... từ 27/ 7/ 07 đến 26/8/ 07
Lãi dự trả: 100.000*0. 67% = 670
Lãi dự trả tháng thứ 2:
Nợ 801: 670
Có 4913: 670
Ngày 27/ 8/06 ngânhàng tính lãi dự trả từ 27/ 8/06 đến 26/9/06
Lãi dự trả: 100.000*0. 67% = 670
Nợ ... trả:
Ngày 27/ 6/ 07ngânhàng tính lãi dự trả từ ngày 15/6/ 07 đến ngày 26 /7/ 07:
Lãi dự trả: 100.000*0. 67% *42 (ngày)/30=938
Lãi dự trả tháng đầu tiên:
Nợ 801: 938
Có 4913: 938
Ngày 27/ 7/ 07ngânhàng tính ... 801: 670
Có 4913: 670
-Tổng lãi dự trả: 938+ 670 + 670 =2 278
-Lãi thực trả cho khách hàng từ ngày 15/6/ 07 đến ngày 14/9/ 07 là:
100.000*0. 67% *92/30=2054, 67
- Lãi thực trả cho khách hàng từ ngày 15/9/07...
... thực hiện thanh toán lệnh chuyển, Hội sở sẽ hạch toán như sau:
Ngân hàng A và B đều có mở tài khoản tại ngânhàng Nhà nước.
Tại ngânhàng A thực hiện một lệnh chuyển tiền cho ngânhàng B
thông ...
thông qua tài khoản mở tại ngânhàng Nhà nước.
Nợ 454: 200.000.000đ
Có 1113.NHA: 200.000.000đ
Tại ngânhàng B khi nhận được báo có của ngânhàng A thông qua
ngân hàng Nhà nước sẽ tiến hành ... 200.000đ. Khách hàng lãnh tiền mặt.
Sau khi đã hoàn tất hồ sơ tín dụng tại phòng tín dụng, căn cứ lệnh giải
ngân của phòng tín dụng, kếtoán thực hiện giải ngân cho khách hàng.
+ Nợ 2111(vay...
...
(TK1113)
29
Hạch toán dịch vụ thanh toán cùng ngân hàng
Người chi trả và người thụ hưởng có TKTG tại một Chi nhánh ngân hàng/
hay cùng một Hệ thống ngânhàng đã có Corebanking.
NGÂN HÀNG
NGƯỜI
CHI ... dung
1. Khái quát dịch vụ thanh toán qua NH.
2. Các thể thức thanh toán qua NH.
3. Các hệ thống thanh toán giữa các NH.
4. Kếtoán dịch vụ thanh toán qua ngân
hàng.
Lệnh chuyển Nợ
22
Ghi Nợ ... NH
& đủ số dư thanh toán;
Tuân thủ quy định của NH về các thể
thức thanh toán không dùng tiền mặt;
Trả phí.
7
Khái quát dịch vụ thanh toán qua ngân hàng
37
Quy trình thanh toán
Ủy nhiệm thu
Người...
... ngày tồn tại SD Tích số
27/ 06/X 150
30/06/X 72 0
04/ 07/ X 850
14/ 07/ X 900
16/ 07/ X 530
24/ 07/ X 650
27/ 07/ X 830
Yêu cầu: Tính và hạch toán các NVKT phát sinh trong tháng 7/ X trên TKTG công ty TNHH
Tân ... TUYẾN
BÀI TẬPKẾTOÁNNGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI
(Dành cho sinh viên hệ vừa làm vừa học)
CHƯƠNG 2: NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN
BÀI 1 Cho tình hình số sư TK tiền gửi của cty TNHH Tân Á trong tháng 7/ X như ... giảm dần, tiền lãi KH
thanh toán vào ngày 04 hàng quý, kỳ kếtoán là tháng.
- Ngày 04/ 07/ 20 07, KH đến thanh toán tiền lãi. Do có nguồn thu nhập đột biến nên đề nghị
thanh toán trước nợ vay cho NH...
... 969.833.0 47
Có 488 27. 966.953
Có 71 7 2.200.000
Ngân hàng phân bổ lãi bao thanh toán 3 lần:
= 27. 966.953 / 3 = 9.322.3 17, 6 67 đ
ồng
N
ợ 488 9.322.3 17, 6 67
Có 70 2 9.322.3 17, 6 67
Ngày 17/ 2/20 07, SCB chuy
ển ... hu
ống:
Khách hàng B có s
ổ TK 500 triệu gửi từ ngày 1/9/ 07, kỳ hạn 3 tháng, lãi suất
0 ,70 5%/tháng. Ngày 15/11/ 07, KH c
ần sử dụng 100 triệu trong v
òng 7 ngày. KH
BÀITẬP NGHIỆP VỤ KẾTOÁNNGÂN HÀNG
Nghiệp ... 15/06/20 07.
Nhưng d
ến ng
ày 20/06/20 07ngânhàng thay đổi lãi suât kỳ hạn 3 tháng lên
0 .70 %/tháng và không k
ỳ hạn là 0.25%/tháng.
Ngày 20/10/20 07 khách hàng t
ất toán tiền gửi.
Nhân viên ngân hàng...