...
a. Thu GTGT đầu vào đã được khấu trừ hoặc hoàn.
b. Thu thu nhập doanh nghiệp.
c. Thu Thu nhập cá nhân.
d. Thu TNDN nộp thay nhà thầu nước ngoài (thu nhà thầu) trong
trường hợp thoả thu n ... 65.Loại thu nào dưới đây được tính vào chi phí được trừ khi xác định
thu nhập chịu thu TNDN:
a. Thu GTGT đầu vào đã được khấu trừ, được hoàn
b. Thu tiêu th...
... đồng
-Phụ thu ngoài giá bán: 5 triệu đồng
Doanh thu tính thu nhập chịu thu TNDN là:
2. Một doanh nghiệp nhà nước sản xuất trong năm tính thu thu nhập doanh nghiệp có
tài liệu sau:
1. Doanh thu bán ... đồng/kg. Thu nhập khẩu 20%; thu
GTGT 10% .
-Bán lại cho doanh nghiệp A với giá 30.000 đồng/kg chưa có thu GTGT là 10%.
- Thu nhập khẩu doan...
... không thu c diện chịu thu Tiêu thụ đặc biệt.
4. Thu nhập khác thu c diện chịu thu Thu nhập doanh nghiệp: 25 trđ.
2
7. Thu nhập khác chịu thu Thu nhập doanh nghiệp: 54, 3 triệu đồng.
8. Công ... kinh doanh có hóa đơn
đặc thù: 82,5 trđ.
3. Thu suất:
• Thu suất thu Giá trị gia tăng đầu vào và đầu ra: 10%.
• Thu suất thu Xuất khẩu: 5%. Thu suất...
... T.GTGT
vào.
* thu GTGT = 8.000 - ế 13.173 = -5173
- Thu TNDN = thu nh p tính thu x thu su t.ế ậ ế ế ấ
* thu nh p tính thu = doanh thu – chi phí h p lý + thu nh p khácậ ế ợ ậ
Doanh thu = 32.568 ... t r ng:ế ằ
- thu nh p ch u thu khác: 2 t đ ngậ ị ế ỷ ồ
- thu su t c a thu xu t kh u là 2%.ế ấ ủ ế ấ ẩ
- Thu su t thu GTGT là 10%.ế ấ ế
- Thu su t thu TNDN là...
... căn cứ tính thu :
Bao gồm thu nhập chịu thu và thu suất.
2.1 Thu nhập chịu thu :
2.1.1 Xác định thu nhập chịu thu :
- Thu nhập chịu thu là phần thu nhập làm cơ sở đánh thu thu nhập. Nó
được ... nộp
=
Doanh thu
ấn định
x
Tỷ lệ (%) thu
nhập chịu thu
x
Thu suất thu
TNDN
Tổng cục Thu hướng dẫn các Cục Thu xác định tỷ lệ (%) thu...
... HĐ
16
NỘI DUNG THU TNDN
1. Người nộp thu
2. Thu nhập chịu thu
3. Thu nhập miễn thu
4. Kỳ tính thu
5. Xác định TN tính thu : DT, CP được trừ, không được trừ
6. Thu nhập khác
7. Thu suất.
8. ... tính thu bằng
TN tính thu nhân với thu suất.
Thu TNDN phải nộp=TN tính thu xThuế suất thu
TNDN
Trường hợp DN nếu có trích quỹ PTKH và công
ng...
... (tr)
- Thu GTGT phải nộp = T.GTGTđầu ra – T.GTGTvào.
* thu GTGT = 8.000 – 13.173 = -5173
- Thu TNDN = thu nhập tính thu x thu suất.
* thu nhập tính thu = doanh thu – chi phí hợp lý + thu nhập ... khẩu.
- Thu thu nhập doanh nghiệp.
Biết rằng:
- Thu xuất thu GTGT các mặt hàng là 10%
- Thu xuất thu TNDN là 28%.
- Thu xuất thu xuất kh...
... sản thu thu nhập hoãn lại
Có TK 8212- Chi phí thu thu nhập doanh nghiệp hoãn lại.
- Nếu tài sản thu thu nhập hoãn lại phát sinh trong năm nhỏ hơn tài
sản thu thu nhập hoãn lại được hoàn nhập ... kinh doanh + thu nhập khác.
Theo các quy định trên thu nhập khác không khác nhau về nội dung nên
không tạo nên sự chênh lệch giữa thu nhập chịu th...