Tổng hợp 1 số tài liệu Kế toán ngân hàng

... thống tài khoản kế tốn các TCTD được bố trí với 9 loại tài khoản, bao gồm: - Các tài khoản nội bảng cân đối kế tốn: gồm các tài khoản từ loại 1 đến loại 8 - Các tài khoản ngoại bảng cân đối kế tốn ... tốn có 1 loại (Loại 9). Trong đó, các nhóm tài khoản chính như sau: 1. Các tài khoản thuộc nhóm Tài khoản TÀI SẢN - Assets (khi phát sinh tăng ghi Nợ và khi giảm ghi Có - Tương tự như nhóm tài khoản ... giảm ghi Nợ - Tương tự nhóm tài khoản loại 7 của Kế toán doanh nghiệp) - Tài khoản loại 7 - Thu nhập (bao gồm các tài khoản để phản ánh tất cả các loại thu nhập của ngân hàng như Lãi, phí, thu từ...

2
1,015
10

Tài liệu kế toán ngân hàng 1

... BÀI TẬP TỔNG HỢPBài tập 1: Khách hàng A, B, C, D, E có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng Ngoại Thương HuếKhách hàng F, G, H, L, M có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng Công thương HuếKhách hàng N, ... O, P, Q có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng Ngoại Thường Hà NộiNgày 20 tháng 1 năm 2007 tại ngân hàng Ngoại thương Huế có một số nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh như sau :1. Khách hàng A nộp ... tháng.3. Ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng C vay 50 triệu đồng bằng tiền mặt thời hạn 9 tháng, lãi suất 9%/năm, thanh toán lãi và gốc 1 lần.4. Khách hàng D nộp UNC để chi trả cho khách hàng F số...

Tài liệu KẾ TOÁN NGÂN HÀNG CHƯƠNG 8: KẾ TOÁN NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH pdf

... hốiNợ TK 10 11, 10 31, 4 211 , Có TK 7 21, 7224. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khácNợ TK 3 911 ,3 912 , 39 21, 3922, 3923Có TK 743, 744, 7495. Thu nhập khácNợ TK 10 11, 10 31, 4 211 , Có TK 796. Kết ... động tín dụngNợ TK 39 41, 3942,3943, 3944Có TK7 01, 702, 703, 705, 7092. Thu phí từ các hoạt động dịch vụNợ TK 10 11, 10 31, 4 211 , Có TK 711 , 712 , 713 , 714 , 715 , 716 , 719 3. Thu nhập từ hoạt ... TK 10 11, 10 31, 4 211 2.Cuối kỳ kết chuyển vào tài khoản lợi nhuận chưa phân phốiNợ TK 69Có TK 80, 81, 82 898.4. Kế toán kết quả kinh doanh Tài khoản kế toán 69 Lợi nhuận chưa phân phối691Lợi...

Tài liệu kế toán ngân hàng 01

... hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác. Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là loại ... khác .1. 4.4. Mở tài khoản, hoạt động thanh toán và ngân quỹMở tài khoản: Ngân hàng Nhà nước được mở tài khoản ở ngân hàng nước ngoài, tổ chức tiền tệ, ngân hàng quốc tế. Ngân hàng Nhà nước mở tài ... toán ngân hàngKế toán Ngân hàng nói chung bao gồm kế toán tại các Tổ chức tín dụng và tại các Ngân hàng Nhà nước.Tuy nhiên nói đến Kế toán ngân hàng người ta hay tập trung nói về kế toán tại các...

37
1,036
6

Tài liệu kế toán ngân hàng 02

... 31. 14 3Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt NamChi nhánh A BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNNgày 31 tháng 12 năm 2005Đơn vị tính: triệu đồngSố đầu năm Số cuối nămTỔNG TÀI SẢN 867.266 980 .18 6I.Dự trữ 26. 814 ... được tính từ số đầu kỳ và số phát sinh. Sau khi có số liệu làm cơ sở để đối chiếu lại với các số chi tiết và số tổng hợp để xác định lại số liệu đã đưa ra.2.2. Bảng cân đối kế toán2 .2 .1. Khái niệm, ... 68.871IV.Vốn UTĐT 10 4.789 95.882V .Tài sản nợ khác 31. 143 11 .766Tóm tắt: Báo cáo tài chính trong ngân hàng bao gồm 5 báo cáo: Bảng cân đối tài khoản, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động...

Tài liệu kế toán ngân hàng 03

... Ngân hàng Nhà nước Nợ TK 10 11, 10 31. ..Có TK 11 11, 11 21, 11 13, 11 23, 11 16 ,11 263. Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại ngân hàng nhà nướcNợ TK thích hợp ( Nợ TK 3 21, 32 21, 3222…)Có TK 11 13, 11 23Bài ... đang gửi ở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nướcQui trình hạch toán1 . Khi gửi tiền vào tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Nợ TK 11 11, 11 21, 11 13, 11 23, 11 16 ,11 26Có TK 10 11, 10 31 2. Khi rút ... hợp để hoạt độngSố dư Nợ: Số tiền đang gửi ở tài khoản phong tỏa tại Ngân hàng Nhà nướcNội dung và kết cầu của tài khoản 11 13, 11 23 - Tiền gửi thanh toán bằng VND và ngoại tệ, tài khoản 11 16...

Tài liệu kế toán ngân hàng 05

... gốc1. Khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vayNợ TK 211 1, 214 1 Cho vay ngắn hạnNợ TK 212 1, 215 1 Cho vay trung hạnNợ TK 213 1, 216 1 Cho vay dài hạnCó TK 10 11, 10 31, 4 211 , 42 21. . Số tiền ngân ... khách hàng chưa trả Nợ TK 10 11, 10 31 Có TK 211 2, 212 2, 213 2… 216 2 Nợ cần chú ýCó TK 211 3, 212 3, 213 3… 216 3 Nợ dưới tiêu chuẩnCó TK 211 4, 212 4, 213 4… 216 4 Nợ nghi ngờCó TK 211 5, 212 5, 213 5… 216 5 Nợ ... thích hợp để theo dõiNợ TK 211 2, 212 2, 213 2… Nợ cần chú ýNợ TK 211 3, 212 3, 213 3… Nợ dưới tiêu chuẩnNợ TK 211 4, 212 4, 213 4… Nợ nghi ngờNợ TK 211 5, 212 5, 213 5… Nợ có khả năng mất vốnCó TK 211 1, 214 1...

Tài liệu kế toán ngân hàng 06

... trong nước1. Ngân hàng vay các TCTD trong nướcNợ TK 10 11, 10 31, 5 211 , 5 012 Có TK 415 1, 416 12. Ngân hàng thanh toán cho các TCTD trong nướcNợ TK 415 1, 416 1 Có TK 10 11, 10 31, 5 211 , 5 012 3. Ngân hàng chuyển ... hàng chuyển tiền để thanh toán cho các khách hàng khácNợ TK 4 211 ,42 21 Có TK 5 011 ,11 13,5 211 , 4 211 , 42 21 4. Khách hàng rút tiền mặt tại quỹ hoặc máy ATMNợ TK 4 211 ,42 21 Có TK 10 11, 1031Có TK 10 1 4Kế ... gửi1. Khách hàng nộp tiền mặt vào tài khoản tiền gửiNợ TK 10 11, 1031Có TK 4 211 ,42 21 2. Khách hàng nhận tiền từ các khách hàng khác chuyển đếnNợ TK 5 011 ,11 13,5 212 , 4 211 , 4221Có TK 4 211 ,42 21 3....

Xem thêm