Bài tập kế toán ngân hàng - có bài giải 2

...

3
8,956
138

Bài tập kế toán ngân hàng có bài giải 2

... GIẢI:  Khi khách hàng gởi TK: Nợ 1011 :20 triệu Có 423 2.3tháng.Kh A :20 triệu  Dự trả lãi hàng tháng: Nợ 801 : 0. 122 triệu = 20 *0.61% Có 4913 : 0. 122 triệu  Khi khách hàng kết toán trước hạn : ... Nợ 21 22 : 3tr Có 21 21: 3tr  Cuối ngày 8/8/06: nhập 941: 2, 124 tr  Chuyển nợ gốc T8 sang nợ cần chú ý Nợ 21 12 : 3tr Có 21 11: 3tr  Ngày 20 /8/06: Trả lãi T8 và nợ gốc của T7 -Xuất 941: 2. 124 ... chấp)  Ngày 8/6 /20 06: khi KH trả nợ gốc và lãi hàng tháng Nợ 1011 : 5,16tr Có 21 11 : 3tr Có 7 02 : 2, 16tr  Ngày 8/7/06: KH chỉ trả lãi Nợ 1011: 2, 124 tr (177 x 1 ,2% ) Có 7 02: 2, 124 tr  Chuyển nợ...

3
3,170
40

Bài tập định khoản Kế toán ngân hàng có lời giải chi tiết

... 786.000 Có 801 786.000Lãi nhập vốn cho khách hàng để tất toán sổ trừ nợNợ 4913 894.000 Có 423 2.12tháng. KH A 894.000-Trừ nợNợ 423 2.12tháng.KHA 40.800.000 Có 21 11 40.000.000 Có 7 02 800.000 ... 18/4 /20 05 thu lãi Do vốn gốc trả cuối kỳ nên lãi trả đều mỗi tháng là:100.000.000*1 ,2% = 1 .20 0.000Nợ 1011 1 .20 0.000 Có 7 02 1 .20 0.000-Ngày 18/5 /20 05 thu lãiNợ 1011 1 .20 0.000 Có 7 02 1 .20 0.000-Ngày ... phòng là 1 .25 0.000 + 750.000 = 2. 000.000Nợ 8 822 2. 000.000 Có 21 9 2. 000.000-Ngày 1/8 /20 05 đã xác định được khoản nợ không có khả năng thu hồi, chuyển nợ loại 5 (nợ có khả năng mất vốn)Nợ 21 15.DNX...

13
17,622
23

Bài tập kế toán Ngân hàng - bài giải

...

5
10,325
192

Bài tập kế toán ngân hàng

... 4913: 3,35 triệu Nợ 423 2.3t.NT: 20 0 triệu Có 1011: 20 3,35 triệu Quyển 2: thời hạn 6 tháng.Ngày 20 /6 /20 07 rút rút trước hạn 25 /4 25 /5 25 /6 25 /7 25 /10 20 /6 -Ngày 27 hàng tháng ngân hàng tính lãi dự ... khoản: - Lúc CK: Nợ 22 21: 784.000.000 đ Có 1011: 784.000.000 đ - Sau 2 tháng không thấy báo Có Nợ 22 22: 784.000.000 đ Có 22 21: 784.000.000 đ - Dự thu lãi tháng thứ 1 Nợ 3941: 11.760.000 đ Có 7 02: ... 969.833.047 Có 488 27 .966.953 Có 717 2. 200.000 Ngân hàng phân bổ lãi bao thanh toán 3 lần: = 27 .966.953 / 3 = 9. 322 .317,667 đồng Nợ 488 9. 322 .317,667 Có 7 02 9. 322 .317,667 Ngày 17 /2/ 2007, SCB chuyển...

16
2,540
15

BÀI TẬP KẾ TOÁN NGÂN HÀNG

... 3,35= 20 3,35 triệu Nợ 4913: 3,35 triệu Nợ 423 2.3t.NT: 20 0 triệu Có 1011: 20 3,35 triệu Quyển 2: thời hạn 6 tháng.Ngày 20 /6 /20 07 rút rút trước hạn 25 /4 25 /5 25 /6 25 /7 25 /10 20 /6 -Ngày 27 hàng tháng ... ngày 20 /10/07 là (lãi kỳ trước đã nhập vốn): (100.000 +20 54,67)*0 .25 %*35/30 =29 7,66 Định khoản: -Lãi nhập vốn: Nợ 4913 : 20 54,67 Có 423 2.12T.TVL: 20 54,67 - Khách hàng rút lãi : Nợ 4913: 22 3,33 (22 7 8 -2 054,67) ... 22 3,33 (22 7 8 -2 054,67) Có 801: 22 3,33 (giảm chi do khoản dự chi lớn hơn thực chi) Nợ 801: 29 7,66 Có 1011: 29 7,66 -Khách hàng rút vốn: Nợ 423 2.12T.TVL: 1 020 54,67 (100.000 +20 54,67) Có 1011 : 1 020 54,67...

5
1,523
7

Bài tập kế toán ngân hàng bài giải

... INm1"" - 4e? - )J\"0B,"LK Q8A$=2Q:.J::2L7.UA= K :QQ$=2Q:. IN,,"L^ - 4e=2Q:dLc=D2%T .2 kQ2%L. - 4e ... I(`"X$c788.UJAf82DHdA=KcD7 728 %. I(?,?$788.ID7 728 %.c::2L7. I P - $ A8AA$D7 728 %. :QQJ - )P - 4eK$::2L7. %=:='A= ... .g - K$JA88'888f=8D %27 TKd8'=DHd:DU:8c=LT277 Định khoản$ IR - $ %LA:$=8D %27 T %=:='A= ' FR$=8D %27 T I!".W?$ %LA:$== :2: :J==TQI=8D %27 TK Q8A$== :2: :J"3_3_`?g#`K...

5
4,007
86

Bài tập kế toán ngân hàng

... hàng tháng Nợ 1011 : 5,16tr Có 21 11 : 3tr Có 7 02 : 2, 16tr Ngày 8/7/06: KH chỉ trả lãi Nợ 1011: 2, 124 tr (177 x 1 ,2% ) Có 7 02: 2, 124 tr  Chuyển nợ gốc T7 sang nợ cần chú ý Nợ 21 22 : 3tr Có 21 21: ... phải trà) =2, 124 tr + 2, 124 *0,05%* 12 + 177x1 ,2% /30 x43(t\ ngày 8/7 ,n ngày 19/8) x150% = 2. 5934044 tr Nợ 1011 : 5.593404 tr Có 7 02 : 2. 124 tr Có 21 12: 3 tr Có 709 : 0.469404 tr = 0.0 127 44 + 0.45666 ... -Lãi phạt quá hạn của nợ gốc T8: 174*150%*1 .2% /30*31( t\ ngày 8/8 ,n ngày 7/9)=0. 323 64 Trả hết nợ còn lại : Nợ 1011 : 176.41164 tr Có 21 11 : 171 tr Có 21 12( T8): 3 Có 7 02 : 2. 088 tr =174*1 .2% ...

16
1,134
2

Bài tập kế toán ngân hàng 2

... Tại ngân hàng A thực hiện một lệnh chuyển tiền cho ngân hàng B thông qua tài khoản mở tại ngân hàng Nhà nước. Nợ 454: 20 0.000.000đ Có 1113.NHA: 20 0.000.000đ Tại ngân hàng B khi nhận được báo có ... báo có của ngân hàng A thông qua ngân hàng Nhà nước sẽ tiến hành báo có vào tài khoản khách hàng. Nợ 1113.NHB: 20 0.000.000đ Có 421 1. KHZ: 20 0.000.000đ Nghiệp vụ 2. Nhận được báo có của NHNN ... 60.000đ (20 0 triệu*0.03%) Có 711(thu phí dịch vụ thanh toán) : 54.545đ Có 4531: 5.455đ 2. Thu phí kiểm đếm: Nợ 1011: 40.000đ (20 0 triệu*0. 02% ) Có 713(thu dịch vụ ngân quỹ - phí kiểm đếm): 36.364đ Có...

4
1,662
24

Bai tap ke toan ngan hang

... 0.000 +20 54,67)*0 .25 %*35/30 =29 7,66 Đ ịnh khoản : -Lãi nh ậ p vố n: N ợ 4913 : 20 54,67 Có 423 2.12T.TVL: 20 54,67 - Khách hàng rút lãi : N ợ 4913: 22 3,33 (22 78 -2 054,67) Có 801: 22 3,33 (gi ả m chi ... 12/ 7 là: 600tr+15 ,2 8-3 3.96=581, 323 tr Đ ịnh khoản : -Khách hàng rút ti ề n mặ t: N ợ 423 2.12T.OB:566,04tr N ợ 801 : 15 ,28 Có 1011: 5 82, 159tr - H ạ ch toán phầ n l ãi: N ợ 423 2.12T.OB: 33,96tr Có ... Minh - Mobile: 0985.1 42. 984 - Yahoo: sorry_honeyhn N ợ 801: 29 7,66 Có 1011: 29 7,66 -Khách hàng rút v ố n: N ợ 423 2.12T.TVL: 1 020 54,67 (100.000 +20 54,67) Có 1011 : 1 020 54,67 Nghi ệp vụ 4: Ngày 12/ 7 /20 07,...

Xem thêm