... bảo hệthống kiểm soát nội mà kiểm toán dựa vào để kiểm toán hệthống kiểm soát nội có hiệu Các phương pháp áp dụng phổ biến: Khảo sát hệthống (walk through): Hay gọi kỹ thuật điều tra hệthống ... giá tính thích hợp, tính hiệu hệthống kế toán, hệthống chế, quy chế, quy định, biện pháp hướngdẫn quy trình nghiệp vụ chất lượng thực thi trách nhiệm giao toàn hệthống NHNo&PTNT Việt Nam Hoạt ... chế tổ chức hoạt động hệthống kiểm tra, kiểm toán nội toàn hệthống NHNo&PTNT Việt Nam” (ban hành kèm theo Quyết định số 176/NHNo-HĐQT-02 ngày 14/12/1998 HĐQT NHNo Việt Nam) Theo đó, KTNB NHNo&PTNT...
... bảo hệthống kiểm soát nội mà kiểm toán dựa vào để kiểm toán hệthống kiểm soát nội có hiệu Các phương pháp áp dụng phổ biến: Khảo sát hệthống (walk through): Hay gọi kỹ thuật điều tra hệthống ... giá tính thích hợp, tính hiệu hệthống kế toán, hệthống chế, quy chế, quy định, biện pháp hướngdẫn quy trình nghiệp vụ chất lượng thực thi trách nhiệm giao toàn hệthống NHNo&PTNT Việt Nam Hoạt ... chế tổ chức hoạt động hệthống kiểm tra, kiểm toán nội toàn hệthống NHNo&PTNT Việt Nam” (ban hành kèm theo Quyết định số 176/NHNoHĐQT-02 ngày 14/12/1998 HĐQT NHNo Việt Nam) Theo đó, KTNB NHNo&PTNT...
... đảm bảo hệthống kiểm soát nội mà Kiểm toán dựa vào để Kiểm toán hệthống kiểm soát nội có hiệu Khi tiến hành Kiểm toán, KTV sử dụng phơng pháp khảo sát hệthống hay thử nghiệm chi tiết hệthống ... chức có hệthống hoạt động theo đạo Ban Kiểm tra, Kiểm soát nội trực thuộc máy điều hành Hội đồng quản trị Ban Giám đốc NHCT Việt Nam Theo đó, hệthống Kiểm tra, KSNB ngân hàng hoạt động theo mô ... điện toán: phụ trách mảng số liệu máy, quản lý hệthống mạng nội bộ, sửa chữa, bảo trì phần mềm, truyền số liệu lên NHCT Việt Nam, phục vụ công tác quản lý chung toàn hệthống Các phòng giao dịch:...
... đánh giá v ốn - Hệthốngthông tin quản lý hệthốngthông tin tài chính, bao g ồm hệthốngthông tin điện tử dịch vụ ngân hàng điện tử Tính đầy đủ, kịp thời, trung thực mức độ xác hệthống hạch toán ... thực kịp thời theo quy định không -Kiểm tra số liệu nhập hệthống SIBS: sở chỉnh sửa liệu hệthống SIBS Đối chiếu thông tin giữ HĐTD tờ trình cho vay ối chiếu hợp đồng tín dụng với số liệu lưu ... triển hệthống NHTM có vai trò định tới phát triển ổn định kinh tế quốc dân Để hoạt động kinh doanh NHTM có hiệu quả, đòi hỏi phải có hệthống KSNB chặt chẽ với chức hoạt động Để thiết lập hệ thống...
... nghiên cứu “ Xây dựng hệthống kiểm tra kiểm soát quản lý vĩ mô vi mô Việt Nam” phân tích thực trạng chung hệthống kiểm soát KTNB yếu tố cấu thành hệthống kiểm soát nội Ngoài có số công trình nghiên ... dụng Từ phân tích và làm rõ số khái niệm, lý luận liên quan đến đề tài công trình nghiên cứu - Phương pháp nghiên cứu tình huống: phân tích, đánh giá theo chiều dọc theo chiều ngang thông tin ... hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước (2011), Thông tư số 44/2011/QĐ-NHNN ngày 29/12/2011 Quy định hệthống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng...
... nghiên cứu “ Xây dựng hệthống kiểm tra kiểm soát quản lý vĩ mô vi mô Việt Nam” phân tích thực trạng chung hệthống kiểm soát KTNB yếu tố cấu thành hệthống kiểm soát nội Ngoài có số công trình nghiên ... 2.4 Phần mềm hệthống T24 VPBank 34 iii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệthống ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng kinh tế quốc gia, với tư cách định chế tài trung gian, hệthống ngân hàng ... sáu, công nghệ thông tin Để tiết kiệm thời gian, chi phí, số lượng nhân viên KTNB, đòi hỏi có phần mềm kiểm toán riêng Hệthống có hỗ trợ nâng cao chất lượng KTNB, giúp tổng hợp toàn hệ thống, kết...
... động hệthống KSNB như: việc thiết lập trì hoạt động hệthống KSNB; yếu tố cấu thành hệthống KSNB Agribank; nguyên tắc hoạt động hệthống KSNB; hoạt động tự kiểm tra để đánh giá hệthống KSNB; ... thác từ hệthống giao dịch IPCAS 3.2.2 Ban hành cẩm nang hướngdẫn khai thác liệu hệthống IPCAS phục vụ cho công tác KSNB hoạt động tín dụng Trụ sở cần phối hợp với Trung tâm Công nghệ thông ... nghệ thông tin xây dựng ban hành cẩm nang hướngdẫn khai thác liệu hệthống IPCAS phục vụ cho công tác KSNB hoạt động tín dụng để cán kiểm soát kiểm tra hệthống nhằm phát kịp thời, ngăn chặn sai...
... thông Một hệthống kiểm soát nội hiệu đòi hỏi hệthốngthông tin đáng tin 38 cậy, đáp ứng cho hầu hết hoạt động chủ yếu ngân hàng Hệthống phải lưu trữ sử dụng liệu máy tính, an toàn, theo dõi ... hạ tầng công nghệ, hệthống hóa, lưu giữ tích lũy dầnthông tin cần thiết nhằm triển khai xây dựng hệthốngthông tin đầy đủ giúp NHTM dần chuẩn hóa tích lũy kho liệu khách hàng theo thời gian, ... dư nợ cho vay vốn lưu động, số dư bảo lãnh cam kết toán sau quy đổi tổng dư nợ cho vay vốn lưu động, số dư bảo lãnh cam kết toán sau chuyển đổi theohệsố chuyển đổi số dư bảo lãnh, cam kết toán...
... cận khái niệm hệthống kiểm soát nội bộ, mục tiêu nguyên tắc hệthống kiểm soát nội Đồng thời, rõ tầm quan trọng hệthống kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM, phận cấu thành hệthống kiểm soát ... đưa số giải pháp theohướng tiếp cận với chuẩn mực COSO để khắc phục tồn tại, yếu hoàn thiện hệthống kiểm soát nội nhằm phát huy vai trò việc giám sát, ngăn ngừa quản lý rủi ro tín dụng hệthống ... Xây dựng hệthống nhận diện đánh giá rủi ro Xây dựng mục tiêu cụ thể hoạt động tín dụng Chi nhánh rõ rang dễ hiểu Xây dựng hệthống cảnh báo sớm khoản nợ vay có vấn đề 20 Xây dựng hệthống xếp...
... h thng kim soỏt ni b ngõn hng thng mi a Khỏi nim Theo ngõn hng th gii (WB) Theo chun mc kim toỏn quc t (ISA 400) Theo quan nim ca NHTW Malaysia Theo quyt nh 36/2006/Q-NHNN b Mc tiờu ca h thng ... tớn dng - Thc hin cụng tỏc bỏo cỏo, thng kờ v KSNB hot ng tớn dng cho Ban tng giỏm c v HQT theo quy nh - Theo dừi kt qu sa sai, x lý sau kim tra - Xõy dng quy ch, quy trỡnh cho ngõn hng v Quyn hn ... tin vay, h s bo lónh B h s phi c lp ỳng, lp theo mu quy nh (4) Kim soỏt vic tuõn th cỏc quy nh v bo m tin vay 7 H s bo m tin vay phi y cỏc loi giy t theo quy nh, c bit v quyn s hu ti sn v giỏ...
... 1.2.1.1 S c n thi t c a ho 1.2.1.2 ng KSNB NHTM m v KSNB ngân hàng theo báo cáo Balse 1.2.1.3 Các nguyên t c c a KSNB NHTM theo y ban Balse 1.3 Ki m soát n i b ho 1.3.1 Vai trò c ng tín ... 1.2.1.3 Các nguyên t c c a KSNB NHTM theo y ban Balse U 13 nguyên t c thi t k n i b ngân hàng V th ng ki m soát n, nguyên t u t c u thành h th ng ki m soát n i theo báo cáo c a COSO C th Nguyên ... Khái ni m ki m soát n i b b ph n c u thành h th ng ki m soát n i b theo COSO 2004 25 - m 13 nguyên t c v ki m soát n i b NHTM theo Basel - Vai trò, m c tiêu nhi m v c a h th ng ki m soát n i b...
... thông Một hệthống kiểm soát nội hiệu đòi hỏi hệthốngthông tin đáng tin Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 38 cậy, đáp ứng cho hầu hết hoạt động chủ yếu ngân hàng Hệthống phải ... hạ tầng công nghệ, hệthống hóa, lƣu giữ tích lũy dầnthông tin cần thiết nhằm triển khai xây dựng hệthốngthông tin đầy đủ giúp NHTM dần chuẩn hóa tích lũy kho liệu khách hàng theo thời gian, ... thành lập theo Quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Ngân hàng Quốc Tế đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam xếp loại tốt theo tiêu chí đánh giá hệthống Ngân...
... nên hệthống nhận diện đánh giá rủi ro kiểm soát nội hoạt động tín dụng thƣờng đƣợc tổ chức chặt chẽ, gồm hai hệ thống: hệthống chuyên trách quản lý rủi ro hệthống quản lý tín dụng 18 Hệthống ... dụng đƣợc đƣợc trình bày theobiểumẫu 12 Nguyên tắc 8: Một hệthống KSNB hiệu đòi hỏi hệthốngthông tin đáng tin cậy, đáp ứng cho hầu hết hoạt động chủ yếu ngân hàng Hệthống phải lƣu trữ sử dụng ... khách hàng 13 QTTD Quản trị tín dụng 14 SIBS Hệthống corebanking BIDV Nam i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT BiểuBiểu 3.1 Biểu 3.2 Biểu 3.3 Biểu 3.4 Nội dung Một số tiêu quy mô, chất lƣợng, hiệu tình hình...
... tiện Hệthống giám sát thẩm định: Đây phận cuối hệthống kiểm soát nội Giám sát trình mà người quản lý đánh giá tính hiệu lực hiệu hệthống kiểm soát nội Điều quan trọng giám sát phải xác định hệ ... có nghiên cứu hệthống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại Từ việc phân tích đánh giá thực trạng hệthống kiểm soát nội ngân hàng nghiên cứu, luận văn đưa số biện pháp hoàn thiện hệthống kiểm soát ... thống KSNB vượt vấn đề có liên quan trực tiếp với chức hệthống kế toán Mọi nguyên lý riêng hệthống KSNB xem hoạt động hệthống hiểu KSNB” Theo Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel committee...
... Ngăn ngừa thiếu sót hệthống xử lý nghiệp vụ, bảo vệ ngân hàng trước thất thoát tài sản tránh đảm bảo việc chấp hành sách kinh doanh 1.2.3 Các phận cấu thành hệthống KSNB Theo COSO, dù đặc điểm ... ngân hàng nâng cao chất lượng hệthống KSNB, bản, luận văn tập trung hoàn thành số vấn đề sau: - Hệthống lý luận hệthống KSNB, hoạt động kiểm soát nội tín dụng ngân hàng vấn đề liên quan - Phân ... nhận thẩm định hồ sơ vay vốn: CBTD làm đầu mối trực tiếp hướngdẫn thủ tục cho KH có nhu cầu Giải đáp thắc mắc bước đầu cho KH, hướngdẫn KH lập hồ sơ vay vốn tiếp nhận hồ sơ vay vốn KH CBTD...
... mà Hệthống kiểm soát nội TCTD thiết lập chi thành 03 nhóm sau: Mục tiêu hoạt động; Mục tiêu thông tin; Mục tiêu tuân thủ 5 1.1.3 Nguyên tắc hoạt động hệthống kiểm soát nội Năm yếu tố hệthống ... tương lai + Hệthống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội chưa hoàn thiện 11 + Việc thực chấm điểm, xếp hạng tín dụng đơn vị kinh doanh toàn hệthống chưa đồng nhất, đơn vị thực kiểu hệthống xếp hạng ... TMCP Sài Gòn cách xem xét đánh giá 05 yếu tố hệthống KSNB hoạt động tín dụng, tác giả đưa số giải pháp để khắc phục tồn tại, yếu để hoàn thiện hệthống KSNB hoạt động tín dụng nhằm phát huy vai...
... i * Phân lo i ki m soát n i b theo c p ñ ki m soát r i ro x y ra” 1.2 KI M SOÁT N I B Theo Đi u Quy ch ki m tra, ki m soát n i b c a t ch c tín d ng ban hành kèm theo Quy t s 36/2006/QĐ- NHNN ... * Phân lo i theo hình th c tài tr : g m cho vay, chi t kh u, 1.2.2.2 Vai trò c a ki m soát n i b ñ i v i ho t ñ ng tín d ng b o lãnh, cho thuê tài * Phân lo i theo tài s n ñ m b o: Theo tiêu th ... h th ng ki m soát n i b Theo ñ nh nghĩa c a Vi n ki m toán qu c t : “H th ng ki m soát n i c a Ngân hàng t p h p bao g m sách, quy trình, * Phân lo i ki m soát n i b theo m c ki m soát quy ñ...
... 1.1.1.1 Các khái ni m ki m soát n i b a, Ki m soát n i b theo COSO b, Theo Liên Đoàn k toán qu c t (IFAC) c, Theo Vi n Ki m toán qu c t d, Theo chu n m c Ki m toán Vi t Nam s 400 “H th ng ki m soát ... hàng 8 Chính sách khách hàng + Phân lo i, phát tri n khách hàng theo sách c a ngân hàng Ưu tiên phát tri n ñ i tư ng khách hàng theo d án, m i quan h h p tác v i ngân hàng + Chú tr ng vi c ph ... b o dư n tín d ng phát tri n theo ñúng ñ nh hư ng c a MB - CN, kh i kinh doanh, phòng kinh doanh tăng cư ng ki m soát dòng ti n toán, ki m soát tài s n ñ m b o, theo dõi di n bi n ñ h n ch t...