... côngtyniêmyết phi tài thịtrườngchứngkhoánViệtNam 100 4.3.2 Tổchứckiểmsoát nội chất lượng thông tin kế toán tài côngtyniêmyết phi tài thịtrườngchứngkhoánViệtNam 102 4.3.3 Tổ ... tài côngtyniêmyếtthịtrườngchứngkhoánViệtNam 118 5.1.2 Tổchứckiểmsoát nội mối liên hệ tổchứckiểmsoát nội chất lượng thông tin kế toán tài côngtyniêmyếtthịtrườngchứng ... chứngkhoánViệtNam 125 v 5.1.3 Tổchứckiểmsoátnhànước mối liên hệ tổchứckiểmsoátnhànước chất lượng thông tin kế toán tài côngtyniêmyếtthịtrườngchứngkhoánViệtNam ...
... Ban Tổng Giám đốc Côngty c> Nếu khách hàng có yêu cầu xem hồ sơ (có giới hạn), việc cần quy định hợp đồng theo đạo Ban Tổng Giám đốc Côngty Tài liệu tham khảo: Sổ tay chất lượng Sổ tay môi trường ... cho phù hợp với hoạt động côngty Trong trường hợp phát sinh loại hồ sơ danh mục hồ sơ Côngty người có nhu cầu viết giấy đề nghị đến Trưởng Bộ phận liên quan xin ý kiến, trường hợp Trưởng phận ... đồng Ban Tổng Giám Đốc cho phép) theo qui định nhànước phải từ năm trở lên c> Hồ sơ bao gồm hồ sơ nhà cung ứng cung cấp 3.2.7 Tiếp cận hồ sơ: a> Mọi nhân viên phận tiếp cận hồ sơ (trừ trường hợp...
... (mã số: 0094) Người phân công Hướng dẫn biên soạn tài liệu (mã số: 0088) Đại diện lãnh đạo Người kiểm sốt tài liệu Danh mục tài liệu (mã số: 0091) Đóng dấu kiểm sốt Người kiểm sốt tài liệu Danh ... phận chuyên môn liên quan, người kiểm sốt tài liệu, người yêu cầu có ý kiến (việc xin ý kiến tài liệu không bắt buộc trừ trường hợp người kiểm sốt tài liệu) Tổng hợp ý kiến để tiếp tục soạn thảo; ... liệu: Tổng Giám đốc phê duyệt Sổ tay chất lượng, Sổ tay môi trường, Sổ tay Trách nhiệm xã hội, Thủ tục, Qui định Đại diện lãnh đạo xem xét phù hợp hệ thống Cáctrưởng phận phê duyệt Hướng dẫn công...
... hiệu chuẩn /kiểm tra thiết bị đo lường: - Trên sở kế hoạch làm việc Tổ bảo trì, theo yêu cầu thiết bị kiểm sốt thiết bị đo hiệu chuẩn hay kiểm tra xác nhận năm lần, lịch hiệu chuẩn Tổtrưởng Bảo ... hàng hố, bán thành phẩm, vật tư cho khách hàng phải kiểm tra xác nhận nội cách so sánh với thiết bị hiệu chuẩn /kiểm tra xác nhận quan nhànước có thẩm quyền.đo, cân v.v sau dán tem “đã hiệu chuẩn ... giao tồn kết lại cho Tổtrưởng bảo trì bao gồm: thiết bị hiệu chuẩn, cách xác định dấu hiệu hiệu chuẩn, cách bảo quản thiết bị hiệu chuẩn… e> Xác định dấu hiệu hiệu chuẩn: Tổ bảo trì dán miếng...
... Việt Nam, côngty trách nhiệm hữu hạn côngty cổ phần có 11 cổ đông phải có Ban Kiểmsoát Mặc dù vai trò quyền hạn Ban Kiểmsoát theo Luật Doanh nghiệp không rõ ràng mức đó, có khả Ban Kiểmsoát ... qua việc thiết lập sách kiểmsoátcôngty - Đánh rủi ro kiểmsoát (Risk Assessment): Nhận biết phân tích rủi ro liên quan đến mục tiêu kinh doanh côngty - Hoạt động kiểmsoát (Control Activities): ... soát đóng vai trò kiểm toán nội miêu tả Các cấu phần Hệ thống kiểmsoát nội theo COSO - Môi trườngKiểmsoát (Control Environment): Tạo tảng cho cấu phần khác Hệ thống kiểmsoát nội thông qua...
... chi ngân sách nhànước giao; + Đúng chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi ngân sách nhànước quan nhànước có thẩm quyền quy định; + Đã quan tài thủ trưởng đơn vị sử dụng ngân sách nhànước người uỷ ... NSNN qua KBNN; + Công văn số 1187/KB/KHTH ngày 10/9/2003 Kho bạc Nhànước hướng dẫn kiểmsoátkhoản chi NSNN qua KBNN; + Công văn số 2714/KBNN-KT ngày 30/12/2008 Kho bạc Nhànước hướng dẫn chế ... sơ, chứng từ toán - Căn pháp lý thủ tục hành chính: + Luật Ngân sách Nhà nước; + Nghị định 60/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Ngân sách nhà nước; ...
... chế tổchức mua sắm tài sản, hàng hoá từ ngân sách nhànước theo phương thức tập trung + Công văn số 1187/KB/KHTH ngày 10/9/2003 Kho bạc Nhànước hướng dẫn kiểmsoátkhoản chi NSNN qua KBNN; + Công ... lệ phí + Quyết định số 179/2007/QĐ-TTg ngày 26/11/2007 Thủ tướng Chính phủ việc ban hành Quy chế tổchức mua sắm tài sản, hàng hoá từ ngân sách nhànước theo phương thức tập trung + Quyết định ... 120/2008/QĐ-BTC ngày 22/12/2008 Bộ Tài ban hành Chế độ kế toán ngân sách nhànước hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhà nước; + Quyết định số 30/2005/QĐ-BTC ngày 26/5/2005 Bộ Tài ban hành chế độ mở sử...
... sách nhànước + Quyết định số 297 ngày 18/5/2007 Quyết định số 1539 ngày 11/12/2007 Kho bạc Nhànướckiểmsoát toán vốn đầu tư vốn nghiệp có tính chất đầu tư nước qua hệ thống Kho bạc Nhànước ... v/v ban hành Chế độ kế toán ngân sách nhànước hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhànước + Giấy đề nghị toán tạm ứng vốn đầu tư theo mẫu số C3-02/NS ban hành Quyết định số 120/2008/QĐ-BTC ngày 22/12/2008 ... 16/12/2002 Quốc hội nướcCộng hoà xã hội chủ nghĩa ViệtNam + - Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Ngân sách Nhà nước; + Nghị định số...
... nhànước viện trợ không hoàn lại nước thuộc nguồn thu ngân sách nhà nước; + Thông tư số 79/2003/TT-BTC ngày 13/8/2003 Bộ Tài hướng dẫn chế độ quản lý, cấp phát, toán khoản chi ngân sách nhànước ... tư số 27/2007/TT-BTC + QĐ số 25/QĐ-KBNN ngày 14/01/2008 Kho bạc Nhànướckiếmsoát toán vốn đầu tư nước qua hệ thống Kho bạc Nhànước ... nguồn hỗ trợ phát triển thức + Quyết định số 120/2008/QĐ-BTC ngày 22/12/2008 Bộ Tài việc ban hành Chế độ kế toán ngân sách nhànước hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhànước + Thông tư số 108/2007/TT-BTC...
... 16/12/2002 Quốc hội nướcCộng hoà xã hội chủ nghĩa ViệtNam + Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003 Chính Phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Ngân sách Nhànước + Quyết định số 120/2008/QĐ-BTC ... Ngân sách Nhànước hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhànước + Thông tư số 75/2008/TT-BTC ngày 28/8/2008 Bộ Tài hướng dẫn quản lý vốn đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách xã, phường, thị trấn + Quyết định ... 01 (bộ) - Thời hạn giải quyết: ngày làm việc - Đối tượng thực thủ tục hành chính: Tổchức - Cơ quan thực thủ tục hành chính: + Cơ quan có thẩm quyền định: Kho bạc Nhànước cấp huyện + Cơ quan...
... Đề án Kiên cố hoá trường, lớp học nhàcông vụ cho giáo viên giai đoạn 2008-2012 + Quyết định số 297 ngày 18/5/2007 Quyết định số 1539 ngày 11/12/2007 Kho bạc Nhànướckiểmsoát toán vốn đầu tư ... dự án đầu tư xây dựng công trình + Quyết định số 120/2008/QĐ-BTC ngày 22/12/2008 Bộ Tài việc ban hành Chế độ kế toán Ngân sách Nhànước hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhànước + Thông tư số 27/2007/TT-BTC ... 01 (bộ) - Thời hạn giải quyết: ngày làm việc - Đối tượng thực thủ tục hành chính: Tổchức - Cơ quan thực thủ tục hành chính: + Cơ quan có thẩm quyền định: Kho bạc Nhànước cấp huyện + Cơ quan...
... Câu lạc Giám đốc nhân - Trụ sở: CT4.1001, Đô thị Sông Đà - Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội - Điện thoại: 04 7855518 - Fax: 04 7855518 - Website: www.cpoclub.net...
... thêm dấu/X bên cạnh số soát xét, ghi ngày hiệu lực bên trang sửa đổi ghi nhận vào phiếu thông báo thay đổi tài liệu Ví dụ: số soát xét/lần sửa đổi 00/01 Thực bước 7,8,9 Kiểmsoát tài liệu bên - ... bên (các văn pháp luật Trung ương, quyền địa phương: Nghị định, nghị quyết, thông tư liên quan đến phạm vi áp dụng hệ thống quản lý chất lượng) nhân viên văn thư ghi nhận vào sổ theo dõi công ... thị Sông Đà - Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội - Điện thoại: 04 7855518 - Fax: 04 7855518 - Website: www.cpoclub.net - Email: contact@cpoclub.net liệu - Bước 2: + Lần sửa đổi ghi nhận trang sửa đổi cách...
... Các cấu phần Hệ thống kiểmsoát nội theo COSO - Môi trườngKiểmsoát (Control Environment): Tạo tảng cho cấu phần khác Hệ thống kiểmsoát nội thông qua việc thiết lập sách kiểmsoátcôngty ... khách hàng lớn thường xuyên Vì côngtyViệtNam có khó khăn việc kiểm tra chất lượng tín dụng khách hàng nước ngoài, gợi ý côngty nên luôn dùng L/C khách hàng nước ngân hàng phát hành L/C phải ... soát có vận hành cách trơn chu, hiệu Mô hình Hệ thống kiểmsoát nội theo COSO: Tổng hợp từ Mekongcapital nguồn khác (Theo Mekongcapital Ví dụ minh họa thủ tục kiểm soát: Phần - Kiểmsoát Bán hàng...
... toán t i Côngty th xã Tuy Hòa v i công su t 5.000m /ngày ñêm Năm 2000 công a Mô hình t ch c k toán ty ñư c ñ i tên thành Côngty C p thoát nư c Phú Yên theo quy t B máy k toán Côngty t ch c ... thu c Côngty Th t c ki m soát chi phí ñư c Côngty ñ ra, nhiên vi c a Ki m soát giai ño n kí k t h p ñ ng d ch v c p nư c th c hi n th t c ki m soát chi phí chưa ñ y ñ v n ñang Th t c ki m soát ... ngày cao Côngty không th t quy t ñ nh giá bán, giá bán vài năm m i ñi u ch nh m t l n, t ñây ñã phát sinh v n ñ qu n lý ñ Côngty không b l Côngty H th ng KSNB doanh thu t i Côngty v n t...
... xác(sự chuyển sổ tổng Các nghiệp vụ bán hàng, mua hàng phải hợp) ghi đắn vào sổ phụ tổng hợp xác 1.1.3 CÁC BỘ PHẬN CỦA KIỂMSOÁT NỘI BỘ: 1.1.3.1 Môi trườngkiểm soát: Môi trườngkiểmsoát phản ánh ... công cụ kiểmsoát hữu hiệu Hội đồng quản trò ban kiểm toán: Khi ủy ban kiểmsoát có độc lập với tổ chức, hoạt động kiểmsoát hữu hiệu hệ thống kiểmsoát nội đảm bảo tính hữu hiệu Kiểm toán ... PHẬN HP THÀNH HỆ THỐNG KIỂMSOÁT NỘI BỘ CƠ CẤU KIỂMSOÁT NỘI BỘ Môi trườngkiểmsoát Hệ thống kế toán Các thủ tục kiểmsoát _ Triết lý phong cách điều _ Có hợp lý _ Sự cách ly đầy đủ trách nhiệm...