... kếtoán tại công ty khách hàng được kiểm toán,
kiểm toán viên đã đưa ra nhận xét không đúng về phần việc mà người quen anh ta phụ trách trên
báo cáo kiểm toán …………………………
- 5-
Bài tập Kiểm toán ... lập kế hoạch kiểm toán.
b. Giai đoạn thực hiện kế hoạch kiểm toán.
c. Giai đoạn hoàn thành kiểm toán.
d. Cả 3 giai đoạn trên.
23. Ý kiến của kiểm toán viên ngoại trừ do hạn chế về phạm vi kiểm toán ... dự phòng đã lập dự phòng nợ phải thu khó đòi.
- 12-
Bài tập Kiểm toán đại cương
9. Việc một kiểm toán viên đưa ra một báo cáo kiểm toán không có một hạn chế nào về độ tin cậy cho các
BCTC mà anh...
... chịu thuế khác: 2 tỷ đồng
- thuế suất của thuế xuất khẩu là 2%.
- Thuế suất thuếGTGT là 10%.
- Thuế suất thuế TNDN là 28%.
- Thuế suất thuế TTDB hàng X là 30%, rượu 420 là 65%.
- ThuếGTGT ... T
huế GTGT phải nộp cuối kỳ = ThuếGTGT •đầu ra – thuếGTGT đầu vào
được khầu trừ
thuế GTGT đầu ra: 507 (tr)
• thuếGTGT đầu vào: 1.316,668 (tr đ) thuếGTGT phải nộp; - 809,668 (tr đ)
Thuế ... rằng: Thuế suất của thuế xuất khẩu 2%. Thuế suất của thuếGTGT 10%.
Thuế suất của thuế TNDN là 28%.
Tổng thuếGTGT đầu vào được khấu trừ cả năm là 13.173 triệu đồng.
BÀI 3:
Xác định thuế xuất...
... tính thuếGTGT phải nộp của từng mặt hàng
SP`
Giá
mua
chưa
thuế
GTGT
Thuế GTGT
đầu vào
Tổng
giá
mua
phải
thanh
toán
Giá
bán
chưa
thuế
GTGT
Thuế GTGT
đầu ra
Tổng
giá
bán
Thuế ...
a/ ThuếGTGT đầu ra bằng (=) giá tính thuế của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế bán ra nhân với (x) thuế
suất thuếGTGT của hàng hóa, dịch vụ đó.
b/ ThuếGTGT đầu vào bằng (=) tổng số thuếGTGT ghi ... 2.360.239.880đ
Thuế TTĐB cho hang xuất khẩu: 229.270.500đ
:
:
Xác định thuếGTGT phải nộp PP khấu trừ)
Số thuếGTGT phải nộp = ThuếGTGT đầu ra - ThuếGTGT đầu vào được khấu trừ Trong đó:
a/ Thuế...
... xuất có 2.500.000.000đ là định phí. Trong chi phí bán hàng có 800.000.000 đ là định
phí và biến phí việc giao hàng là 5.000đ/1 đôi
Bài giải
Để đưa ra quyết định bán hay không, công ty có thể ... doanh nghiệp là mở rộng thị trường thì công ty XUMI có thể chấp nhận
đơn đặt hàng này
2. Định giá bán sản phẩm theo biến phí trực tiếp
Ta có: giá bán sp = cp nền + cp tăng thêm
Cp nền = biến ... công suất thiết kế (80.000 + 20.000 < 110.000 )
- Vì không làm tăng thêm định phí nên phần lãi phí thu được từ đơn đặt hàng chính là lợi nhuận đạt
được. Nên đơn đặt hàng có thể chấp nhận...
... 10%, thuế môn bài phải nộp cả năm: 3 triệu
đồng.
2/ thuếGTGT đầu vào được khấu trừ cho cả năm là:
524 triệu đồng.
- ThuếGTGT phải nộp = thuếGTGT đầu ra –
thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
Thuế ... tính thuế là 18.000đ/sp.
Biết thuế suất sp A là 10%, sp B là 12%, sp C là
15%, sp D là 10%. Hãy xác định thuế XK, NK, GTGT?
Lờigiải :
Thuế nhập khẩu bằng = Q x CIF x t
Thay số vào ta có:
Bài ... Biết rằng giá tính thuế nhập khẩu là 18.500đ/USD.
Thuế suất thuế NK của A là 10%, của B là 15%, của C là
20%. Thuế suất thuế NK đối với NVL : 10%. ThuếGTGT
là 10%
Lờigiải :
*) Phân bổ chi...
... bán chưa thuế TTĐB, đã cóthuếGTGT
c. Giá bán đã cóthuế TTĐB, chưa cóthuếGTGT
d. Giá bán đã cóthuế TTĐB, đã cóthuếGTGT
9. Công thức tính giá tính thuế TTĐB đối với hàng hóa chịu thuế do ... bán chưa thuế TTĐB/(1+ thuế suất thuế TTĐB)
b. Giá bán chưa thuế TTĐB/(1+ thuế suất thuế GTGT)
c. Giá bán chưa thuế GTGT/ (1+ thuế suất thuế GTGT)
d. Giá bán chưa thuế GTGT/ (1+ thuế suất thuế TTĐB)
10. ... số thuế thu nhập cá nhân mà ông A phải nộp trong năm? Biết rằng ông A có
một người phụ thuộc.
Bài tậpkếtoánthuế
Mình có một vài bàitậpkếtoánthuê cho các bạn tham khảo
Đây là bài tập...
... 0.25%/th
GIẢI:
Khi khách hàng gởi TK:
Nợ 1011 :20triệu
Có 4232.3tháng.Kh A :20triệu
Dự trả lãi hàng tháng:
Nợ 801 : 0.122triệu = 20*0.61%
Có 4913 : 0.122triệu
Khi khách hàng kết toán trước ... ngày 7/9)=0.32364
Trả hết nợ còn lại :
Nợ 1011 : 176.41164 tr
Có 2111 : 171 tr
Có 2112(T8): 3
Có 702 : 2.088 tr =174*1.2%
Có 709 : 0.32364 tr
-Trả lại TSĐB:
Xuất 9940 : 500 tr
TÌNH HUỐNG ... x43(từ ngày 8/7 đến ngày 19/8)
x150% = 2.5934044 trđ
Nợ 1011 : 5.593404 tr
Có 702 : 2.124 tr
Có 2112: 3 tr
Có 709 : 0.469404 tr = 0.012744 + 0.45666
Ngày 8/9: Trả hết số nợ còn thiếu
...
... sử dụng ở bộ phận bán hàng, theo HĐ GTGTcó giá
mua 60.000.000đ, thuếGTGT 10%, tiền chưa thanh toán. Chi phí lắp đặt phải trả là:
2.500.000đ (trong đó thuếGTGT 300.000đ). Tài sản này do quỹ ... nhà trẻ công ty, theo HĐ GTGTcó giá
mua là 20.000.000đ, thuếGTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền mặt. Chi phí vận chuyển
chi bằng tiền mặt: 210.000đ (trong đó thuếGTGT 10.000đ). Tài sản này ... chưa trả tiền một số chi tiết để thay thế giá chưa thuế 8.000.000đ,
thuế GTGT 10%.
- Tiền công thuê ngoài phải trả chưa thuế 1.600.000đ, thuếGTGT 10%.
- Công việc sửa chữa đã hoàn thành, bàn...
... trị giá chưa cóthuếGTGT là: 400.000.000 đồng,
thuế GTGT là: 40.000.000 đồng
- Giả sử Tờ khai thuếGTGT tháng 02/2011, Cty đã kê khai như sau:
+ Chỉ tiêu “HHDV bán ra chịu thuế suất 10%” mã ... cóthuếGTGT giảm: 15.000.000 đồng, thuếGTGT
giảm: 1.500.000 đồng.
3- Ngày 24/04/2011 Cty đã phát hiện kê khai thiếu 1 tờ hóa đơn bán ra ngày
21/02/2011 (HH G1 của Cty S3), trị giá chưa có ... Ghi chú:
1- Ngày 14/04/2011 Cty có nhận 1 hóa đơn trả lại 1 số SP A của Cty B1 do bị
hư hỏng, trị giá hàng chưa cóthuế GTGT: 20.000.000 đồng, thuế GTGT: 2.000.000
đồng. Số HH này đã được...