... kiểmsoátnội bộ: 1. 1.3 Mục tiêu vai trò kiểmsoátnội bộ: 1. 1.3 .1 Mục tiêu kiểmsoátnội bộ: 1. 1.3.2 Vai trò kiểmsoátnội bộ: 1. 1.4 Các hạn chế kiểmsoátnội : ... : 10 1. 1.5 Các lónh vực kiểmsoátnội ngân hàng: 11 1. 2 KIỂMSOÁTNỘIBỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG: 11 1. 2 .1 Tín dụng vai trò nghiệp vụ tín dụng ngân hàng : 12 1. 2 .1. 1 Khái niệm ... VỀ KIỂMSOÁTNỘIBỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 LÝ LU N V KIỂMSOÁTNỘIBỘ TRONG NGÂN HÀNG: 1.1 .1 Khái niệm kiểmsoátnội : 1. 1.2 Sự cần thiết khách quan kiểm...
... Nơi ban hành/department Logo GIẤY PHÉP LÀMVIỆC PERMIT2 TO WORK Mã số/ ref pro no Lần ban hành/version no Người xin giấy phép Permit applicant ……………………………………………………………………… ... ……………………………………………………………………… HSEQ 02 Ngày hiệu lực/effective date 01/ 12/2 015 Phân phối/distribution Phổ biến/public Số trang/page no /2 Người giám sát công việc Authorised person ………………………………………………………………………… ... person ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… Giám sát an toàn/ HSE check 10 Ban hành giấy phép/ Issue PTW ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ………………………………………………………………………...
... nghiệm, thời gian tính khách quan 12 /12 (2) 3/3 (1) 15 /15 (3) 12 /12 (2) 3/3 (1) 15 /15 (3) 8 /12 (2) 1/ 3 (1) 9 /15 (3) bộ) , hoạt động ban Kiểmsoát có đáp 12 /12 (2) 2/3 (1) 13 /15 (3) hoạt động đánh giá ban ... DỰNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM DỰA TRÊN QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP 60 3 .1 Phương hướng 61 3 .1. 1 Về phía doanh nghiệp 61 3 .1. 1 .1 Hoàn thiện kiểmsoátnội theo hướng kiểmsoát ... viên cấp dưới? Hài lòng minh bạch hoạt động công ty không? Tổng số 14 /14 4/4 18 /18 14 /14 3/4 17 /18 13 /14 4/4 17 /18 13 /14 4/4 17 /18 ...
... kiểmsoátnội I Hệ thống kiếmsoátnội vai trò kiểmsoátnộikiểm tra, kiểmsoát1.1 Khái niệm kiểmsoátnộiKiểmsoátnội chức thờng xuyên đơn vị, tổ chức sở xác định rủi ro xảy khâu công việc ... kiểmsoát1.1 Khái niệm kiểmsoátnội1. 2 Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểmsoátnội1. 2 .1 Môi trờng kiểmsoát1. 2.2 Hệ thống kế toán 1. 2.3 Các thủ tục kiểm ... hình kiểm toán nội .11 2.4 Tổ chức kiểm toán nội .12 2.4 .1 Nguyên tắc, nhiệm vụ tổ chức máy kiểm toán nộibộ .12 2.4 .1 Mô hình tổ chức kiểm toán nội 15 Phần II: Xây dựng máy kiểm...
... Kiểm tra định kỳ Theo nội dung Kiểm tra toàn diện Kiểm tra chuyên đề LOGO Hình thức KTNBTH (tt) Theo phương pháp Kiểm tra trực tiếp Kiểm tra gián tiếp Theo số lượng đối tượng kiểm ... dẫn Bộ, Sở, Phòng LOGO LOGO Hoạt động cá nhân Những tiêu chuẩn/phẩm chất người CB làm công tác kiểm tra? Dám nghĩ, dám làm 10 Ý thức tổ chức kỷ luật cao Nhã nhặn Trung thực, thẳng thắn 11 Tốt ... thắn 11 Tốt bụng 12 Vui vẻ, hòa đồng Ít suy diễn 13 Nhạy cảm Tận tụy 14 Nhiệt tình Thông cảm 15 Nghiêm khắc Thận trọng 16 Lạnh lùng Không ngại va chạm 17 Tế nhị giao tiếp Bản lĩnh 18 Xuê xoa LOGO...
... 30/03/2006, Thông tưsố 18 5/2 010 /TT-BTC ngày 15 /11 /2 010 Bộ Tài sửa đổi bổ sung định số 19 /2006/QĐ-BTC ngày 30/3/2006 Thủ tục kiểm soát: Thủ tục kiểmsoát đơn vị trọng xây dựng như: Kiểmsoátviệc tuân thủ ... đơn vị Việc phân loại theo thời điểm hoạt động kiểmsoát thời điểm hoạt động đối tượng kiểmsoát có kiểmsoát trước, kiểmsoátkiểmsoát sau Kiểmsoát trước diễn trước đối tượng kiểmsoát thực ... tổ chức Phân loại kiểmsoát theo mức độ ảnh hưởng có kiểmsoát trực tiếp kiểmsoát tổng quát Kiểmsoát tổng quát kiểmsoát tổng thể nhiều hệ thống, nhiều công việc khác Kiểmsoát trực tiếp bao...
... lập kế hoạch Phát kiểm toán đề xuất kiểm toán viên Mức độ phù hợp đề xuất kiểm toán Thực đề xuất kiểm toán nội 2 /16 1/ 16 2 /16 1/ 16 4 /16 5 /16 6 /16 2 /16 Khá Kém Ghi 5 /16 7 /16 12 /16 Thuộc ban KS Không ... – Một mẫugiấylàmviệc qui chuẩn Mẫugiấylàmviệc qui chuẩn thường gồm thông tin như: Tiêu đề, tổ chức yếu tốgiấylàm việc, khoa học dễ đọc, số đối chiếu Bảng Số 3.5 – Mẫugiấylàmviệc tiêu ... kiểm toán định kiểm toán, số TCTXD có thực việc đánh giá nội dung kiểm toán tuân thủ kiểm toán hoạt động Kết khảo sát hồ sơkiểm toán, biên kiểm toán giấylàmviệcnội dung kiểm toán có mức độ hoàn...
... thống kiểmsoátnội trường Cao đẳng Nông lâm 3 CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ TRONG CÁC TỔ CHỨC SỰ NGHIỆP CÔNG 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ1.1 .1 Kiểmsoát ... nghiệp vụ kế toán Từ đó, kiểmsoát kế toán hình thành phương pháp tựkiểmsoátkiểmsoát qua chứng từ, đối ứng tài khoản, qua tổng hợp cân đối kế toán 1. 1.3.4 Kiểm toán nộiKiểm toán nội phận quan ... kiểmsoát quản lý HTKSNB tổ chức nghiệp công thường bao gồm phận cấu thành bản: môi trường kiểm soát, hệ thống kế toán, thủ tục kiểmsoátkiểm toán nội1. 1.3 .1 Môi trường kiểmsoát Môi trường kiểm...
... 10 1. 1.3.3 Kim soỏt bự p 11 1. 1.4 Cỏc yu t ca HTKSNB 11 1. 1.4 .1 Mụi trng kim soỏt chung 11 1. 1.4.2 H thng k toỏn .13 1. 1.4.3 Cỏc th tc kim soỏt .14 1. 2 ... 10 1. 1.3.3 Kim soỏt bự p 11 1. 1.4 Cỏc yu t ca HTKSNB 11 1. 1.4 .1 Mụi trng kim soỏt chung 11 c thự v qun lý .11 c thự v t chc .11 Chớnh sỏch ... soỏt ni b 1. 1.2 .1 Mc tiờu ca h thng kim soỏt ni b 1. 1.2.2 Vai trũ kim soỏt ni b .7 1. 1.3 Phõn loi kim soỏt 10 1. 1.3 .1 Kim soỏt phũng nga 10 1. 1.3.2 Kim soỏt...
... thuộc mơi trường kiểm sốt – Nêu vai trò nội dung việc đánh giá rủi ro, bao gồm việc nhận dạng, phân tích rủi ro quản trị thay đổi – Trình bày mục đích nội dung hoạt động kiểm sốt tổ chức – Giải ... vai trò nội dung thơng tin truyền thơng – Trình bày hoạt động giám sát tổ chức – Nêu đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ việctổ chức trì hệ thống kiểm sốt nộiNội dung • • • • • Mơi trường kiểm sốt Đánh ... khác hệ thống kiểm sốt nội Mơi trường kiểm sốt Ý thức Quy định Các hoạt động kiểm sốt Các nhân tố • • • • • • • Tính trung thực giá trị đạo đức Cam kết lực Hội đồng quản trị Ủy ban Kiểm tốn Triết...
... hoạt động kiểmsoát thời điểm hoạt động đối tượng kiểm soát, kiểmsoát bao gồm kiểmsoát trước, kiểmsoátkiểmsoát sau Kiểmsoát trước diễn trước đối tượng kiểmsoát thực hoạt động Kiểmsoát trước ... nội dung kiểm soát, kiểmsoát bao gồm kiểmsoáttổ chức kiểmsoát kế toán Kiểmsoáttổ chức bao gồm việc lập kế hoạch, tổ chức thực trình tự cần cho trình định phép tiến hành nghiệp vụ Kiểmsoát ... chức kiểm tra kế toán thực thông qua hệ thống kiểm toán mà kiểm toán nội có ý nghĩa vị trí quan trọng Nội dung kiểm tra kế toán gồm: Kiểm tra việc thực nội dung công tác kế toán; Kiểm tra việc...
... – Một mẫugiấylàmviệc qui chuẩn Mẫugiấylàmviệc qui chuẩn thường gồm thông tin như: Tiêu đề, tổ chức yếu tốgiấylàm việc, khoa học dễ đọc, số đối chiếu Bảng Số 3.5 – Mẫugiấylàmviệc tiêu ... công việckiểm toán 3 /16 8 /16 5 /16 Thời gian hoàn thành công việc 4 /16 5 /16 7 /16 báo cáo hạn Chọn vấn đề quan tâm 1/ 16 3 /16 12 /16 Thuộc ban KS Mức độ giải vấn đề lập kế Không thuộc chức 5 /16 9 /16 ... 5 /16 9 /16 2 /16 hoạch KTNB Mức độ giải vấn đề 2 /16 4 /16 8 /16 lập kế hoạch Phát kiểm toán đề xuất 1/ 16 5 /16 10 /16 kiểm toán viên Mức độ phù hợp đề xuất kiểm Không thuộc KTNB 2 /16 6 /16 8 /16 toán Thực...