... phí do bán quyền chọn mua cho khách hàng G cao hơn là phí mua lại quyền chọn mua từ ngânhàng đối tác.Ngược lại với khách hàng G, khách hàng H dự báo EUR xuống giá so với USD. Khách hàng H ... giá kỳ hạn cho khách hàng. Cách xác định tỷ giá kỳ hạn sẽ được xem xét ở mục kế tiếp.Cách xác định tỷ giá kỳ hạn Tỷ giá kỳ hạn (forward rate) là tỷ giá áp dụng trong tương lai nhưng được xác ... khách hàng có nhu cầu giao dịch kỳ hạn chưa nhiều nên các ngân hàng thương mại chưa thường xuyên niêm yết tỷ giá kỳ hạn như ở các nước mà chỉ xác định và chào cho khách hàng khi nào khách hàng...
... nhà môi giới và khách hàng Yết giá Các NH yết giá mua và giá bán với một mức độ chênh lệch giữa giá Chênh lệch giá mua và giá bán được niêm yết ở sàn giao dịch61 T giá bán k h n :ỷ ỳ ạTh ... giá kỳ hạn cho khách hàng. Cách xác định tỷ giá kỳ hạn sẽ được xem xét ở mục kế tiếp.Cách xác định tỷ giá kỳ hạn Tỷ giá kỳ hạn (forward rate) là tỷ giá áp dụng trong tương lai nhưng được xác ... dịch hoán đổi tiền tệ Phần này sẽ trình bày cách thức thực hành giao dịch hoán đổi giữa ngânhàng và khách hàng trên thực tế. Khách hàng có nhu cầu thực hiện giao dịch hoán đổi với ngân hàng...
... Nợ, phát sinh giảm ghi Có - Tương tự như nhóm tài khoản loại 8 của Kế toán doanh nghiệp) - Tài khoản loại 8 - Chi phí (bao gồm các tài khoản để phản ánh tất cả các loại chi phí của ngân hàng ... gồm các tài khoản để phản ánh tất cả các loại thu nhập của ngân hàng như Lãi, phí, thu từ kinh doanh chứng khoán, ngoại hối, cổ tức…) 6. Các tài khoản thuộc loại CHI PHÍ - Expense (phát sinh ... Các tài khoản thuộc loại THU NHẬP - Income (phát sinh tăng ghi Có, phát sinh giảm ghi Nợ - Tương tự nhóm tài khoản loại 7 của Kế toán doanh nghiệp) - Tài khoản loại 7 - Thu nhập (bao gồm các...
... của khách hàng 2. Thu lãi đầu tư chứng khoán 42 tỷ qua tiền gửi tại TCTD khác3. Trả lãi tiền gửi của khách hàng 666,4tỷ bằng tiền mặt4. Thu khác bằng tiền mặt 21 tỷ. Chi phí khác bằng tiền ... khách hàng: 9.520tỷ- Tiền gửi tại TCTD và CKCP ngắn hạn: 700tỷTrong kỳ các nghiệp vụ đã phát sinh:1. Thu hồi lãi vay 1.176 tỷ, trong đó 700tỷ tiền mặt, còn lại qua tài khoản tiền gửi của khách ... - Phát hành GTCG: 1.400tỷ- Cho vay: 9.800tỷ- Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư: 350tỷ- Chứng khoán đầu tư: 420tỷ- Tiền gửi của TCTDkhác: 1.120tỷ- TSCĐ và TS khác: 2100 tỷ- Vốn và...
... chế độ kế toán- Thực hiện nghiệp vụ kế toán tài chính toán ngân hàng - Tổng hợp báo các của các đơn vị trực thuộc và lập báo cáo của toàn ngân hàng Bộ máy kế toán ở các chi nhánh, các đơn vị ... kế toán ngân hàng 3.1. Khái niệm về kế toán ngân hàng Kế toán Ngânhàng nói chung bao gồm kế toán tại các Tổ chức tín dụng và tại các Ngânhàng Nhà nước.Tuy nhiên nói đến Kế toán ngânhàng người ... định của Ngânhàng Nhà nước, mở tài khoản tiền gửi tại các Ngân hàng khác trong nước theo quy định của Ngânhàng Nhà nước.- Sở giao dịch, chi nhánh của các Ngânhàng mở tại chi nhánh Ngân hàng...
... cho sinh viên nắm được các kiến thức cơ bản về nội dung của báo cáo tài chính trong ngân hàng, phương pháp lập báo cáo tài chính và các chỉ tiêu phân tích các báo cáo tài chính. Đặc biệt chương ... hiểu được mục tiêu của quá trình kế toán tài chính trong ngân hàng, khái quát toán bộ công tác kế toán trong ngân hàng. 2.1. Bảng cân đối tài khoản2.1.1. Bảng cân đối tài khoản nội bảng cấp IV ... kinh doanh của ngân hàng. Ngoài ra trong ngânhàng còn sử dụng một số các báo cáo khác để bổ sung thông tin như: Báo cáo cân đối quyết toán thực tế 12 tháng, Sao kê doanh số báo cáo cân đối nội...
... thu (Nếu số liệu kế toán lớn hơn số liệu của Ngânhàng Nhà nước) hoặc ghi vào bên Có tài khoản 4599 - Các khoản chờ thanh toán khác (Nếu số liệu kế toán nhỏ hơn số liệu của Ngânhàng Nhà nước). ... N khách hàng C nộp 1000 USD vàotài khoản tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng 4. Ngày 12 tháng 4 năm N ngânhàng chuyển tiền cho máy ATM là 100 triệu đồng5. Ngày 13 tháng 4 năm N ngânhàng ... cấu của các tài khoản 1032 Ngoại tệ tại đơn vị hạch toán báo sổBên Nợ: Giá trị ngoại tệ tiếp quỹ cho đơn vị hạch toán báo sổGiá trị ngoại tệ đơn vị hạch toán báo sổ thu vào Bên Có: Giá trị ngoại...
... tháng 3 năm 2003 khách hàng đã thanh toán cho ngânhàng 1,5 tỷ đồng qua tài khoản tiền gửi của khách hàngtạingân hàng - Năm 2004 do khách hàng gặp khó khăn về tài chính nên không thanh toán ... toán cho ngân hàng - Ngày 2 tháng 3 năm 2005 khách hàng đã thanh toán số tiền phải trả năm 2004 và 2005 cho ngânhàng bằng tiền gửi thanh toán của khách hàngtạingân hàng - Ngày 2 tháng 3 năm ... dụng khách hàng phải thanh toán gốc và lãi hàng năm.- Ngày 5 tháng 4 năm 2000 khách hàng đã thanh toán cho ngânhàng 50 triệu đồng bằng tiền gửi thanh toán.- Ngày 5 tháng 4 năm 2001 khách hàng...
... 4211,4221…2. Khách hàng nhận tiền từ các khách hàng khác chuyển đếnNợ TK 5011,1113,5212, 4211, 4221Có TK 4211,4221…3. Khách hàng chuyển tiền để thanh toán cho các khách hàng khácNợ TK 4211,4221…Có ... Khách hàng nhận tiền từ các khách hàng khác để gửi tiền tiết kiệm Nợ TK 5012,1113,5212 Các hình thức thanh toán vốn giữa các NH Có TK 4231,4241… Số tiền khách hàng gửi tiết kiệm3. Khách hàng ... 432,435 Mệnh giá2. Ngânhàng tính lãi phải trả cho khách hàng Nợ TK 803 Lãi suấtCó TK 492 Lãi suất3. Ngânhàng thanh toán chứng từ có giá cho khách hàng khi đến hạnNợ TK 432,435 Mệnh giáCó TK 1011,1031...
... khác Khách hàngA và khách hàng B có tài khoản tiền gửi tạingânhàng AKhách hàng C và khách hàng D có tài khoản tiền gửi tạingânhàng B Ngân hàngA và Ngânhàng B cùng hệ thống ngân hàng a. Ngày ... toán qua ngânhàng của các khách hàng Sơ đồ 7.9. Mối quan hệ giữa hình thức thanh toán qua ngânhàng của khách hàng và hình thức thanh toán vốn giữa các ngân hàng 7.4.1. Thanh toán liên hàng 7.4.1.1. ... gọi là ngânhàng khởi tạo hay ngânhàng A: Là ngânhàng phát lệnh thanh toán đầu tiên của một tài khoản thanh toán liên hàng điện tử. Ngân hàng đến hay còn gọi là ngânhàng B: Là ngânhàng nhận...
... dung và kết cấu của các tài khoản kế toán phản ánh chi phíBên Nợ: Các khoản chi phí thực tế phát sinh Bên Có: Kết chuyển chi phí vào các tài khoản liên quan Số dư Nợ: Các khoản chi phí chưa ... chuyểnCuối năm các tài khoản này không còn số dư Qui trình kế toán chi phí của ngân hàng 1.Khi có các chi phí thực tế phát sinh căn cứ trên chứng từ gốc hợp lệ kế toán ghichitiết vào từng tài khoản ... thành nên các tài sản thuộc quyền sở hữu của Ngânhàng được sử dụng vào mục đích kinh doanh theo luật định nhằm mang lại lợi ích kinh tế cho Ngân hàng. 8.1.2. Hệ thống tài khoản kế toán TK 601...