... hồ sơ xuất hàng tháng sở, kếtoán gởi kếtoánThuếGTGTCôngTyKế toánThuế GTGTCôngTy sau tổng hợp, trình Trưởng phận duyệt sau trình Giám đốc duyệt, nộp cho Cục Thuế theo biểu mẫu quy đònh ... gửi phận kếtoán làm tính doanh thu thuếGTGT + Bộ phận kếtoán phân loại doanh thu hàng hóa, dòch vụ bán lẻ theo loại hàng hóa, dòch vụ theo nhóm thuế suất GTGT, tính doanh thu thuếGTGT phải ... thu chưa thuế phân loại theo nhóm thuế suất tương ứng + Cột (9) : Tổng thuếGTGT + Cột (10,11,12,13) : ThuếGTGT phân loại theo nhóm thuế suất tương ứng Tổng doanh thu chưa thuếthuếGTGT đầu...
... hồ sơ xuất hàng tháng sở, kếtoán gởi kếtoánThuếGTGTCôngTyKế toánThuế GTGTCôngTy sau tổng hợp, trình Trưởng phận duyệt sau trình Giám đốc duyệt, nộp cho Cục Thuế theo biểu mẫu quy đònh ... gửi phận kếtoán làm tính doanh thu thuếGTGT + Bộ phận kếtoán phân loại doanh thu hàng hóa, dòch vụ bán lẻ theo loại hàng hóa, dòch vụ theo nhóm thuế suất GTGT, tính doanh thu thuếGTGT phải ... thu chưa thuế phân loại theo nhóm thuế suất tương ứng + Cột (9) : Tổng thuếGTGT + Cột (10,11,12,13) : ThuếGTGT phân loại theo nhóm thuế suất tương ứng Tổng doanh thu chưa thuếthuếGTGT đầu...
... Tờ khai thuếGTGT tháng 3/2005, Côngty X có số thuếGTGT chưa khấu trừ hết 320 triệu đồng Côngty đủ điều kiện để hoànthuế theo quy định lựa chọn: - Hoặc đề nghị quan thuếhoàn lại số thuế chưa ... số thuế khấu trừ chuyển sang kỳ sau để khấu trừ tiếp Nếu sau CSKD gửi công văn hồ sơ đề nghị hoànthuế cho số thuế quan thuế không xét hoànthuế Ví dụ – Kê khai số thuế đề nghị hoànCôngty X ... Luật thuế GTGT, sở kinh doanh có số thuếGTGT chưa khấu trừ hết kỳ kết chuyển sang khấu trừ tiếp kỳ hoànthuế theo quy định Nếu đề nghị hoànthuế sở kinh doanh không kết chuyển số thuế đề nghị hoàn...
... 5 ThuếGTGT phải nộp: [33] [34] [35] [33]=[30]x0%; [34]=[31]x5%; [35]=[32]x10% Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán chịu thuếGTGT [36]=[24]+[25]+[26]: Tổng thuế giá trị gia tăng ... số liệu khai / Ngày .tháng … năm … NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ NGƯỜI NỘP THUẾ Họ tên:…… ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ Chứng hành nghề số: Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ đóng dấu (nếu có) ...
... ) [01] Kỳ tính thuế: tháng 06 năm 2013 Côngty Bkav Test [02] Tên người nộp thuế: [03] Mã số thuế: 1 6 9 9 Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam Hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế STT Ký hiệu hoá đơn ... ) [01] Kỳ tính thuế: tháng 06 năm 2013 Côngty Bkav Test [02] Tên người nộp thuế: [03] Mã số thuế: 1 6 9 9 Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam Hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế STT Ký hiệu hoá đơn ... HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO (Kèm theo Tờ khai thuếGTGT tháng 06 năm 2013 ) [01] Kỳ tính thuế: tháng 06 năm 2013 Côngty Bkav Test [02] Tên người nộp thuế: [03] Mã số thuế: 1 6 9 9 Đơn vị tiền: Đồng Việt...
... gồm thuếGTGT giá mua có thuếGTGT để tính doanh số mua chưa có thuếGTGT theo cơng thức: Giá bán ghi hố đơn Giá mua chưa có thuếGTGT + thuế suất - Cột (9) - thuế suất ghi theo thuế suất thuếGTGT ... ghi giá tốn giá có thuế GTGT, sở vào giá có thuế để xác định giá khơng có thuếthuếGTGT đầu vào khấu trừ - ThuếGTGT đầu vào khấu trừ (=) tổng số thuếGTGT đầu vào + ThuếGTGT kỳ trước chưa ... chịu thuế suất thuếGTGT 0%: Tổng Hàng hố, dịch vụ chịu thuế suất thuếGTGT 5%: Tổng Hàng hố, dịch vụ chịu thuế suất thuếGTGT 10%: Tổng Tổng doanh thu hàng hố, dịch vụ bán ra: Tổng thuế GTGT...
... điều chỉnh làm giảm số thuếGTGT khấu trừ, số thuếGTGT khấu trừ người nộp thuế dừng khấu trừ, lập hồ sơ xin hoànthuếGTGT quan thuế có định hoànthuế GTGT, người nộp thuế vào hồ sơ kê khai ... lập hồ sơ hoànthuếGTGT quan thuế có định hoànthuếGTGT 500 triệu Tháng 8/2011 Côngty F lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuếGTGT tháng 1/2011 làm giảm số thuếGTGT khấu trừ ... tiền thuếGTGT Số thuếGTGT không khấu trừ, người nộp thuế điều chỉnh vào tiêu – Điều chỉnh tăng thuếGTGT kỳ trước tờ khai thuếGTGT kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh Ví dụ 3: Côngty G...
... B- ThuếGTGT khấu trừ kỳ trước chuyển sang Số thuếGTGT khấu trừ kỳ trước chuyển sang ghi vào mã số [11] Tờ khai thuếGTGT kỳ số thuế ghi mã số [43] Tờ khai thuếGTGT kỳ trước C- Kê khai thuếGTGT ... [42] phải gửi công văn đề nghị hoànthuế hồ sơ hoànthuế theo qui định cho quan thuế để xét hoànthuế Trường hợp CSKD không ghi số thuế đề nghị hoàn vào ô mã số [42] tờ khai số thuế khấu trừ ... tư phải tổng hợp số thuếGTGT phát sinh, số thuếGTGT hoàn, số thuếGTGT chưa hoàn dự án để bàn giao cho doanh nghiệp thành lập Số liệu để ghi vào tiêu số thuếGTGT chưa hoàn dự án đầu tư bàn...
... chịu thuế kỳ trước, kê khai ô mã số [34], [36] Tờ khai thuếGTGT + ThuếGTGT HHDV mua vào kỳ: Số liệu để ghi vào tiêu số liệu tiêu mã số [22] Tờ khai thuếGTGT - Số liệu tính toán tiêu ThuếGTGT ... thuếGTGT Mẫu số 02B /GTGT Bảng phân bổ số thuếGTGT hàng hoá dịch vụ mua vào khấu trừ kỳ (Kèm theo Tờ khai thuếGTGT tháng năm .) Tên sở kinh doanh: Mã số thuế: Phân bổ số thuế ... tiêu mã số [23] Tờ khai thuếGTGT Mẫu số 02C /GTGT Bảng kê khai điều chỉnh thuếGTGT khấu trừ năm (Kèm theo Tờ khai thuếGTGT tháng năm ) Tên sở kinh doanh: Mã số thuế: Đơn...
... điều chỉnh làm giảm số thuếGTGT khấu trừ, số thuếGTGT khấu trừ người nộp thuế dừng khấu trừ, lập hồ sơ xin hoànthuếGTGT quan thuế có định hoànthuế GTGT, người nộp thuế vào hồ sơ kê khai ... lập hồ sơ hoànthuếGTGT quan thuế có định hoànthuếGTGT 500 triệu Tháng 8/2011 Côngty F lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuếGTGT tháng 1/2011 làm giảm số thuếGTGT khấu trừ ... tiền thuếGTGT Số thuếGTGT không khấu trừ, người nộp thuế điều chỉnh vào tiêu – Điều chỉnh tăng thuếGTGT kỳ trước tờ khai thuếGTGT kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh Ví dụ 3: Côngty G...
... Tổng số thuế phải nộp [27] = [25] + [26]: Tôi cam đoan số liệu kê khai chịu trách nhiệm trước pháp luật số liệu khai./ , ngày .tháng .năm NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ tên:…… Chứng ... .tháng .năm NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ tên:…… Chứng hành nghề số: NGƯỜI NỘP THUẾ ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ đóng dấu (nếu có)) ...