... khaithuếGTGT có số thuế phải nộp 120 triệu đồng - Ngày 20/7/2008, NNT kêkhai tờ khaithuếGTGT tháng 6/2008, đồng thời NNT khai bổ sung, điềuchỉnhthuếGTGT kỳ tính thuế tháng 2/2008 khai thiếu ... tính thuế tháng 2/2008 khai thiếu 01 hóa đơn đầu có số thuế 150 triệu đồng - Sau khaiđiềuchỉnh tăng thuếGTGT đầu 150 triệu đồng tổng số thuế phải nộp kỳ thuế tháng 2/2008 30 ... tháng 2/2008 khai thiếu 01 hóa đơn đầu có số thuế 50 triệu đồng - Sau khaiđiềuchỉnh tăng thuếGTGT đầu 50 triệu đồng tổng số thuế phải nộp kỳ tính thuế tháng 2/2008 170 triệu đồng (120 triệu...
... NNT kêkhai tờ khaithuếGTGT tháng 6/2008, đồng thời NNT khai bổ sung, điềuchỉnhthuếGTGT kỳ tính thuế tháng 2/2008 khai thiếu 01 hóa đơn đầu có số thuế 50 triệu đồng - Sau khaiđiềuchỉnh ... phạt chậm chậm nộp số thuế thiếu 30 triệu đồng từ ngày 21/3/2008 đến ngày nộp số tiền thuế thiếu vào NSNN Ví dụ - Kỳ tính thuế tháng 2/2008, NNT kêkhaithuếGTGT có số thuế phải nộp 120 triệu ... - Sau khaiđiềuchỉnh tăng thuếGTGT đầu 150 triệu đồng tổng số thuế phải nộp kỳ thuế tháng 2/2008 30 triệu đồng (150 triệu đồng – 120 triệu đồng); NNT phải nộp số thuế 30 triệu đồng...
... tiêu Dòng 6: ThuếGTGT đầu vào kêkhaikhấutrừnăm : Số liệu tiêu lấy từ Tổng tiêu Bảng phân bổ số thuếGTGT HHDV mua vào khấutrừ kỳ mẫu số 014A /GTGT 12 tháng năm NNT Dòng 7: Điềuchỉnh tăng ... Dòng 5: ThuếGTGT đầu vào khấutrừnăm : Đây số thuếGTGTkhấutrừ tính phân bổ tổng số thuếGTGT HHDV mua vào dùng chung cho SXKD HHDV chịu thuế HHDV không chịu thuếnăm NNT Chỉ tiêu tính theo ... 01-4A /GTGT Dòng tiêu: “B ĐiềuchỉnhthuếGTGT đầu vào khấutrừ theo tỷ lệ phân bổ năm Dòng 1, dòng 2: Số liệu để ghi vào dòng 1: “Tổng doanh thu HHDV bán năm dòng “Doanh thu HHDV bán chịu thuế ...
... Luật thuế GTGT, thuếGTGT tính theo phương pháp khấutrừthuế phương pháp tính trực tiếp Phương pháp khấutrừthuế số thuếGTGT phải nộp = số thuếGTGT đầu - số thuếGTGT đầu vào Luật thuếGTGT ... thuếGTGT quy định điều giá tính thuếthuế suất + Khoản điều quy định giá tính thuếGTGT hàng hoá, dịch vụ giá bán chưa có thuếGTGT + ThuếGTGT gồm mức thuế suất 0%, 5%, 10%, 20% + Căn vào điều ... lý quan thuế + Điều 16 Luật thuếGTGT quy định việc hoàn thuếGTGT thực sở kinh doanh thuộc đối tượng nộp thuế theo phương pháp khấutrừ thuế, xét hoàn thuế hàng quý số thuế đầu vào khấutrừ tháng...
... kê khai, tính nộp thuếGTGT Trên hóa đơn GTGT, ghi dòng giá bán giá thuế GTGT, dòng thuế suất thuếGTGT không ghi, gạch bỏ Trường hợp doanh nghiệp, hợp tác xã nộp thuếGTGT theo phương pháp khấu ... tiếp gạo cho người tiêu dùng kê khai, nộp thuếGTGT theo mức thuế suất thuếGTGT 5% theo hướng dẫn khoản Điều 10 Thông tư Tài sản cố định sử dụng, thực trích khấu hao điều chuyển theo giá trị ghi ... tài sản cố định điều chuyển thực đánh giá lại giá trị tài sản điều chuyển cho sở sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ không chịu thuếGTGT phải lập hóa đơn GTGT, kê khai, nộp thuếGTGT theo quy...
... 2.2/ KhaithuếGTGT đầu ra: - KHÔNG PHẢI KÊ KHAI, TÍNH NỘP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG: kêkhai tiêu số “Hàng hóa, dịch vụ tổng hợp tờ khai 01 /GTGT bảng kê bán – PL 01-1 /GTGT - KHÔNG CHỊU THUẾ GTGT: kê ... tiền) để lợi dụng trốn thuế (không kêkhai nộp thuế giao dịch tiền mặt) chiếm đoạt tiền thuế Từ ngày 01/01/2009 để khấutrừthuếGTGT đầu vào Luật thuếGTGTnăm 2008 quy định điều kiện quan trọng ... 01-1 /GTGT 3/ Về xuất hóa đơn: - KHÔNG PHẢI KÊ KHAI, TÍNH NỘP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG: hoá đơn GTGT, ghi dòng giá bán giá thuế GTGT, dòng thuế suất thuếGTGT không ghi, gạch bỏ - KHÔNG CHỊU THUẾ GTGT: ...
... doanh thu tính thuế ghi tiêu “Giảm trừ khoản doanh thu tính thuếnăm trước” (Mã số B19) Tờ khaithuế TNDN) 1 Điềuchỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (mã số B1) Thuế thu nhập ... khơng tương ứng với doanh thu tính thuế Các khoản điềuchỉnh làm tăng lợi nhuận trước thuế 1.15 khác (MS B16) d ThuếGTGT đầu vào khấu trừ, hồn, thuế TNDN, thuế TNCN doanh nghiệp hạch tốn vào ... chịu thuế chịu thuếThuế TNDN (thuế nhà thầu) Thuế TNDN (thuế nhà thầu) nộp thay nhà thầu nước ngồi nộp thay nhà thầu nước ngồi tính vào chi phí trừ tính vào chi phí trừ tính thuế TNDN tính thuế...
... điềuchỉnhthuế thu nhập quốc tế theo nội dung điềuchỉnh là: điềuchỉnh thu nhập chịu thuế, điềuchỉnh chi phí trừ hay khoản giảm trừ tính thuế thu nhập, điềuchỉnhthuế suất thuế thu nhập điều ... vào: - Nội dung điềuchỉnhthuế thu nhập; - Phương pháp điềuchỉnhthuế thu nhập; - Quy trình điềuchỉnhthuế thu nhập; - Tác động điềuchỉnhthuế thu nhập; Thời gian nghiên cứu: từ năm 1991 đến ... Nội dung điềuchỉnhthuế thu nhập Xét góc độ điềuchỉnhthuế thu nhập nói việc điềuchỉnh sách, máy chế thuế thu nhập Tuy nhiên, phạm vi điềuchỉnhthuế thu nhập tập trung nghiên cứu sách thuế thu...
... 331,… b Cuối kỳ, kế toán tính xác định thuếGTGT đầu vào khấu trừ, không khấutrừ theo quy định pháp luật thuếGTGT Đối với số thuếGTGT đầu vào không khấutrừ tính vào giá vốn hàng bán kỳ, ghi: ... (1381) Có TK 133 – ThuếGTGTkhấutrừ (nếu xác định nguyênnhân có định xử lý ngay) Cuối kỳ, kế toán xác định số thuếGTGT đầu vào khấutrừ vào số thuếGTGT đầu xác định số thuếGTGT phải nộp kỳ, ... phải nộp kỳ, ghi: Nợ TK 3331 – ThuếGTGT phải nộp (33311) Có TK 133 – ThuếGTGTkhấutrừ Khi hoàn thuếGTGT đầu vào, ghi: Nợ TK 111, 112 Có TK 133 – ThuếGTGTkhấutrừ ...
... Trong đó: / Số thuếGTGTkhấutrừ b/ Số thuếGTGT hoàn lại c/ Số thuếGTGT không khấutrừ 4- Số thuếGTGT lại khấu trừ, hoàn lại cuối kỳ (16=10+11-12) II - ThuếGTGTkhấutrừ 1- Số thuếGTGT hoàn ... Chỉ tiêu I- ThuếGTGTkhấutrừ 1- Số thuếGTGT K .Trừ, hoàn lại đ.kỳ 2- Số thuếGTGTkhấutrừ phát sinh 3- Số thuếGTGTkhấu trừ, hoàn lại (12=13+14+15) Mã số Số tiền L kế từ đầu Kỳ năm 10 41,019,052 ... Số thuếGTGT hoàn lại 3- Số thuếGTGT hoàn lại 4- Số thuếGTGT hoàn kại cuối kỳ (23=20+21-22) III- ThuếGTGT miễn giảm 1- Số thuếGTGT miễn giảm đầu kỳ 2- Số thuếGTGT miễn giảm 3- Số thuế GTGT...
... 2 .Thuế GTGT đầu phát sinh 3 .Thuế GTGT đầu vào khấutrừ 4 .Thuế GTGT hàng bán bị trả lại, bị giảm giá 5 .Thuế GTGT giảm trừ vào số thuế phải nộp 6 .Thuế GTGT hàng bán nội địa nộp vào NSNN 7 .Thuế GTGT ... lại, thuếGTGT giảm, thuếGTGT hàng bán nội địa” báo cáo “Kết kinh doanh” 44 44 Để nắm tình hình biến động thuếGTGT đầu vào khấu trừ, khấu trừ, khấutrừ ; hoàn lại, hoàn lại, hoàn lại ; thuếGTGT ... +1.322.140.922 - hoàn lại 2 .Thuế GTGTkhấu trừ, hoàn lại, hàng mua trả lại 3 .Thuế GTGT hoàn lại 4 .Thuế GTGT hoàn lại 5 .Thuế GTGT giảm - 6 .Thuế GTGT giảm - 7 .Thuế GTGT hàng bán nội địa phải 95.907.494.428...
... Bảng kêkhai tổng hợp số thuế phát sinh đầu ra, số thuế đầu vào khấu trừ, số thuế nộp (nếu có), số thuế đầu vào lớn số thuế đầu đề nghị hoàn mẫu số 01-1/HTBT Số hồ sơ: 01 Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai ... báo không thuộc trường hợp hoàn thuế; Thông báo số thuế không đủ điều kiện hoàn) Các bước Mô tả bước Tên bước - Người nộp thuế (NNT) chuẩn bị hồ sơ đến nộp cho quan thuế (bộ phận hỗ trợ NNT) gửi ... sơ hoàn thuế chưa đầy đủ, thời hạn ngày làm việc, kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ, quan quản lý thuế phải thông báo cho NNT để hoàn chỉnh hồ sơ Hồ sơ Thành phần hồ sơ 1 Văn đề nghị hoàn thuế mẫu...