bai tap ke toan ngan hang thuong mai 1

bài tập kế toán ngân hàng thương mại

... 200.000.000 c 15 /06 15 /08 N8 01 N1 011 : 10 .000.000 : 1. 300.000 C1 011 : 1. 300.000 C42 31 : 10 .000.000 15 /07 20/08 N8 01 N1 011 : 30.000.000 : 1. 300.000 C1 011 : 1. 300.000 C42 31 : 30.000.000 15 /08 25/08 N8 01 N42 31 ... 10 /12 N1 011 : 50.000.000 C4 211 : 50.000.000 31/ 12 N8 01 : 50.000.000 0,3% × 30 × 22 = 11 0.000 C4 911 : 11 0.000 SỬ TRÍ THÀNH Page ThS TRẦN KIM TUYẾN 10 / 01 N4 911 : 11 0.000 N8 01 : 45.000 C4 211 : 15 5.000 ... Giải 05/ 01 15/ 01 N1 011 : 500.000.000 N4 211 .MT : 10 0.000.000 C4 211 : 500.000.000 C1 011 08/ 01 : 10 0.000.000 20/ 01 N4 211 .B : 300.000.000 N4 211 .MT : 200.000.000 C4 211 .MT : 300.000.000 C4 212 .MT : 200.000.000...

16
2,877
23

slide bài giảng kế toán ngân hàng thương mại

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... quỹ  Các loại sổ khác 11 Nghiệp vụ Ngân quỹ - TK sử dụng Tài khoản tiền mặt quỹ TK 10 11/ 10 31  Nội dung: Sử dụng để hạch tốn số TM thuộc quỹ nghiệp vụ  Kết cấu: TK 10 11 10 31 Số TM thu vào quỹ ... theo 11 Kế tốn nghiệp vụ Ngân quỹ Trường hợp thừa quỹ: Tồn Quỹ > Số Dư Nợ TK TM TK thích hợp TK 4 61 (2) TK 10 11 xxx (1) Trường hợp thiếu quỹ: Tồn Quỹ < Số Dư Nợ TK TM TK 10 11 xxx TK 3 614 (1 ) ... - chứng từ sổ sách sử dụng:  Tài khoản sử dụng  TK Tiền mặt đơn vị (TK1 011 / 10 31)  TK “Tiền mặt vận chuyển” (TK 10 19/ 10 39)  Chứng từ , sổ sách sử dụng  Ctừ kế tốn tiền mặt: Ctừ thu TM, ctừ...

68
1,477
6

Bài giảng kế toán ngân hàng thương mại

Danh mục: Ngân hàng - Tín dụng

...  www.sbv.gov.vn: 16 Chương 1: TỔNG QUAN VỀ KẾ TOÁN NHTM 17 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ KẾ TOÁN NHTM  Đối tượng, nhiệm vụ  Đặc điểm  Tài khoản  Chứng từ  Tổ chức máy kế toán 18 Đối tượng Kế toán ... thương mại cho nhà quản lý 10 GIỚI THIỆU MÔN HỌC Những khái niệm  Chương trình môn học  Tài liệu tham khảo  11 Chương trình môn học  Cấu trúc xoáy trôn ốc  phần – – – 12 Tổng quan Kế toán nghiệp ... toán kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế 13 GIỚI THIỆU MÔN HỌC Những khái niệm  Chương trình môn học  Tài liệu tham khảo  14 Tài liệu tham khảo     15 TS Nguyễn Thị Thanh Hương, NGƯT Vũ Thiện...

Bài giảng kế toán Ngân hàng thương mại

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... gốc  14 Tài liệu dùng cho lớp Kiểm toán Nhà nước Ví dụ tính lãi theo tích số Ngày (1) Số dư (2) Số ngày thực tế (3) 27/7 mang sang 1. 280.000 31/ 07/05 720.000 04/08/05 1. 800.000 10 14 /08/05 ... có) TK388: Chi phí chờ phân bổ (Dư nợ) TK8 01: Chi phí trả lãi tiền gửi (Dư nợ) TK803: Chi phí trả lãi phát hành giấy tờ có giá (Dư nợ) TK1 011 /10 31: TM quỹ VNĐ/bằng ngoại tệ (Dư nợ) Tài liệu ... Kiểm toán Nhà nước 10 11 Xử lý trường hợp KH rút trước hạn Loại trả lãi trước: 388 TG tiết kiệm/KH Số tiền gốc KH gửi Lãi trả trước Chi phí trả lãi HT lãi hàng tháng 10 11 Thoái chi lãi...

Bài giảng kế toán ngân hàng thương mại chương 3 nguyễn thị hải bình

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... hưởng Kế toán toán ủy nhiệm chi Bên A Bên B (7) (5) NH A TK 4 211 A TK toán (6) (1) (4) NH B TK toán (2) NH lập BKTT/lệnh toán TK 4 211 B (3) ủy nhiệm thu  UNT thể thức toán mà người thụ hưởng  ... dịch Bên Bán  Bên Mua Kế toán toán UNT Bên A (1) Bên B (8) (5) (2) NH A NH B (6) TK 4 211 A TK toán (7) TK toán (3) NH lập BKTT/lệnh toán TK 4 211 B (4) Séc  Là giấy tờ có giá người ký phát lập, ...     Kế toán toán séc chuyển khoản Bên A (1) Bên B (8) (5) (2) NH A NH B (6) TK 4 211 A TK toán (7) TK toán (3) NH lập BKTT/lệnh toán TK 4 211 B (4) THANH TOÁN VỐN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG   ...

Bài giảng kế toán ngân hàng thương mại chương 4 nguyễn thị hải bình

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... nhờ thu: Nhập TK 912 2- chứng từ có giá trị ngoại tệ nhận thu hộ KH Đồng thời Nh thu khoản phí dịch vụ liên quan Nợ TK 10 11/ 4 211 /10 31/ 42 21 Có TK 711 -thu phí dịch vụ toán Có TK 45 31- VAT Lập lệnh ... 42 21/ 10 31: phí+VAT Có TK 711 : phí không tính VAT Có TK 45 31: thuế VAT  Phương pháp kế toán Tại NH nhận chuyển tiền Trường hợp người thụ hưởng có TK NH Nợ TK 414 1 /13 31/ thích hợp Có TK 42 21 Có TK 711 : ... chuyển đổi kỳ hạn TK 47 41/ 4742 sang ghi nhận TK mua bán ngoại tệ giao (Tk 4 711 /4 712 ) Ghi nhận ngoại tệ bán TK 4 711 / Có TK 47 41 Ghi nhận ngoại tệ mua vào TK 47 41/ Có TK 4 711 Kết chuyển số tiền VND...

Bài giảng kế toán ngân hàng thương mại chương 5 nguyễn thị hải bình

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... nhờ thu: Nhập TK 912 2- chứng từ có giá trị ngoại tệ nhận thu hộ KH Đồng thời Nh thu khoản phí dịch vụ liên quan Nợ TK 10 11/ 4 211 /10 31/ 42 21 Có TK 711 -thu phí dịch vụ toán Có TK 45 31- VAT - Lập lệnh ... 42 21/ 10 31: phí+VAT Có TK 711 : phí không tính VAT Có TK 45 31: thuế VAT Phương pháp kế toán • - Tại NH nhận chuyển tiền Trường hợp người thụ hưởng có TK NH Nợ TK 414 1 /13 31/ thích hợp Có TK 42 21 Có TK 711 : ... Nhập TK 912 4- chứng từ có giá trị ngoại tệ nước gửi đến nhờ thu • Khi nhà nhập toán Xuất Tk 912 4 Đồng thời làm thủ tục thu phí chuyển tiền trả cho nhà xuất Nợ Tk 42 21/ 10 31 Có TK 13 31/ 414 1/thích...

Bài giảng kế toán ngân hàng thương mại chương 7 nguyễn thị hải bình

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... TK 10 11 TK CV/Nợ đủ tiêu chuẩn Giải ngân TM TK 4 211 /KH Giải ngân CK, tto NH TK TTVốn Giải ngân CK, tto khác NH Sơ đồ kế toán thu nợ vay TK 21X1 TK 10 11/ 4 211 (1) TK 21X2 (1 ) TK 10 11/ 4 211 (2) ... 4 211 (1) TK 21X2 (1 ) TK 10 11/ 4 211 (2) TK 21X3 (2’) TK 10 11/ 4 211 (3) (3’) TK 10 11 TK 21X4 (4) (4’) TK 21X5 Giải thích sơ đồ (1) (2)(3)(4) KH trả nợ vay (1 )(2’)(3’)(4’) KH không trả nợ hạn NH chuyển ... chính, nhận tiền ký quỹ, kế toán phản ánh Nợ TK 10 11/ 4 211 Có TK 4277 Khi bàn giao tài sản, NH trả lại số tiền ký quý Nợ TK 4277 Có TK 10 11/ 4 211 Kế toán hoạt động cho thuê tài  Giai đoạn hạch...

Bài tập tổng hợp kế toán ngân hàng thương mại doc

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... thời điểm 08/08/2 010 , 10 /08/2 010 , 31/ 08/2 010 ( tính lãi nhập vốn cho tiền gửi toán), 10 /11 /2 010 , 20 /11 /2 010 Biết số dư tài khoản tiền gửi toán Ông Chí Dũng vào ngày 01/ 08/2 010 50.000.000đ, yêu ... tháng 8/2009 có số liệu sau: TK 4 711 dư có: 10 0.000 USD ( 1. 825.000.000 đ) TK 4 712 dư nợ: 1. 825.000.000 đ Ngày 10 /8 NH mua 20.000 USD (tỷ giá mua USD/VND = 18 . 310 ) mua chuyển khoản qua tài khoản ... Alotex trả phí cách trích TK 4 211 để mua ngoại tệ với tỷ giá AUD = 18 .450/90 VND 11 (NV 10 2) Ngày 27/08 khách hàng đổi 4.000 GBP, lấy USD (USD/VND = 18 .460/90; GBP/VND = 31. 270/300) ...

5
1,346
6

Bài tập có lời giải Kế toán ngân hàng thương mại

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... 4 211 -A: 200 triệu 4 211 -B: 350 triệu 4 211 -C: 425 triệu 4 211 -D: 15 0 triệu 4 211 -E: 700 triệu, 211 1(hạn mức)- E: 20 triệu 4 211 -F: 900 triệu, 211 1(hạn mức)- F: 15 triệu - Số dư tài khoản tiền mặt (10 11) ... lịch, tới xin đổi 10 0.000 Yên Nhật (JPY) lấy đôla Mỹ (USD) Bảng tỷ giá giao dịch VND: USD 16 .005 - 16 .020 – 16 .15 0 JPY 13 5 – 13 8 - 14 5 Ngân hàng nhận lệnh toán Uỷ nhiệm thu, số tiền 17 .000.000đ, toán ... thích hợp Cho biết tỷ giá giao dịch tại: EUR: 22.550 – 22.600 – 22. 910 VND USD: 16 .005 - 16 .020 – 16 .15 0 VND CHF: 13 .325 – 13 .400 – 13 .560 VND GBP: 32.050 – 32.300 – 32.720 VND ...

14
10,281
40

bài tập môn kế toán ngân hàng thương mại

Danh mục: Kinh tế - Quản lý

... 4 211 -A: 200 triệu 4 211 -B: 350 triệu 4 211 -C: 425 triệu 4 211 -D: 15 0 triệu 4 211 -E: 700 triệu, 211 1(hạn mức)- E: 20 triệu 4 211 -F: 900 triệu, 211 1(hạn mức)- F: 15 triệu - Số dư tài khoản tiền mặt (10 11) ... giá bán: 18 . 013 VND/USD 08/03 : 900 18 .022 21/ 03 : 800 18 .026 25/03 : 1. 800 18 .029 - Mua vào: Ngày 07/03 : 600 USD giá mua 17 .850 VND/USD 11 /03 : 800 17 .870 22/03 : 700 17 .900 23/03: 700 17 .900 ... thương Nam Định Ngày 8 -1- 2 011 : 7) Ngân hàng nhận được: Lệnh chuyển tiền UNC 14 triệu đồng, UNC toán cho HTX vận tải H No tk 519 1 Co tk 4 211 van tai H Bao co Ngày 11 -1- 2 011 : 8) Công ty Bánh kẹo...

16
1,383
2

Báo cáo thực tập tại phòng kế tóan Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội

Danh mục: Kế toán

... tăng trưởng 7.368.440 .12 6 16 0.838.587.220 2.082,8 500.000.000.000 2.000.000.000.000 300 1. 322.4 81. 287. 013 12 .367.440.523.920 835 ,17 368.0 01. 017 .5 91 2.804.868.805.796 662 ,19 Tổng vốn cổ đông Tổng ... lượng cao 1. 1- Lịch sử phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) tiền thân Ngân hàng TMCP Nông Thôn Nhơn Ái thành lập theo giấy phép số 00 41/ NH /GP ngày 13 /11 /19 93 Thống ... Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP HCM - Phòng giao dịch Chợ Lớn: 265 Hải Thượng Lãn Ông, Phường 13 , Quận 5, TP HCM - Phòng giao dịch Bình Thạnh: Số 17 9 -18 1 Xô Viết Nghệ Tĩnh, Phường 17 , Quận Bình Thạnh,...

22
3,112
30

Slide bài giảng môn kế toán ngân hàng thương mại - Đại học Kinh tế quốc dân

Danh mục: Chuyên ngành kinh tế

... toán tiền gửi toán TGTT 4 211 /Tiền mặt 10 11/ TK Thanh toán TGTT 4 211 /Tiền mặt 10 11/ TK Thanh toán Tiền gửi toán 4 21 (1) Lãi phải trả TG 4 91 Chi phí trả lãi tiền gửi 8 01 (2) (4) (3) Khách hàng gửi ... kế toán tiền gửi tiết kiệm TGTT 4 211 /Tiền mặt 10 11/ TK Thanh toán TGTT 4 211 /Tiền mặt 10 11/ TK Thanh toán Tiền gửi tiết kiệm 423 (1) (4) Chi phí trả lãi tiền gửi 8 01 (2) (3.ii) (3.i.a) (3.i.b) (3.i.c) ... 0,3%/tháng  NH tính lãi dự trả vào ngày cuối tháng  51 Ngày 19 /10 /2 011 , KH X tới NH tất toán sổ tiết kiệm 10 0 triệu, gửi ngày 10 /7/2 011 , kỳ hạn tháng Xử lý hạch toán nghiệp vụ nêu vào tài khoản...

148
9,596
115

Bài thuyết trình kế toán ngân hàng thương mại

Danh mục: Ngân hàng - Tín dụng

...

Mô hình tổ chức kế toán Ngân hàng Thương mại trong điều kiện công nghệ hiện đại tại chi nhánh ngân hàng NHNo&PTNT (AgriBank) Lạc Trung.DOC

Danh mục: Kế toán

... mục 1. 1 Tiền gửi tiết kiệm không kì hạn 1. 2 Tiền gửi không gửi kì hạn 1. 3 Tiền gửi tiết kiệm 1. 4 Tiền gửi góp 1. 5 Tiền gửi có kì hạn 1. 6 Tiền gửi tạm treo 50 1. 7 Séc Các phơng thức giao dịch 2 .1 ... tắc kế toán hạch toán sau phát sinh nghiệp vụ Các tài khoản sử dụng chủ yếu nghiệp vụ : 10 11, 4 311 , 43 31, 8 01 Các giao dịch đợc lu vào máy để thuận lợi cho việc quản lý liệu nh quản lý khách hàng ... nghị quốc tế lớn nh : Hội nghị FAO năm 19 91, hội nghị APRACA năm 19 96 năm 19 98, hội nghị CICA lần thứ 31 năm 20 01 Thực kiểm toán quốc tế liên tục từ năm 19 93 đến theo chuẩn mực kiểm toán quốc...

84
5,357
58

Kế toán Ngân hàng thương mại

Danh mục: Ngân hàng - Tín dụng

... điều chuyển TM Tại NH nhận Đ/Chuyển TM đến Cách 1: TK 10 11 TK ĐC vốn TK ĐC vốn (1) TK 10 11 (2) Cách 2: TK 10 11 TK 10 19 TK ĐC vốn (3’) (1 ) 11 TK 10 11 TK ĐC vốn (2’) Tài liệu Kế toán Ngân hàng ... Ngân quỹ - Tài khoản sử dụng  Tài khoản tiền mặt quỹ 10 11/ 10 31: Nội dung: Sử dụng để hạch toán số TM thuộc quỹ nghiệp vụ Kết cấu: 10 11 10 31 Số TM thu vào quỹ nghiệp vụ Số TM chi từ quỹ nghiệp ... sử dụng:   Tài khoản sử dụng  TK - Tiền mặt tại đơn vị (SH 10 11/ 10 31)  TK “Tiền mặt vận chuyển” (SH 10 19/ 10 39) Ctừ, sổ sách sử dụng  Ctừ kế toán tiền mặt: Ctừ thu...

28
1,232
5

Bài tập nghiệp vụ ngân hàng thương mại

Danh mục: Ngân hàng - Tín dụng

... 840 310 TK trung-di hn 310 12 20 Cho vay ngn hn 14 00 15 00 Cho vay trung hn 17 20 16 40 Cho vay di hn 15 50 840 Bit t l d tr toỏn vi tin gi toỏn l 5%, t l d tr bt buc vi tin gi 12 thỏng l 11 %, vi ... toán 3350 1, 8 Tiền gửi NH khác 950 TGTK ngắn hạn 3720 7,5 Trái phiếu phủ 650 5,5 TGTK trung dài hạn 3050 9,5 Cho vay ngắn hạn 6955 11 ,5 Vay ngắn hạn 11 50 8,5 Cho vay trung dài 316 5 14 ,2 Vay trung ... hn 12 200 Tin mt Tin gi ti NHNN Tin gi ti TCTD khỏc 200 TK trung-di hn 17 500 Tớn phiu KB ngn hn 2350 Vay ngn hn 3200 Cho vay ngn hn 11 500 Vay trung-di hn 2300 Cho vay trung hn 12 935 Vn ch s hu 12 00...

4
15,868
258

Bài tập kế toán Ngân hàng - bài giải

Danh mục: Kế toán

... =10 0* 3,4%*56/360 = 0,5289 (triệu)  số dư chi phải hoàn = 0,6 316 - 0,5289 = 0 ,10 27 (triệu) Định khoản: Nợ 4232.6T.NT: 10 0.000.000 Có 10 11: 10 0.000.000 Nợ 4 913 : 528.900 Có 10 11: 528.900 Nợ 4 913 : ... Nợ 4232 .12 T.TVL: 10 2054,67 (10 0.000+2054,67) Có 10 11 : 10 2054,67 Nghiệp vụ 4: Ngày 12 /7/2007, Ô.Bắc đến NH Ngoại Thương xin rút TM tờ chứng tiền gửi, thời hạn 12 tháng từ 12 /10 /06 đến 12 /10 /07 ... ngày 20 /10 /2007 15 /06 15 /7 15 /8 15 /9 20 /10 -Khi khách hàng gửi tiền: Nợ 10 11: 10 0.000 Có 4232.3T.TVL: 10 0.000 - Ngân hàng tính lãi dự trả: Ngày 27/6/07 ngân hàng tính lãi dự trả từ ngày 15 /6/07...

5
10,312
192

Xem thêm

Bạn có muốn tìm thêm với từ khóa:

Tìm thêm: hệ việt nam nhật bản và sức hấp dẫn của tiếng nhật tại việt nam xác định các mục tiêu của chương trình xác định các nguyên tắc biên soạn khảo sát các chuẩn giảng dạy tiếng nhật từ góc độ lí thuyết và thực tiễn xác định thời lượng học về mặt lí thuyết và thực tế tiến hành xây dựng chương trình đào tạo dành cho đối tượng không chuyên ngữ tại việt nam khảo sát thực tế giảng dạy tiếng nhật không chuyên ngữ tại việt nam khảo sát các chương trình đào tạo theo những bộ giáo trình tiêu biểu nội dung cụ thể cho từng kĩ năng ở từng cấp độ xác định mức độ đáp ứng về văn hoá và chuyên môn trong ct phát huy những thành tựu công nghệ mới nhất được áp dụng vào công tác dạy và học ngoại ngữ mở máy động cơ rôto dây quấn các đặc tính của động cơ điện không đồng bộ hệ số công suất cosp fi p2 động cơ điện không đồng bộ một pha sự cần thiết phải đầu tư xây dựng nhà máy phần 3 giới thiệu nguyên liệu từ bảng 3 1 ta thấy ngoài hai thành phần chủ yếu và chiếm tỷ lệ cao nhất là tinh bột và cacbonhydrat trong hạt gạo tẻ còn chứa đường cellulose hemicellulose chỉ tiêu chất lượng theo chất lượng phẩm chất sản phẩm khô từ gạo của bộ y tế năm 2008 chỉ tiêu chất lượng 9 tr 25