... đưa ra.
2.2. Bảng cân đối kế toán
2.2.1. Khái niệm, ý nghĩa của Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kếtoán (BCĐKT) phản ánh tổng quát tình hình tài sản và
nguồn vốn của ngân hàng dưới hình thức ... kinh tế cũng như các tiềm năng về kinh tế tài chính
của ngân hàng.
2.2.3. Nội dung và kết cấu của Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kếtoán được chia làm hai bên hay hai phần.
Phần tài sản (gọi ... tài chính của chi nhánh ngân hàng A theo số liệu trên
bảng Cân đối kếtoán của năm 2004 và 2005 như sau
Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam
Chi nhánh A BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Ngày 31 tháng 12...
... nghiệp vụ kếtoán thu chi tiền mặt
trong các ngân hàng thương mại từ theo qui trìnhkế toán, xử lý các nghiệp vụ cụ
thể và các thông tin kếtoán cung cấp
3.1. Khái niệm: Ngân quỹ của ngân hàng ... thông thường.
2. Kếtoán chi tiết, kếtoán tổng hợp đối với tài khoản vàng tiền tệ tương tự
như kếtoán tài khoản ngoại tệ. Nghiệp vụ mua bán và phái sinh vàng tiền tệ, kế
toán sử dụng các ... ký quỹ kếtoán mở sổ
kế toán chi tiết để ghi sổ tổng cộng thu, chi và tồn quỹ cuối ngày (mỗi ngày một
dòng). Sổ này dùng làm cơ sở cho việc lập báo cáo kếtoán hàng tháng.
Tài khoản kế toán...
... đã thanh toán
Số dư Nợ: Số tiền lãi khách hàng chưa thanh toán
5.4.2 Qui trìnhkếtoán một số nghiệp vụ chủ yếu
Kế toán tiền gốc
1. Khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vay, hạch toán
Nợ TK ... vay
Quy trìnhkếtoán
Kế toán tiền gốc
1. Khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vay
Nợ TK 2411,2421 Các khoản trả thay khách hàng bằng VND và ngoại tệ
Có TK 1011,1031,4211, 4221 Số tiền ngân hàng ... lý
Số dư Nợ: - Số tiền khách hàng còn vay của ngân hàng
5.4.2. Qui trìnhkếtoán một số nghiệp vụ chủ yếu
Kế toán tiền gốc
1. Khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vay
Nợ TK 2511 Cho vay vốn...
... và chuyển cho kếtoán viên giao dịch để xử lý và hạch toán.
Kếtoán viên giao dịch: Phải đối chiếu kiểm tra trước lại trước khi thực hiện
hạch toán cho khách hàng.
Qui trìnhkế toán: có 3 giai ... tử: UNC, UNT điện tử lệnh chuyển Nợ, lệnh chuyển
Có.
7.4.1.3. Quy trìnhkếtoán tại Ngân hàng
A .Kế toán tại Ngân hàng đi
Kếtoán viên nhận thông tin từ khách hàng
Đối với chứng từ giấy
− ... gửi của ngân hàng tại NHNN
Kế toán tại ngân hàng kết thúc nghiệp vụ thanh toán
Sau khi tiếp nhận và kiểm soát chứng từ thanh toán do NHNN chuyển sang,
nếu không có sai sót, ngân hàng kết thúc...
... ngân hàng
Tài khoản kếtoán
70 Thu về hoạt động tín dụng
Qui trìnhkếtoán chi phí của ngân hàng
1.Khi có các chi phí thực tế phát sinh căn cứ trên chứng từ gốc hợp lệ kếtoán
ghichitiết vào ... chuyển
Qui trìnhkế toán
1. Thu lãi hoạt động tín dụng
Nợ TK 3941, 3942,3943, 3944
Chương thứ tám
KẾ TOÁN NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU
VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH
Mục đích: Trang bị kiến thức về kếtoán các loại ... 1011, 1031, 4211,
Có TK 79
6. Kết chuyển thu nhập vào lợi nhuận
Nợ TK 701, 702 79
Có TK 69
8.3. Kếtoán chi phí hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Tài khoản kếtoán
80 Chi về hoạt động huy...
... CHỨC BỘ MÁY KẾTOÁN NHKD:
Đa số các ngân hàng đều có bộ máy kếtoán tổ chức theo hai cấp:bộ máy kếtoán ở
ngân hàng trung ương và bộ máy kếtoán ở cấp cơ sở.
1.Bộ máy kếtoán ở ngân hàng trung ... vốn giữa các ngân hàng
c. Bộ phận kếtoán tài chính hay còn gọi là kếtoán nội bộ đảm nhiệm các phần hành
kế toán: thu nhập, chi phí, tài sản, kết quả kinh doanh
d. Bộ phận kếtoán tổng hợp: ...
trưởng và kếtoán trưởng; kếtoán trưởng và kếtoán viên hoặc thủ quỹ.
Ở phần lớn các chi nhánh ngân hàng, việc ứng dụng công nghệ thông tin được thực
hiện trên phần lớn các công việc kế toán. ...