... 2013 Kết cấu nội dung nghiên cứu: Gồm phần Phần 1: Cơ sở lý luận hoạtđộngtoánđiệntửliênngânhàngkiểmsoátnộihoạtđộngtoánđiệntửliênngânhàng Phần 2: Thực trạng hệthốngkiểmsoátnội ... dụng hệthốngtoánđiệntửliênngânhàng để thực việc toántoán đơn vị tham gia hệthốngtoánđiệntửliênngânhàngThôngtư số 23/2010/TT-NHNN sau: Thanhtoánliênngânhàng phương thức toánngân ... tửliênngânhàng 1.1.2 Các phương thức toánđiệntửliênngânhàng Hiện nay, Việt Nam có năm phương thức toánđiệntửliênngân hàng: Hệthốngtoánđiệntửliênngânhàng (TTĐTLNH): Được thiết...
... sát định kỳ Được thực thông qua kiểmtoán định kỳ kiểmtoán viên nộikiểmtoán việc độc lập thực 1.2 Kiểmsoátnộihoạtđộng tài Một hệthốngkiểmsoátnộihoạtđộng tài xem hữu hiệu đảm bảo mục ... vết kiểmtoánKiểmsoát đầu đảm bảo lưu lại dấu vết kiểm toán, kết xử lý đầy đủ xác báo cáo đến cá nhân hợp lý 1.4 Hạn chế hệthốngkiểmsoátnộihoạtđộng tài Bất kểhệthốngkiểmsoátnội HĐTC ... khách hàng - Giám sát Giám sát trình đánh giá chất lượng hệthốngkiểmsoátnội theo thời gian - Theo Liên đoàn kếtoán quốc tế IFAC Hệthốngkiểmsoátnộihệthống thủ tục sách thiếtkế thực...
... c u quan Chính sách tín d ng c a ngânhàng Ngu n cho vay c a ngânhàng K t qu th nh tín d ng c 4: Gi i ngân: c này, ngânhàng s th c hi n chuy n ti n cho khách hàng theo h n m c tín d ký k t h ... ki m soát n i b theo báo cáo COSO Basel tác gi phân tích th c tr ng ki m soát n i b t i Ngânhàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam m c tiêu ki m soát, mô hình ho ki m soát, n i dung ki ng ki m soát, ... ki m soát n i b ho 1.4.2 H th ng ki m soát n i b ng tín d ng c a ngânhàng Citibank 27 quy trình c p tín d ng c a ngânhàng Techcombank 28 30 C TR NG H TH NG KI M SOÁT...
... ng, nh ng - hàng H Eximbank 2 Ngânhàng - 2011 - CBTD ngânhàng (Ngân hàng - + phân tích: - 2011) 2010) - 2007) - nâng cao N Nam K SỐT 1.1 ngânhàngngânhàng a ngân N Integrated hàng KSNB KSNB ... ngành ngânhàng 42 - 2011 43 2.2 H NHTMCP XNK 2.2.1 V ngânhàng Nam nói chung nói riêng : TCTD B KSNB TCTD TCTD TCTD - NHNN TCTD (ngân hàng EIB) EIB TCTD KSNB KSNB hàng EIB KSNB TCTD TCTD ngân ... Ban KSNB 13: 1.2 1.2.1 1.2.1.1 ngân hàng, TCTD TCTD vay - 20 1.2.1.2 hàng Quy trình Quy trình theo dõi sau cho vay 21 tiêu PHÊ HÀNGThanh tốn khác lý THANH TỐN Thanh tốn 1.1 22 1.2.1.3 g: sinh...
... quan kiểmsoátnộingânhàng thương mại 2.1.1.1 Khái niệm hệthốngkiểmsoátnội Theo chuẩn mực Kiểmtoán Việt Nam số 400- đánh giá rủi ro kiểmsoátnội bộ: "Hệ thống KSNB quy định thủ tục kiểmsoát ... Hoạtđộngkiểmsoát phải công việc quan trọng hoạtđộng ngày NH Một hệthốngkiểmsoát hiệu đòi hỏi thiết lập cấu kiểmsoát thích hợp, kiểmsoát xác định mức độ hoạtđộng Những điều bao gồm kiểm ... tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngânhàng bao gồm: NHTM, ngânhàng đầu tư, ngânhàng phát triển, ngânhàng sách, ngânhàng hợp tác loại ngânhàng khác” Trong ngânhàng trung gian, NHTM...
... Tác KếToán 75 5.1.2 Nhận Xét Về HệThốngKiểmSoátNộiBộHoạtĐộng Cho Vay Tại NgânHàng 76 5.2 CÁC GIẢI PHÁP VỀ HỆTHỐNGKIỂMSOÁTNỘIBỘHOẠTĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂNHÀNG ... KiểmSoát Trong HệThống SIBS 49 4.2 CÁC YẾU TỐ CẤU THÀNHHỆTHỐNGKIỂMSOÁTNỘIBỘ 59 4.2.1 Đánh giá sơ kiểmsoátnội 59 4.2.2 Đánh Giá Các HoạtĐộngKiểmSoát Tại NgânHàng ... phần hệthốngkiểmsoátnội (môi trƣờng kiểm soát, đánh giá rủi ro, hoạtđộngkiểm soát, thông tin truyền thông, giám sát) ngânhàng để xác định nhân tố đe dọa đến hữu hiệu hệthốngkiểmsoát nội...
... đạo ngânhàng việc thiết lập trì hệthốngkiểmsoátnội vững mạnh hoạtđộng hiệu Điều cho thấy tầm quan trọng hệthốngkiểmsoátnội hiệu hoạtđộngngânhàng Sự cần thiếthoạtđộngkiểmsoátnội ... ngăn ngừa phát rủi ro ngânhàng sức xây dựng hệthốngkiểmsoátnộihoạtđộng cho vay tiêu dùng hoạtđộng kinh doanh khác ngânhàngHệthốngkiểmsoátnộihoạtđộng hiệu ngânhàng tránh rủi ro vốn ... cấu thànhhệthốngkiểmsoátnội đơn vị khác Tuy nhiên, hệthốngkiểmsoátnội bao gồm phận là: - Môi trường kiểmsoát - Đánh giá rủi ro - Hoạtđộngkiểmsoát - Hệthốngthông tin - Hệthống giám...
... định hệthốngkiểmsoátnộikiểmtoánnội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngânhàng nước ban hành ngày 29/12/2011 Ngânhàng Nhà nước Việt Nam nêu rõ yêu cầu nguyên tắc hoạtđộnghệthốngkiểmsoátnội ... tới hiệu hoạtđộng tài Ngânhàng 1.3.3 Chức năng, nhiệm vụ kiểmsoátnộihoạtđộng tín dụng Để đạt mục tiêu kiểm tra, kiểmsoáthoạtđộng tín dụng ngân hàng, công tác kiểm tra, kiểmsoát tín ... cho trình kiểmsoát lớn áp dụng thủ tục kiểmsoát 1.1.2 Các phận cấu thànhhệthốngkiểmsoátnội Dù đặc điểm hoạtđộng tổ chức có khác có 05 phận cấu thànhhệthốngkiểmsoátnội bộ, bao gồm:...
... tiêu kiểmsoátnộihoạtđộng tín dụng 23 1.3.3 Chức năng, nhiệm vụ kiểmsoátnộihoạtđộng tín dụng 23 1.3.4 Quy trình kiểmsoátnộihoạtđộng tín dụng 25 1.3.5 Nội dung kiểmsoátnộihoạt ... tắc hoạtđộnghệthốngkiểmsoátnội Điều Thông tƣ số 44/2011/TT-NHNN quy định hệthốngkiểmsoátnộikiểmtoánnội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngânhàng nƣớc ban hành ngày 29/12/2011 Ngânhàng ... tới hiệu hoạtđộng tài Ngânhàng 1.3.3 Chức năng, nhiệm vụ kiểmsoátnộihoạtđộng tín dụng Để đạt đƣợc mục tiêu kiểm tra, kiểmsoáthoạtđộng tín dụng ngân hàng, công tác kiểm tra, kiểmsoát tín...
... vận hành HTKSNB : Uỷ ban kiểmtoán => kiểmsoát HĐQT Uỷ ban kiểmsoát => Kiểmsoát CEO Kiểmtoánnội => KiểmsoáthoạtđộngThanh tra doanh nghiệp nhà nước Môi trường kiểmsoát Trao đổi ... ma trận kiểm soát) Có hệthống quy chế quản lý tương đối đầy đủ, quy chế có chứa đựng hầu hết chế kiểm soát, quy chế quản lý không thực thi triệt để chế kiểmsoát không vận hành Có hệthống quy ... trận kiểm soát) Một doanh nghiệp thuộc trường hợp sau : Không có hệthống quy chế quản lý hoàn chỉnh, có manh mún Có hệthống quy chế quản lý tương đối đầy đủ, quy chế chứa đựng chế kiểm soát...
... KHOẢN NGÂN HÀNG, QUỸ DỰ TRỮ, NĂM TÀI CHÍNH VÀ HỆTHỐNGKẾ TỐN XV BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN, TRÁCH NHIỆM CƠNG BỐTHƠNG TIN, THƠNG BÁO RA CƠNG CHÚNG XVI KIỂM TỐN CƠNG TY XVII CON DẤU XVIII CHẤM DỨT HOẠTĐỘNG ... Sản xuất hàng cơng nghệ Cơ cấu tổ chức cơng ty : HĐTV Ban kiểm sốt Tổng Giám Đốc Kiểm tốn nội BP Tiếp thị & bán hàng BP Tài – Kế tốn & IT BP hành chánh – Nhân BP sản xuất BP Vật tư – mua hàng BP ... Hội đồng quản trị Ban giám đốc Bộ phận giao dịch Trần Thị Thu HằngBộ phận BộBộ phát phận phận triển đầu tư HCNS KD Phòng KTNB Bộ phận TCKT Bộ phận IT 16 Cơ chế kiểm sốt cấu tổ chức & phân cơng...
... Tiếp cận hệthốngkiểm sống nội - Các khía cạnh HTKSNB -> khía cạnh hệthốngkiểmsoátnội - Thiết lập ma trận kiểmsoát doanh nghiệp (3 hệ thống) + Hệthốngkiểmsoát theo chiều dọc (kiểm soát tho ... Kếtoán phần hành (kế toán viên) - Kếtoán tổng hợp (Kế toán tổng hợp) - Kếtoánkiểm tra (Kế toán trưởng) - Phê duyệt báo cáo (Lãnh đạo doanh nghiệp) Phần hành kếtoán - Kếtoán tiền mặt - Kế ... THỐNGKIỂMSOÁTNỘIBỘ điều kiện cụ thể doanh nghiệp I TỔNG HỢP TOÀNBỘ CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO HTKSNBDN (Thiết lập hệthốngkiểmsoátnội trình bày 11 bài, bạn chọn vào tags "HT kiểmsoátnội bộ" ...
... kiểmsoát tốt tảng cho hoạtđộng hiệu hệthốngkiểmsoátnội 2.2 Hệthốngkếtoán - Hệthốngthông tin chủ yếu đơn vị bao gồm hệthống chứng từkế toán, hệthống sổ kế toán, hệthống tài khoản kế ... trạng hệthốngkiểmsoátnộingânhàng thương mại giải pháp hoàn thiện chúng B THIẾT LẬP HỆTHỐNGKIỂMSOÁTNỘIBỘ TRONG NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI I Lý luận hệthốngkiểmsoátnội Bản chất hệthốngkiểm ... kiểmtoánnội thực loại kiểm toán: kiểmtoán báo cáo tài chính, kiểmtoánhoạtđộngkiểmtoán tuân thủ, chủ yếu hoạt 32 động hai lĩnh vực kiểmtoánhoạtđộng va kiểmtoán tuân thủ Kiểmtoán nội...
... vận hành HTKSNB : Uỷ ban kiểmtoán => kiểmsoát HĐQT Uỷ ban kiểmsoát => Kiểmsoát CEO Kiểmtoánnội => KiểmsoáthoạtđộngThanh tra doanh nghiệp nhà nước Môi trường kiểmsoát Trao đổi ... ma trận kiểm soát) Có hệthống quy chế quản lý tương đối đầy đủ, quy chế có chứa đựng hầu hết chế kiểm soát, quy chế quản lý không thực thi triệt để chế kiểmsoát không vận hành Có hệthống quy ... trận kiểm soát) Một doanh nghiệp thuộc trường hợp sau : Không có hệthống quy chế quản lý hoàn chỉnh, có manh mún Có hệthống quy chế quản lý tương đối đầy đủ, quy chế chứa đựng chế kiểm soát...
... - Chi công tác phí - Chi văn phòng phẩm - Chi dịch vụ mua (điện, nước, điện thoại, rác, bưu điện, du lịch, kiểm toán, hải quan, nhà hàng, …) - Chi thăm viếng, quà cáp - Chi từ thiện - Chi tiêu ... chi nhu cầu chi thiết) - Chi không kịp thời - Người thực chi báo cáo láo, ngụy tạo chứng từ - Việc ghi nhận báo cáo kếtoán tình hình chi tiêu không đạt mục tiêu đề Cơ chế kiểmsoát - Phê duyệt ... báo cáo biến động bất thường : + Các khoản chi số tiền lớn + Các khoản chi có nội dung bất thường + Thâm hụt ngân quỹ - Phân tích biến động lãi tiền gửi - Phân tích tình hình thực kế hoạch tiền...
... mà hoạtđộngkiểmsoát có liên quan như: chiến lược, hoạt động, báo cáo tuân thủ Theo nội dung thực hoạtđộngkiểmsoát thực đơn vị bao gồm: kiểmsoát cấp cao, kiểmsoáthoạtđộng chức năng, kiểm ... luận hệthốngkiểmsoátnội theo Báo cáo COSO năm 2004 tổng quan quản trị rủi ro doanh nghiệp Về hệthốngkiểmsoátnội bao gồm: Lịch sử hình thành, Khái niệm kiểmsoátnộihệthốngkiểmsoátnội ... bảng biểu phục vụ cho việc đánh giá hữu hiệu hệthốngkiểmsoátnội 1.1.1.2 Khái niệm kiểmsoátnộihệthốngkiểmsoátnộiKiểmsoátnội bao gồm kế hoạch tổ chức tất phương pháp phối hợp đo lường...