... CHÍNH QUẢNTRỊTiỀNMẶT QUẢNTRỊKHO N PHẢITHU QUẢNTRỊTỒNKHO www.ask.edu.vn Chức quản lý tiềnmặt Quản lý tiềnmặtquản lý tiền tệ doanh nghiệp theo hướng đối đa hoá lượng tiềnmặt có ... gộp) Kho n phảithu tăng thêm (Doanh thu tăng thêm / Vòng quay kho n phảithu mới) Đầu tư kho n phảithu tăng thêm (Kho n phảithu tăng thêm x giá vốn) Chi phí hội đầu tư thêm vào kho n phảithu ... quay kho n phảithu trước thay đổi = 12 tháng/kỳ thutiền bình quân = 12 / = vòng – Kho n phảithu trước thay đổi = Doanh thu / vòng quay kho n phảithu = 3.000.000 / = 500.000$ – Kho n phải thu...
... Vòng quay kho n phảithu = 12 tháng/kỳ thutiền bình quân = 12 / = vòng Kho n phảithu tăng thêm = Doanh thu tăng thêm / vòng quay kho n phảithu = 600.000 / = 100.000$ Đầu tư kho n phảithu = 100.000(8/10) ... quay kho n phảithu trước thay đổi = 12 tháng/kỳ thutiền bình quân = 12 / = vòng Kho n phảithu trước thay đổi = Doanh thu / vòng quay kho n phảithu = 3.000.000 / = 500.000$ Kho n phảithu sau ... khách hàng mua chòu Quản trò tồnkho Mô hình đònh tồnkho Xác điểm đặt hàng Mục tiêu quản trò kho n phảithu Kho n phảithu phát sinh ảnh hưởng nào? Kho n phảithu phát sinh bán chòu...
... Quản trò kho n phảithutồnkho Chính sách tín dụng thutiền Phân tích hạn mức tín dụng Quản trò kiểm soát tồnkho 8-2 TS Nguyễn Văn Thu än Thua Chính sách tín dụng thutiền công ty ... hàng Phải đánh giá thường xuyên 8-28 TS Nguyễn Văn Thu än Thua Quản trò kiểm soát tồnkhoTồnkho tạo thành gạch nối sản xuất bán sản phẩm Các loại tồn kho: Tồnkho nguyên vật liệu Tồnkho sản ... chờ hàng Chi phí chuyển dòch tồnkho Chi phí tồn trữ tồnkho 8-45 TS Nguyễn Văn Thu än Thua Tồnkho kòp thời (JIT) Tồnkho kòp thời – Là việc kiểm soát quản trò tồnkho theo yêu cầu lúc công ty...
... Các ch tiêu đánh giá r i ro T l n hi n so v i thu nh p Tình hình tốn n q kh … CHÍNH SÁCH TÍN D NG ð nh sách thu h i Quy trình đ t đ thu h i kho n ph i thu Ch ng h n, g i thư khách hàng tr h n 10 ... T n kho đ t hàng? Các m t hàng ph i đ c bi t ý? Có th san s thay đ i chi phí c a m t hàng t n kho khơng? Qu n tr Tài CHI PHÍ T N KHO • Chi phí t n tr • Chi phí đ t hàng T ng chi phí t n kho = ... trình thu h i có th t n làm gi m b t hình nh, uy tín c a cơng ty Tuy nhiên đơi s c ng r n c n thi t đ ngăn ng a n n chi m d ng v n n khó đòi Th.S Tr n Quang Trung QU N TR T N KHO Qu n tr t n kho...
... Các ch tiêu đánh giá r i ro T l n hi n so v i thu nh p Tình hình tốn n q kh … CHÍNH SÁCH TÍN D NG ð nh sách thu h i Quy trình đ t đ thu h i kho n ph i thu Ch ng h n, g i thư khách hàng tr h n 10 ... T n kho đ t hàng? Các m t hàng ph i đ c bi t ý? Có th san s thay đ i chi phí c a m t hàng t n kho khơng? Qu n tr Tài CHI PHÍ T N KHO • Chi phí t n tr • Chi phí đ t hàng T ng chi phí t n kho = ... trình thu h i có th t n làm gi m b t hình nh, uy tín c a cơng ty Tuy nhiên đơi s c ng r n c n thi t đ ngăn ng a n n chi m d ng v n n khó đòi Th.S Tr n Quang Trung QU N TR T N KHO Qu n tr t n kho...
... Trong quảntrịtiền mặt, công ty thường quan tâm đến tiền chuyển ròng số dư tài kho n NH số dư tài kho n kế toán Quảntrịtiền chuyển liên quan đến việc kiểm soát thu chi tiền Mục tiêu quảntrịthu ... chứng kho n ngắn hạn thường thấp chi phí hội giữ tiềnmặtQuảntrịthu chi tiềnmặt Số dư tiềnmặt công ty báo cáo sổ sách kế toán khớp với số dư tài kho n ngân hàng Chênh lệch số dư tài kho n ... chi phí giữ tiềnmặt Chi phí giữ tiềnmặt Tổng chi phí giữ tiềnmặt Chi phí hội Chi phí giao dịch Qui mô tiềnmặt C* Chi phí hội chi phí giữ tiềnmặt khiến cho tiền không đầu tư vào mục đích...
... Trong quản trò tiền mặt, công ty thường quan tâm đến tiền chuyển ròng số dư tài kho n NH số dư tài kho n kế toán Quản trò tiền chuyển liên quan đến việc kiểm soát thu chi tiền Mục tiêu quản trò thu ... chứng kho n ngắn hạn thường thấp chi phí hội giữ tiềnmặtQuản trò thu chi tiềnmặt Số dư tiềnmặt công ty báo cáo sổ sách kế toán khớp với số dư tài kho n ngân hàng Chênh lệch số dư tài kho n ... kế toán) Vò tiềnmặt trước ngày 08/07 Tiền chuyển = Số dư tài kho n NH – Số dư tài kho n kế toán = 100 triệu – 100 triệu = Vò tiềnmặt từ ngày 08/07 đến 14/07 Tiền chuyển = Số dư tài kho n NH –...
... Trong quản trò tiền mặt, công ty thường quan tâm đến tiền chuyển ròng số dư tài kho n NH số dư tài kho n kế toán Quản trò tiền chuyển liên quan đến việc kiểm soát thu chi tiền Mục tiêu quản trò thu ... chứng kho n ngắn hạn thường thấp chi phí hội giữ tiềnmặtQuản trò thu chi tiềnmặt Số dư tiềnmặt công ty báo cáo sổ sách kế toán khớp với số dư tài kho n ngân hàng Chênh lệch số dư tài kho n ... kế toán) Vò tiềnmặt trước ngày 08/07 Tiền chuyển = Số dư tài kho n NH – Số dư tài kho n kế toán = 100 triệu – 100 triệu = Vò tiềnmặt từ ngày 08/07 đến 14/07 Tiền chuyển = Số dư tài kho n NH –...
... giữ tiềnmặt (%/năm) C = tồn quỹ tiềnmặt thời điểm L = tồn quỹ tiềnmặt tối thiểu (giới hạn dưới) H = tồn quỹ tiềnmặt tối đa (giới hạn trên) Z = tồn quỹ tiềnmặt mục tiêu H*, Z* = số sư tiềnmặt ... tuần 12 Quản trò tồnkho Mục tiêu quản trò tồnkho Nội dung trình bày: Tác động hai mặttồnkho Phân loại tồnkho Mô hình đònh mức tồnkho Xác đònh điểm đặt hàng Tác động hai mặttồnkho Tác ... 12 Lý công ty giữ tiềnmặtTiềnmặt (cash) Tiềnmặt quỹ công ty Tiền gửi NH Mục đích giữ tiềnmặt Giữ tiềnmặt cho mục đích giao dòch Giữ tiềnmặt cho mục đích đầu Giữ tiềnmặt cho mục đích dự...
... thu, chi tin mt 1.2.2.1 Cỏc khon thu, chi tin mt Hot ng ca doanh nghip cú th chia thnh nhng lnh vc khỏc nhau, ú tn ti nhng khon thu, chi tin mt a dng v cú c trng riờng Ta phõn tớch cỏc khon thu ... tin thu c t vic tiờu th sn phm, s tin thu c cũn t cỏc hot ng khỏc Chỳ ý rng vic xõy dng d bỏo thu tin mt khụng ch quan tõm n s tin thu c m cũn c thi gian d kin thu tin 1.2.3.2 D bỏo cỏc khon ... Minh Nguyễn Văn Dung (2008), Chiến l-ợc quảntrị dòng tiềnmặt tạo lợi nhuận, NXB tài chính, Hà Nội Nguyễn Tuấn Duy, Nguyễn Phú Giang (2008), Kế toán quảntrị (sách chuyên khảo), NXB tài chính,...
... trịtiền mặt, theo Gill Shah (2012) xác định tiềnmặt tay có sẵn để đầu tư vào tài sản góp vốn đầu tư Do đó, quảntrịtiềnmặt xem tiền tương đương tiền mà dễ dàng chuyển đổi thành tiềnmặtVà ... đó, mối tương quan âm mong đợi vòng quay tiềnmặt nắm giữ tiềnmặt Để tính vòng quay tiềnmặt (CYC), nghiên cứu cần liệu kho n phải thu, hàng tồnkhokho n phải trả tất năm 2006 đến 2012 Theo tác ... nhiều vào tài sản có tính kho n cao Tuy nhiên, Ferreira Vilela (2004) thêm vào quan điểm đại diện định quảntrịtiềnmặt phát biểu nhà quảntrị cổ hữu nắm giữ tiềnmặt cao chí nhà quảntrị hội...
... quỹ tài kho n ngân hàng lớn tồn quỹ tài kho n kế toán công ty Kết công ty có tiền chuyển dương (tồn quỹ tài kho n NH > tồn quỹ tài kho n kế toán) Vò tiềnmặt trước ngày 08/07 Tiền chuyển = Tồn quỹ ... thường quan tâm đến tiền chuyển ròng tồn quỹ tài kho n NH tồn quỹ tài kho n kế toán Quản trò tiền chuyển liên quan đến việc kiểm soát thu chi tiền Mục tiêu quản trò thutiền cắt giảm kho ng thời gian ... thống quản trò tiềnmặtThutiền Đầu tư chứng kho n ngắn hạn Tiềnmặt Kiểm soát thông qua báo cáo thông tin Chi tiền Luồng tiềnmặt 1.2 Luồng thông tin Quyết đònh tồn quỹ tiềnmặt mục tiêu Tồn...
... (1.2.3) tiềnmặttồnkhothutiền trả tiền Như vậy, kỳ luân chuyển tiềnmặt phụ thu c vào chu kỳ hàng tồn kho, kho n phảithukho n phải trả Do đó, việc rút ngắn kỳ luân chuyển tiềnmặt phụ thu c vào ... tác quảntrịtiềnmặt có quan hệ mật thiết với công tác quảntrị tài sản lưu động khác quảntrị hàng tồnkhoquảntrịkho n phảithu Công tác quảntrịtiềnmặtphải đặt mối liên hệ thống với quản ... với quảntrị hàng tồnkhoquảntrịkho n phảithu Ngoài ra, công tác quảntrịtiềnmặt đặt mối liên hệ với công tác quảntrị tài ngắn hạn khác quảntrịkho n phải trả, quảntrị đầu tư ngắn hạn...
... ng xu t kh u nên kho n gi m tr doanh thu lƠ thu xu t kh u Doanh thuthu n v bán hàng cung c p d ch v Công ty ch phát sinh kho n gi m tr doanh thu t i n m 2014 nên doanh thuthu n v bán hàng cung ... đ nh ngân sách thu chi B ng 1.1 D báo thu chi ti n t c a doanh nghi p Tháng Kho n m c 12 Thu Doanh s bán Bán ch u Thu sau tháng Thu sau tháng Thu ti n bán hàng tr tháng T ng thu tháng Chi Tr ... hàng t n kho đ c tính b ng chia hàng t n kho cho doanh s bán hàng m i ngày (Sales per day) Th i k chuy n đ i hàng t n kho Hàng t n kho Doanh s / 360 ngày Th i k thu ti n kho n ph i thu lƠ đ...
... thu nhập Đầu tư Vay Kho n phảithu Bán trả chậm Tồnkho Các dự án dài hạn Tiền từ kho n phảithu Nguồn tiềnmặt Công ty Tiềnthu từ bán hàng Thanh toán số dư kho n phải trả Tiền chi mua hàng Vật ... Thực chuyển giao tiềnmặt công ty 1.Tăng tốc dòng tiềnthu vào Mục tiêu việc quảntrịtiềnmặt nhằm tăng tốc dòng tiềnthu vào tiềnthu vào nhanh trình đầu tư sớm thực hay sử dụng vào mục đích khác ... điểm yếu cần phải lưu ý quản lý kho n phảithu phần quan trọng quản lý vốn luân chuyển công ty tác động có chúng dòng tiềnthu vào Công ty định kỳ phải phân phối tiền lãi cổ phần nộp kho n chi...