... GVHD:TS.Nguyễn Hòa Nhân Tỷsố khoản: Tỷsố khoản tỷsố đo lường khả toán nợ ngắn hạn công ty Nhóm tỷsố gồm có tỷsố chính: tỷsố khoản thời (current ratio), tỷsố khoản nhanh (quick ratio) tỷsố khoản tức ... đến số sau để có nhận xét phântích kĩ lưỡng hơn, Tỷsố tăng trưởng tiềm năng: Cáctỷsố tăng trưởng cho thấy triển vọng phát triển doanh nghiệp dài hạn Tỷsố giá trị thị trường: Cáctỷsố ... Hòa Nhân Các nhóm tỷsốphântích tình hình TCDN Biết tính toán sử dụng tỷsố tài ý nghĩa với nhà phântích tài chính, mà quan trọng với nhà đầu tư với thân doanh nghiệp chủ nợ Cáctỷsố tài cho...
... Tỷsố khoản Tỷsổ khoản tỷsố đo lường khả toán nợ ngắn hạn công ty Loại tỷsố gồm: Tỷsố khoản tổng quát, tỷsố khoản thời, tỷsố khoản nhanh tỷsố khoản nhanh tiên mặt Tuy nhiên, thực tế tỷsố ... NỘI DUNG CHÍNH Cáctỷsố tài Có nhóm tỷsố tài : - Nhóm tỷsố khoản - Nhóm tỷsố hiệu hoạt động - Nhóm tỷsố quản lí nợ - Nhóm tỷsố sinh lời - Nhóm tỉ số tăng trưởng - Nhóm tỉ số giá trị thị ... doanh thu 1.3 Tỷsố quản lý nợ 1.3.1 Tỷsố nợ tài sản (Hay Tỷ lệ nợ tài sản, Tỷsố nợ tổng tài sản, Tỷsố nợ D/A) tỷsố tài đo lường lực sử dụng quản lý nợ doanh nghiệp Cách tính Tỷsố (thường tính...
... đòi 2.1.3 Phântích vốn tiền khoản nợ phải thu 2.1.3.1 .Phân tích vốn tiền a) Phântíchdòng ngân lưu qua Bảng lưu chuyển tiền tệ - Khái niệm bảng lƣu chuyển tiền tệ “Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ... SDĐK: Sốtiền gửi Ngân hàng cuối kỳ trước * Các khoản tiền Doanh nghiệp gửi *Các khoản tiền Doanh nghiệp rút vào ngân hàng từ ngân hàng *Số chênh lệch tăng tỷ giá hối đoái * Số chênh lệch giảm tỷ ... ánh sốtiền Việt Nam Tài khoản 1132- Ngoại tệ: Phản ánh sốtiền ngoại tệ Nội dung, kết cấu tài khoản 113 phản ánh sau: Nợ TK 113 Có SDĐK: * Sốtiền chuyển đầu kỳ * Các khoản tiền mặt sec tiền...
... Dòngtiền tự công ty (FCFF) Dòngtiền tự vốn cổ phần (FCFE) Cáctỷsố dùng phântíchdòngtiền 2.2.1 Tỷsố đảm bảo dòngtiền 2.2.2 Tỷsố tái đầu tư 2.2.3 Tỷ ... PhântíchdòngtiềnPHẦN III NỘI DUNG PHÂNTÍCHDÒNG TIỀN: 13 3.1 Tài liệu sử dụng phântíchdòngtiền 13 3.2 Phương pháp phântíchdòngtiền 13 3.2.1 Phương pháp phântích ... Chuyên đề 02: Phântíchdòngtiền MỤC LỤC Trang PHẦN I Ý NGHĨA, MỤC TIÊU PHÂNTÍCHDÒNG TIỀN: 1.1 Ý nghĩa phântíchdòngtiền 1.2 Mục tiêu phântíchdòngtiềnPHẦN II CÁC THƯỚC...
... điểm Phântíchdòngtiềnphântíchdòngtiền vào dòngtiền thời kỳ định thước đo quan trọng phântích tài doanh nghiệp Phương pháp đo lường dòngtiền ghi nhận dòngtiền vào doanh nghiệp nhận tiền ... 1.2 Dòngtiền tự (Free Cash Flow - FCF): .5 Cáctỷsố chuyên biệt dùng phântíchdòng tiền: 2.1 Tỷsố đảm bảo dòng tiền: 2.2 Tỷsố tái đầu tư tiền mặt: ... MỤC LỤC I CÁC THƯỚC ĐO VÀ TỶSỐ CHUYÊN BIỆT DÙNG TRONG PHÂNTÍCHDÒNGTIỀNCác thước đo phântíchdòng tiền: 1.1 Dòngtiền hoat động ( Dòngtiền thô – Operating cash...
... Mua 43 Bảng 4.9: Các yếu tố phântích EFA 43 Bảng 4.10: Kết phântích KMO 45 Bảng 4.11: Kết ma trận nhân tố xoay 45 Bảng 4.12: Các nhân tố phântích EFA thang đo định ... Bảng 4.13: Kết phântích EFA thang định mua sắm 47 Bảng 4.14: Ma trận hệ số tương quan biến 49 Bảng 4.15: Bảng thống kê phântích hồi quy 51 Bảng 4.16: Các thông số thống kê phương ... 3.3.2 Phương pháp phântích liệu Phương pháp thống kê sử dụng mức có ý nghĩa Alpha chọn đề tài 0.05 (alpha=0.05) Số liệu thu thập phântíchphần mềm SPSS 20 Quá trình phântích liệu thực qua...
... tiền nhiều năm Có cách tính lượng tiền dùng mua sắm tài sản: Cách 1: Xem báo cáo biến đổi tài khoản: mua bán tài sản, hiệu số khoản lượng tiền dùng vào mua tài sản Cách 2: lấy số liệu bảng CĐKT ... tạo đủ tiền từ hoạt động kinh doanh để thoả mãn tất nhu cầu kinh doanh Họ thặng dư 1.047, mà phântíchtỷ suất ta thấy tỷ suất khoản giảm sử dụng tài sản năm 87 hiệu năm 86 Thực tế dòngtiền chứng ... ta tính toán quỹ tiền mặt công ty Simon: Tiền thu từ doanh thu $4.786.669 Chi phí sản xuất tiền Lợi nhuận gộp tiền Chi phí hoạt độngtiền (4.113.484) 673.184 (384.307) 288.877 Tiền lại sau kỳ...
... kho e Các khoản phải trả: 14 Phântích tài công ty BIBICA Chỉ tiêu (%) Tỷ trọng khỏan phải trả dòngtiền vào Tỷ trọng lợi nhuận trước thuế dòngtiền vào Tỷ trọng dòngtiền hoạt độngdòngtiền ... Bibica Phần 2: Phântíchdòngtiền Bibica Phần 3: PhântíchTỷ suất sinh lợi Phần 4: Phântích khả sinh lợi công tyPhần 5: Phântích triển vọng tiến hành định giá công tyPhântích tài công ty ... đối KHTSCĐ Gia tăng KHTSCĐ so với năm trước Tỷ trọng KHTSCĐ dòngtiền vào Tỷ trọng lợi nhuận trước thuế dòngtiền vào Tỷ trọng dòngtiền hoạt độngdòngtiền vào 2006 103,187,215,968 2007 113,402,558,856...
... IRR không hiệu dự án có đan xen dòngtiền dương dòngtiền âm Ví dụ dự án yêu cầu phải có kinh phí ban đầu -50,000USD (dòng tiền âm) năm Dự án tạo 115,000 USD (dòng tiền dương) năm tiếp theo, sau ... ty đơn giản đầu tư tiền vào thị trường thay thực dự án Trong việc tính toán phân bổ nguồn vốn có nhiều cách khác để đánh giá dự án Mỗi cách thức có ưu nhược điểm riêng IRR số thường xuyên sử ... ty đơn giản đầu tư tiền vào thị trường thay thực dự án Đánh giá dự án: NPV hay IRR Nói chung, nhìn IRR dễ hình dung số % cụ thể, nhìn NPV tiền khó diễn dịch Vì người ta dùng cách để đánh giá Trước...
... doanh Các hệ số tài cần phân tích: i Hệ số khả toán v Các hệ số khả toán cho biết khả công ty việc toán nghĩa vụ tài ngắn hạn Ta thường xét đến hệ số sau: Tổng tài sản lưu động - Hàng tồn kho Hệ số ... suất đầu tư tương xứng cần phải có § Phântích mức rủi ro ngành khứ để dự đoán rủi ro tương lai III Phântích tài công ty v Việc phântích báo cáo tài việc phântích liệu có báo cáo tài (chủ yếu ... thu hay doanh số bán Tiền + Các chứng khoán khả mại Tiền + Các chứng khoán bán thị trường Hệ Hệ số toán tức thời = số toán tức thời = T ng n ng n h n Tổng nợ ngắn hạn v Đây hệ sốphản ánh chắn...
... doanh nghiệp 111 4.3.8 Dự tốn tiền 113 4.4.1 Các khái niệm sử dụng phân tích: 115 4.4.1.1 Số dƣ đảm phí .115 4.4.1.2 Tỷ lệ số dƣ đảm phí 116 4.4.1.3 ... hoạt động 118 4.4.2 Phântích điểm hòa vốn 119 4.4.3 Phântích lợi nhuận 119 4.4.4 Phântích kết cấu mặt hàng 120 4.4.5 Một số phƣơng án kinh doanh ... đây, nhiên số mặt hạn chế định chƣa phântích đánh giá đƣợc số tiêu phục vụ cho việc định kinh doanh Mặt khác, để phục vụ cho q trình giảng dạy, nhóm tác giả sử dụng số liệu q trình phântích để...
... Trang Phântíchdòngtiền GV: PGS TS Lê Thị Lanh Như vậy, thấy, phântíchdòngtiền có ý nghĩa quan trọng phântích công ty, từ phântíchdòng tiền, đối tượng quan tâm sâu thông qua việc phântích ... tự do): FCFE = Dòngtiền tự – chi phí lãi vay x (1 - T) + Vay Hay: FCFE = FCFF – Int x (1 – T) + Vay CÁCTỶSỐPHÂNTÍCHDÒNGTIỀN 5.1 Tỷsố đảm bảo dòngtiền Tỉ số đảm bảo dòngtiền thước đo ... Tỷ trọng dòngtiền hoạt động tổng dòngtiền kỳ Tỷ trọng dòngtiềndòngtiền vào tổng dòngtiền vào hoạt động Tỷ trọng khoản mục chủ yếu tổng dòngtiền hoạt động Mục tiêu bước thấy cấu dòng...
... Đánh giá tỷ số: Tỷsố cao tốt CÁC TỶSỐPHÂNTÍCHDÒNGTIỀN Diagram 5.4 Cáctỷsố đảm bảo khả năng thanh toán và thanh khoản của dòngtiền – Cash Flow Coverage Ratios Cáctỷsố đo lường ... 6.3 Quy trình phântíchdòngtiền Bước 1: Dùng phương pháp phântíchtỷ trọng để xác định Tỷ trọng dòngtiền hoạt động tổng dòngtiền kỳ Tỷ trọng dòngtiềndòngtiền vào tổng dòngtiền ... hoạt động kinh doanh Tỷsố tính sau: Công thức Đánh giá tỷ số: 7% < = Tỷsố tái đầu tư < = 11% : đánh giá tốt CÁC TỶSỐPHÂNTÍCHDÒNGTIỀN Diagram 5.3 Tỷsốdòngtiền hoạt động/Doanh thu thuần...
... 1 DÒNGTIỀN (CASH FLOW) NG GIÁ TRỊ GIÁ TRỊ GIÁ TRỊ VỐN = TÀI SẢN N + CHỦ SỞ HỮU DÒNGTIỀNDÒNGTIỀNDÒNGTIỀN TỪ = DÀNH CHO + CHO CHỦ CHỦ N SỞ HỮU TÀI SẢN DÒNGTIỀN TỪ TÀI SẢN (CASH ... OWNERS) 1.2.1 Dòngtiền cho chủ nợ Dòngtiền cho chủ nợ = Tiền lãi trả - vay mượn Vay mượn = Vay cuối kỳ – Vay đầu kỳ Ví dụ: Công ty XY Tiền lãi trả kỳ 70 tỷ Vay mượn kỳ 454 –408 = 46 Dòngtiền cho ... ng xx xx xx xx 12 DÒNGTIỀN TỪ TÀI SẢN NG VÍ dụ: Công ty XY Dòngtiền hoạt động ng ng - Chi đầu tư - Thay đổi vốn luân chuyển Dòngtiền từ tài sản ng 547 130 330 87 13 1.2 DÒNGTIỀN CHO CHỦ N VÀ...
... PHÂNTÍCHDÒNGTIỀN GVHD: NGUYỄN THỊ UYÊN UYÊN LỜI MỞ ĐẦU Dòngtiền ròng đơn giản ta gọi dòng tiền, dòngtiền vào trừ cho dòngtiền thời điểm tại .Phân tíchdòngtiềnphântíchdòngtiền vào dòng ... tập trung mô tả dòngtiền cần thiết phải phântíchdòngtiềnphântích báo cáo tài TCDN ĐÊM – PHÂNTÍCHDÒNGTIỀN GVHD: NGUYỄN THỊ UYÊN UYÊN Dòngtiền 1.1 Khái niệm dòngtiềnDòngtiền thuật ngữ ... tyCáctỷsố dùng phântíchdòngtiền 4.1 Tỷsố đảm bảo dòng tiền: Tỷsố đảm bảo dòngtiền thước khả tạo lượng tiền mặt đủ để thỏa mãn nhu cầu chi tiêu vốn, mua sắm hàng tồn kho, chia cổ tức tiền...
... Dòngtiền tự Cáctỷsốdòngtiền chuyên biệt 5.1 Tỷsố đảm bảo dòngtiền 5.2 Tỷsố tái đầu tư tiền mặt V THỰC HÀNH PHÂNTÍCHDÒNGTIỀN ... 2.2 Dòngtiền từ hoạt động đầu tư 2.3 Dòngtiền từ hoạt động tài III PHÂNTÍCHDÒNGTIỀN Ý nghĩa phântíchdòngtiền Kết phântíchdòngtiền ... kỳ III PHÂNTÍCHDÒNGTIỀN Ý nghĩa phântíchdòngtiền Thứ nhất, phântíchdòngtiền giúp cho công ty biết dòngtiền đến từ đâu mà biết Cụ thể, phântíchdòngtiền giúp phân biệt hoạt động tạo...
... thu nhật tương lai ACB CÁC TỶSỐDÒNGTIỀN CHUYÊN BIỆT Tỷsố đảm bảo dòngtiền 5.78 Tổng tiền mặt từ hoạt động năm 18,307,827 Tổng chi tiêu vốn, hàng tồn kho cổ tức tiền mặt năm 3,168,353 Chi ... trưởng mạnh tương lai ACB Tỷ trọng dòngtiền từ hoạt động tài trợ CFF/ tồng dòngtiền vào năm 2008 có 0.1 %, tỷ trọng dòngtiền từ hoạt động đầu tư -2.36% tổng dòngtiền vào, cho thấy hoạt động ... 1,797,443 Cổ tức tiền mặt 1,370,910 Tỷsố đảm bảo dòngtiền thước đo khả tạo lượng tiền mặt đủ để trang trải nhu cầu chi tiêu tiêu vốn, hàng tồn kho chia cổ tức tiền mặt Nhóm phântích tính 5,78...
... Từ đó, cho thấy được sức khỏe tài chính của công ty về khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn Đánh giá tỷ số: Tỷsố này càng cao càng tốt. CÁCTỶSỐPHÂNTÍCHDÒNGTIỀN Diagram 5.4 Cáctỷsố đảm bảo khả toán khoản dòngtiền – Cash Flow Coverage Ratios Cáctỷsố này đo lường khả năng thanh toán (KNTT) các khoản nợ đến hạn và chi phí hoạt ... trưởng trong hoạt động kinh doanh. Tỷsố này được tính như sau: Công thức Đánh giá tỷ số: 7%