... tắc, nội dung kếtoántiềngửingân hàng; chứng từ tài khoản “ Tiềngửingânhàng ; phương pháp kếtoántiềngửingânhàng Về kỹ năng: - Lựa chọn, sử dụng tài khoản kếtoán hạch toán xác nghiệp ... vốn tiền ( tiếp ) Kếtoántiềngửingânhàng 2.1 Nội dung tiềngửingânhàng - Khái niệm: Tiềngửingânhàng doanh nghiệp giá trị loại vốn tiền mà doanh nghiệp gửingân hàng, kho bạc, công ty ... học: Kếtoán doanh nghiệp sản xuất Tên học: KẾTOÁNTIỀNGỬINGÂNHÀNG Số tiết: 01 CHƯƠNG II: KẾTOÁN VỐN BẰNG TIỀN, ĐẦU TƯ NGẮN HẠN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU ( tiếp ) I- Kếtoán vốn tiền ( tiếp ) Kế...
... kê thu chi ngân hang, kếtoántiến hành vào sổ theo dõi tiềngửingânhàng SỔ THEO DÕI TIỀNGỬINGÂNHÀNG Tháng năm 2005 Chứng từ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải Số tiền TK đối ứng Gửi vào Rút Còn ... 283.001.364 6.618.383 Hạch toán khoản toán với khách hàng Để theo dõi khoản toán với khách hàngkếtoán vào sổ chi tiết theo dõi khách hàng SỔ CHI TIẾT THEO DÕI KHÁCH HÀNG TK 131- ANH SỨC SỐ XE ... 18/1/2005 Kếtoán Thủ trưởng đơn KT Trưởng phòng KếtoánKếtoán (ký, họ vị (ký, họ KT (ký, họ trưởng tên) (ký, họ tên) tên) (ký, họ tên) tên) (ký, họ tên) Căn vào chứng từ gốc đó, kếtoán lập...
... toán phần NỘI DUNG CHƯƠNG 1:GIỚI THIỆU CHUNG VỀ KHOẢN MỤC TIỀNGỬINGÂNHÀNG 1.1 Nội dung đặc điểm khoản mục Tiềngửingânhàng 1.1.1 Nội dung khoản mục tiềngửingânhàng - - Tiềngửingânhàng ... khoản Tiềngửingânhàng BCTC tồn thực tế Doanh nghiệp có quyền sở hữu mặt pháp lý khoản Tiềngửingânhàng Số dư tài khoản Tiềngửingânhàng ghi phù hợp với giá xác định theo chuẩn mực chế độ kế ... việc kiểm toán năm trước Nhóm 1- Lớp CDKT13ATH Trang: 12 Bài tiểu luận kiểm toán phần TK 112 112 112 112 Diễn giải Giấy tờ chi tiết TiềngửingânhàngTiềngửingânhàng VNĐ Tiềngửingânhàng ngoại...
... Kiểm toán + Bảng kêngânhàng + Xác nhận ngânhàng ối - Kiểm tra khoản chênh lệch sổ chi tiết tiền g i ngânhàng Bả chiếu số ƣ t ền g i ngânhàng ƣ ngânhàng sau ngày kết t ú ƣ t khoả t ƣợc toán ... tr : T Đối chiếu sổ chi tiết tiềngửingânhàng với thƣ xá nhận ngânhàng STT Ngânhàng Đô Số ƣ sổ chi tiết Tham Thƣ xá nhận Chênh tiềngửingânhàng chiếu ngânhàng lệch 15.141.921.739,00 13.547.986.521,2 ... chiếu số ƣ t ản ngânhàng - Xác nhận ngânhàng * P ƣơ p p ểm toán: Kiểm tra số ƣ tài khoản ngânhàng Bả ối chiếu số ƣ t ền g i ngânhàng với: + Sổ chi tiết tiền g i ngânhàng + Sổ Lớp :CDKT13BTH...
... Kiểm toán CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KHOẢN MỤC TIỀNGỬINGÂNHÀNGVÀ QUY TRÌNH KIỂM TOÁN KHOẢN MỤC TIỀNGỬINGÂNHÀNG hái quát hoản Nội ung hoản ụ tiềngửi ng n h ng ụ tiềngửi ng n h ng i Tiềngửi ... chiếu số ƣ tài kho n ngânhàng - Xác nhận ngânhàng * PHùng pháp kiểm toán: Kiểm tra số ƣ tài kho n ngânhàng B ng ối chiếu số ƣ iền gửingânhàng với: + Sổ chi tiết tiềngửingânhàng + Sổ Lớp :CDKT13ATH ... Tiểu luận Kiểm toán + B ng kêngânhàng + Xác nhận ngânhàng - Kiểm tra kho n chênh lệch sổ chi tiết tiềngửingânhàng B ng ối chiếu số ƣ iền gửingânhàng - Tìm hiểu kho n hƣ ƣợc toán B ng ối...
... trình kiểm toán Báo cáo tài Giai đoạn 1: Chuẩn bị kiểm toán Giai đoạn 2: Thực kiểm toán Giai đoạn 3: Kết thúc kiểm toán Lập kế hoạch kiểm toán Xây dựng chƣơng trình kiểm toán thiết kế thử nghiệm ... hợp kết kiểm toán, Công ty kiểm toán phát hành báo cáo kiểm toán cho hai khách hàng với bút toán điều chỉnh (nếu có) Riêng khoản mục TSCĐ khách hàng Công ty Cổ phần Thép Duy Tân kết kiểm toán ... cho khách hàng kết luận kiểm toán Công việc cuối kiểm toán công bố Báo cáo kiểm toán theo điều lệ hợp đồng kiểm toántiến hành thủ tục lại để hoàn tất kiểm toán Trên giai đoạn kiểm toán nói chung...
... sổ chi tiết tiềngửingânhàng Bảng đối chiếu số dư tiềngửingânhàng - Tìm hiểu khoản chưa toán Bảng đối chiếu số dư tiềngửingânhàng sau ngày kết thúc năm tài với bảng kêngânhàng xác nhận ... số dư tiềngửingânhàng với: + Sổ chi tiết tiềngửingânhàng + Sổ + Bảng kêngânhàng Lớp :CDKT13ATH Trang:3 Tiểu luận Kiểm toán Giáo viên hướng dẫn: Th.S Lê Thị Hồng Hà + Xác nhận ngânhàng ... 30/11/2010 Sau kiểm tóan Trước kiểm tóan 112 Tiềngửingânhàng 13.453.436 13.453.436 Tiềngửingânhàng VNĐ 13.453.436 13.453.436 Tiềngửingânhàng ngoại tệ 0 1123 Vàng, bạc, kim khí quý, đá quý 0 Sau...
... hợp kết kiểm toán, Công ty kiểm toán phát hành báo cáo kiểm toán cho hai khách hàng với bút toán điều chỉnh (nếu có) Riêng khoản mục TSCĐ khách hàng Công ty Cổ phần Thép Duy Tân kết kiểm toán ... cho khách hàng kết luận kiểm toán Công việc cuối kiểm toán công bố Báo cáo kiểm toán theo điều lệ hợp đồng kiểm toántiến hành thủ tục lại để hoàn tất kiểm toán Trên giai đoạn kiểm toán nói chung ... (22,420,090) (14,344,784) (52,571,794) {e} {f} Kết luận: Đạt mục tiêu kiểm toán Chú thích: {a} Tiềnmặt tăng nhiều tiềngửi hai tài khoản ngânhàng tăng 15,1 tỷ đồng {b} Khoản phải thu tăng doanh...
... dịch tiềnmặt quỹ: Kếtoántiềnmặt lập phiếu thu, phiếu chi Đối với giao dịch thông qua tài khoản ngân hàng: Kếtoánngânhàng lập uỷ nhiệm thu/ uỷ nhiệm chi Sau lập xong chuyển cho kếtoán ... 3) Kếtoán trưởng kiểm tra lại, ký vào đề nghị toán chứng từ liên quan 4) Phê duyệt Giám đốc Phó Giám đốc Căn vào quy định quy chế tài chính, quy định hạn ... toán trưởng ký duyệt 6) Ký duyệt chứng từ thu – chi: Kếtoán trưởng ký vào Phiếu thu/ủy nhiệm thu Phiếu chi/ủy nhiệm thu 7) Thực thu – chi tiền ...
... vị kếtoán Do vậy, đơn vị kếtoán sử dụng sổ kếtoán khác để tổ chức cộng tác kế toán, từ hình thành hình thức kếtoán khác Đến mặt lí thuyết có hình thức kếtoán chủ yếu: Hình thức kếtoán ... kếtoán TSCĐ,HTTT kếtoántiềngửi tiết kiệm, HTTT kếtoán cho vay… 1.1.4 Sự cần thiết xây dựng HTTT ngânhàng Ngânhàng loại hình doanh nghiệp đặc biệt,chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ ,hàng ... vớiikhácchhàng 2.3.2 Hình thức kếtoán sử dụng Hiện ngânhàng sử dụng hình thức kếtoán máy vi tính Hàng ngày, kếtoán vào chứng từ kếtoán bảng tổng hợp chứng từ kếtoán loại kiểm tra, dùng làm...
... dụng Kết cấu chung tài khoản: - Đối với TK 11, 13: Nợ: Số tiềngửi tăng lên (do NH gửi vào nhận chuyển tiền ) Có: Số tiềngửi giảm (do NH rút chuyển tiền cho chủ thể ) khác Dư nợ: Số tiềngửi ... TK 4599 - Các khoản chờ toán khác (nếu số liệu kếtoán nhỏ số liệu Ngânhàng Nhà nước ) C Các nghiệp vụ hạch toán - Định kỳ hạch toántiền lãi vào thu nhập Nợ TK Tiềngửi không kỳ hạn thích hợp/ ... tài khoản sử dụng Kết cấu TK 391: Nợ :- Số lãi phải thu từ tiềngửi NHNN TCTD khác tính cộng dồn Có :- Số tiền lãi tổ chức nhận tiềngửi chi trả Dư Nợ:- Phản ảnh số lãi tiềngửi phải thu Tổ chức...
... phổ biến ngânhàng hình thức GTGS Dựa vào chứng từ kếtoánngânhàngkê chứng từ kếtoánngânhàng để hạch toán vào sổ kếtoán Từ nội dung hình thức chứng từ ghi sổ chung, kếtoánngânhàng xây ... khách hàng • Kếtoán nhận tiềngửi Khách hàng đến nộp tiềnmặt vào TK mình, đối tác khách hàng đến nộp tiềnmặttoán chuyển khoản vào TK cho khách hàngKếtoán chứng từ thu tiền, chứng từ toán ... nộp tiền mặt) , chuyển sang thủ quỹ toán viên ghi nợ (nếu toánNgân hàng) kếtoántoán (nếu toán khác Ngân hàng) Thủ quỹ thu tiền vào sổ quỹ, ký tên (đối với chứng từ tiền mặt) toán viên ghi nợ vào...
... hạch toántiềngửi khách hàng * Kếtoán nhận tiềngửi Trong giao dịch nhận tiềngửi có kỳ hạn tiết kiệm, khách hàng thường gửitiền vào tiềnmặt Căn vào chứng từ gửitiền (đã kiểm tra) kếtoán ... khoản tiềngửitoán - 41 - Một số sản phẩm ngânhàng + Tiềngửitoán VNĐ; + Tiềngửitoán ngoại tệ; + Tiềngửi có kỳ hạn VNĐ; + Siêu tài khoản toán; + Tiềngửi có kì hạn ngoại tệ; + Tiềngửitoán ... nghiệp vụ tiềngửi vào sổ sách kế toán, kếtoánNgânhàng sử dụng chứng từ sau: - Chứng từ tiền mặt: Giấy nộp tiền, giấy lĩnh tiền, séc tiềnmặt - 27 - - Chứng từ toán không dùng tiền mặt: Séc...
... học vào việc xử lý hoạt động ngânhàng Khả áp dụng Chơng trình đợc sử dụng để quản lý tiềngửingânhàng với hoạt động thờng xảy ngânhàng nh: Mở tài khoản cho khách hàng, thực công việc gửitiền ... TK có Rút tiền gốc Thông tin KH Tất toán Huỷ tài khoản Thông tin TK Tổng tiềngửingânhàng Lý lựa chọn phơng pháp thiết kế Chơng trình đợc thiết kế nhằm mục đích quản lý tiềngửingânhàng lựa ... thiết kế từ đỉnh xuống (Top down design) Thiết kế module Chương trình quản lý tiềngửi NH Gửitiền Rút tiền Tìm kiếm thông tin KH Báo cáo Mở TK Rút tiền lãi Danh sách KH Gửi thêm tiền Vào TK...
... ký thu chi 1.4 Ghi nhận vào Hệ thống kếtoán Ai Kếtoántoán Công việc Kếtoán ghi nhận khoản tiền thu vào phần hành kếtoán Khi Sau nhận chứng từ toántiềnhàngKếtoán doanh thu – công ... THỦ TỤC VÀ CHÍNH SÁCH KẾTOÁN QUY TRÌNH: TIỀN MẶT/ TIỀNGỬINGÂNHÀNG QUY TRÌNH PHỤ: QUY TRÌNH KIỂM KÊ QUỸ TIỀNMẶT Mã: Ngày hiệu lực: Ký duyệt: Quy trình tiền Chứng từ KếtoántoánKếtoán trưởng ... quỹ Kếtoán bán hàng Khách hàng Quy trình phụ: Thu tiền Thu tiền từ khách hàng Thu tiềnmặt Có Không Thu thông qua ngânhàng Nhập quỹ Chuyển chứng từ thu tiền sang kếtoántoán Nhập liệu vào...