Đang tải... (xem toàn văn)
Tình hình quản lý và sử dụng năng lượng tại công ty dệt 8 3.doc
Lời nói đầu Trong năm gần đây, kinh tế nớc ta đà có chuyển biến tích cực từ chế bao cấp sang kinh tế thị trờng Việc phát triển công nghiệp nhẹ chiếm vị trí quan trong, có ý nghĩa to lớn Một ngành công nghiệp nhẹ Việt Nam có đợc tăng trởng theo mục tiêu chiến lợc phát triển kinh tế xà hội ngành công nghiệp dệt may Ngành dệt may phát triển xu thuận lợi có chuẩn bị chuyển dịch phân công lao ®éng qc tÕ tõ c¸c níc ph¸t triĨn sang c¸c nớc phát triển, có nguồn lao động dồi động lực thúc đẩy kinh tế Việt Nam nh ngành dệt may phát triển mạnh mẽ Đặc biệt năm 2001 nớc ta vừa ký đợc hiệp định thơng mại Việt nam Hoa Kỳ Đây hội lớn ngành dệt may Cùng với phát triển kinh tế đất nớc ngành công nghiệp khác ngành công nghiệp dệt may không ngừng phát triển hoàn thiện tổ chức sản xuất từ sản xuất thủ công theo phơng pháp cổ truyền đến ngành đà có dây chuyền sản xuất sản phẩm đại đáp ứng nhu cầu nớc xuất khẩu, đồng thời giải công ăn việc làm cho hàng trăm lao động Để có đợc kết định công ty dệt may cần có định chiến lợc đắn gắn với tiếp cận khoa học kỹ thuật đạt đợc lợi nhuận tối đa chi phí nhỏ mà để đạt chi phí nhỏ vấn đề lợng phải đợc sử dụng hợp lý tiết kiệm -1- Phần I TìNH HìNH SảN XUấT KINH DOANH CủA CÔNG TY DệT 8/3 i.Tình hình đặc điểm chung công ty Sơ lợc trình hình thành phát triển công ty - Công ty dệt 8/3 nằm phía Đông Nam Hà Nội, địa 460 Minh Khai quận Hai Bà Trng thành phố Hà Nội - Năm 1960 thức bắt đầu xây dựng nhà máy - Ngày 8/3/1965 Công ty dệt 8/3 đợc cắt băng khánh thành để chào mừng ngày quốc tế phụ nữ, toàn dây chuyền sản xuất đợc vào hoạt động đồng - Ngày 13/2/1991 theo nghị công nghiệp nhẹ, Công ty dệt 8/3 dợc đổi tên thành Công ty liên hợp dệt 8/3 - Ngày 26/7/1994 Công ty liên hợp dệt 8/3 lại đổi tên thành công ty dệt 8/3 theo nghị số 830/QĐ- TCLĐ công nghiệp nhẹ Viẹc đổi tên thành công ty dệt 8/3 chuyển đổi hình thức mà đổi thực chất t kinh tế chức nhiệm vụ, phơng thức hoạt động doanh nghiệp nhà nớc Trong công ty chức sản xuất kinh doanh đợc gắn bó mật thiết với - Năm 1989-1991 Công ty đầu t thêm số thiết bị cải tạo xí nghiệp sợi B b»ng nguån vèn Ên §é ( 20.000.000 Rubi) - Quy mô công ty diện tích toàn 24 Là Công ty dệt hoàn tất từ khâu kéo sợi đến khâu dệt, nhuộm, in công suất thiết kế ban đầu 35 triệu mét vải thành phẩm năm Năm 1990 vốn cố định từ 18,3 tỷ đồng lên 30,8 tỷ đồng ( năm 1991) công ty dệt 8/3 doanh nghiệp lớn Số công nhân năm 1999 3.500 công nhân Tổng tài sản năm 2001 321.690 tỷ đồng có xí nghiệp thành viên -2- Chức nhiệm vụ doanh nghiệp: a chức năng: công ty Dệt 8-3 đóng góp chức sản xuất cung ứng cho thị trờng sản phẩm dệt may sợi, nhuộm in hao, đảm bảo yêu cầu Nhà nớc đặt ra, đáp ứng nhu cầu nội địa, phục vụ xuất khẩu, đợc ngời tiêu dùng chấp nhận b Nhiệm vụ Công ty dệt 8-3 đóng góp vào phát triĨn cđa ngµnh dƯt may vµ nỊn kinh tÕ qc dân, phát triển Công ty Dệt 8-3 góp phần quan trọng thúc đẩy ngành dệt may Việt Nam tiến lên Điều thể hoạt động nh: Chuyển giao công nghệ xâm nhập thị trờng quốc tế, tạo thêm hội cho công ty vệ tinh Bình ổn thị trờng doanh nghiệp Nhà nớc chuyển sang chế thị trờng Để thực vụ này, công ty Dệt 8-3 đơn vị thuộc Tổng công ty dệt may Việt Nam thực nhiệm vụ này, công ty Dệt 8-3 đơn vị thuộc tổng công ty dệt may Việt Nam thực sách quản lý thị trờng Nhà nớc nh: Bình ổn giá cả, quản lý chất lợng, chống hàng giả, hàng nhài mẫu, thực hỗ trợ doanh nghiệp địa phơng nguyên liệu, tiêu thụ sản phẩm lúc khó khăn Tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, góp phần bình ổn xà hội Do qui mô lớn công ty, đặc biệt ngành dệt may nhiều lao động nên đà góp phần làm giảm tỷ lệ thất nghiệp, giảm tệ nạn xà hội tình trạng thất nghiệp gây Nhiệm vụ đóng góp ngân sách Nhà nớc nghĩa vụ chung doanh nghiệp kinh tế Hiện Công ty Dệt 8-3 đà tiến hành hạch toán độc lập, Nhà nớc cấp lợng vốn nhỏ khoảng 20%, phần lại Công ty tự huy động từ nguồn khác -3- 3.Mặt hàng sản xuất kinh doanh dây truyền công nghệ a.dây truyền công nghệ Sơ đồ 1: Tổng quát dây chuyền công nghệ toàn bộ: Kéo sợi Dệt vải Hoàn tất May Nhập kho Sơ đồ 2: Tổng quan kéo sợi Cung Chải Ghép Thô Đánh ống Sợi thành phÈm S §Ëu Xe -4- CÊp dƯt NhËp kho Sơ đồ : Tổng quan dệt vải Sợi Đánh ống Mắc sợi dọc Sợi ống Hồ sợi dọc Đánh suốt ngang Xâu go Dệt vải Sợi dạng suốt ngang Kiểm tra phân loại Vải mộc Xuất xưởng -5- Nhập kho Sơ đồ : Sơ đồ tổng quát hoàn tất vải Đóng kiện Vải mộc Khâu lật Đốt lông ủ, nấu, tẩy Vải trắng in hoa Làm bóng Nhuộm chng, hấp giặt Vắng Gấp, phân loại Đóng kiện đánh cuộn -6- Nhập kho Sơ đồ : Sơ đồ tổng quát máy Vải Cắt Hoàn thiện (là, gấp, đón thùng) May Giặt sau may Một số tính chủ yếu: - Bông nguyên liệu làm từ - Cung Bông: loại sơ ngắn đánh tơi bông, khử tạp - Chải: loại tạp 80%: nhiệm vụ làm sơ duỗi, song song - GhÐp1: GhÐp thïng cói lµm - GhÐp 2: ghÐp cói cđa ghÐp - Th« kÐp dài sợi đợc sợi thô Sản phù hợp với số kéo dài máy - Sợi con: phận kéo dài, kéo nhỏ sợi thô ( se săn) - Dệt: dệt vải - Go: sâu sợi qua lamen, go, khổ - Kiểm gấp: kiểm tra độ dài vải phân loại b Hàng hoá kinh doanh chủ yếu Công ty * Các loại mặt hàng -7- May Bảng 4: Các mặt hàng kinh doanh công ty Sợi + 100% Bông (chải Vải + Phin 3925, phim Hàn may Vỏ chăn, ga trải thô chải kỹ), Ne 10, Ne 3423, phin 5127, chéo giờng, gối, quần áo 20, Ne 30, Ne 32, Ne 40… 5146, chÐo, 5449, chÐo b¶o lao động, áo sơ + 100% PE: Ne 20, 5438 Ne 30, Ne 40, Ne 45 mi nam, nữ, quần âu, + Katê: 7640vải quần sóc nam nữ, váy, + Pe/Bông: Ne 20, xuất xởng trạng quần áo trẻ em loại Ne 32, Ne 45 thái hay dạng sợi đơn, sợi chập hay sợi thành phần (trắng, mầu xe hao) Các khổ khác nhau, thành phần nguyên liệu khác (100% bông, 100% PE, PE/bông) * Đặc điểm nguyên vật liệu Nguyên liệu để phục vụ sản xuất công ty nhiều chủng loại, yêu cầu cung ứng phù hợp cho nhu cầu sản xuất nhiều đơn đặt hàng khác hay phục vụ nhiều phận, thời điểm khác Bông xơ hoá chất thuốc nhuộm chiếm tỷ trọng lớn giá thành Bông xơ ảnh hởng trực tiếp đến chất lợng sợi, vải sắc nhuộm Nếu chi số sơ không đều, độ chín không đủ, độ bền kém, tỷ lệ xơ ngắn, tạp chất cao, mầu sắc không ảnh hởng trực tiếp đến sản phẩm sợi vải, Thể thành phẩm là: sợi bền, nhiều kết tạp, vắn vải nhiều kết tạp thể dạng lỗi sợ, nhuộm mầu không ăn Mặt khác xấu tăng lợng dùng giảm hiệu kinh tế Hoá chất, thuốc nhuộm chủ yếu dùng cho khâu hồ sợi dọc trớc dệt cho khu vực hoàn tất, ảnh hởng trực tiếp đến màu sắc, độ bền mầu Bông có phần dùng Việt Nam -8- lại nhập từ nớc Liên Xô cũ, Mỹ, ấn Độ, Tây Phi Hoá chất nhuộm hầu nh nhập ngoại Trung Quốc,ấn Độ, Nhật Do nguyên liệu ngoại nhập dễ gây chậm trễ, việc cung ứng nguyên vật liệu đầy đủ, kịp thời cho sản xuất, tiêu thụ thời gian qua cố gắng lớn Ban lÃnh đạo công ty * Vải Vải sản phẩm trung gian sợi vải thành phẩm, chất lợng vải không phụ thuộc vào công tác quản lý, kỹ thuật xí nghiệp mà phụ thuộc vào nguyên liệu đầu vào sợi, đa phần dùng sợi công ty sản xuất Xí nghiệp dệt đợc đa vào hoạt động từ năm 1965 với toàn thiết bị cuả Trung Quốc, thiết bị ngày xuống cấp, mặt khác khả thiết bị không đáp ứng đợc nhu cầu mặt hàng chế thị trờng Cho đến năm 1991 Công ty sử dụng toàn dây chuyền cũ, vải khổ hẹp vừa không phù hợp với thị trờng mặt hàng nh chất lợng Trớc tình hình đó, công ty đà đầu t máy dệt CôNG TY (200 Liên Xô) kiếm (300 Nam Triều Tiên), máy GA (Trung Quốc mới), cải tạo máy dệt 1511M thành khổ rộng năm 2000 công ty đà đầu t máy dệt đại nhất, Plean P7150 Thuỵ Sĩ Kệt hợp đầu t đào tạo công nhân, biện pháp quản lý khác, mặt hàng công ty đợc nâng cấp, tỷ lệ chật lợng loại I đợc nâng cao ổn định Trớc năm 1991 mặt hàng chủ yếu công ty lµ Phin 3925, chÐo 5430, Kali 5434, khỉ hĐp 85-90 cách mạng phục vụ làm vỏ chăn, bảo hộ lao động quần áo cấp thấp Đến công ty đà sản xuất đợc vải làm ga trải giờng, may áo sơ mi, quần áo cao cấp nớc xuật khẩu, có chất lợng không hàng nợc hay liên doanh Việt Nam (nh chéo 5449, cheo 5146, Katª 8833, Ketª 7640, Popoline 6850, Katª 6839) Bảng 6: tiêu đánh giá chất lợng vải mộc -9- Dạng đánh Định nghĩa Mức độ đánh lỗi Trừ lỗi 1 điểm -1 - Cả hệ sợi đứt hệ sợi đứt từ - + sợi trở lên -< 1cm -1 Nhảy sợi - Nhảy sợi hình sao: sợi dọc, sợi ngang - < 1m 13 nhảy qua 2-3 sợi có dạng lÊm tÊm - < 5m 15 100cm2 cã 30- đốm đánh lỗi 110 - 5m - Nhảy sợi dọc sợi ngang làm sai Nhảy sợi hình tỉ chøc v¶i - < 1cm - 10 - -1 Để thực tốt nhiêm vụ sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp có máy tổ chức quản lý với chức điều hành chung hoạt động Vì công ty đà thành lập máy quản lý sản xuất nh sau: + Ban giám đốc: gồm TGĐ phó TGĐ - TGĐ: ngời đứng đầu máy quản lý có quyền hành cao công ty có trách nhiệm huy toàn bọ máy quản lý, chịu trách nhiệm trớc cấp tình hình sử dụng vốn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp TGĐ huy hoạt động thông qua trởng phòng uỷ quyền cho phó tổng giám ®èc - PTG§ kü tht: cã nhiƯm vơ chØ huy theo phân công TGĐ mặt kỹ thuật kế hoạch, công nghệ sản xuất cố vấn cho TGĐ việc đa định có liên quan đến kỹ thuật maý móc thiết bị - Phó TGĐ điều hành sản xuất kinh doanh: ngời có quyền hành điều hành hành tơng đơng phó TGĐ kỹ thuật, chịu trách nhiệm khâu sản xuất kế hoạch thực - Phó TGĐ điều hành TC-LĐ: ngời có quyền tơng đơng với phó TGĐ trên, chịu trách nhiệm mặt chế độ lao động toàn lao động công ty an ninh trat tự công ty + Các phòng chức năng: - Phòng kỹ thuật: với chức tham mu giúp việc cho TGĐ toàn công tác kỹ thuật công ty bao gồm bảo dỡng, bảo trì máy móc thiết bị nhằm đảm bảo chất lợng sản phẩm, tiến độ sản xuất công ty thiết bị mặt hàng đáp ứng yêu cầu thị trờng - Trung tâm TN KCS với chức kiểm tra chất lợng sản phẩm nhằm đảm bảo chất lợng sản phẩm trớc da tiêu thụ Đồng thời nơi TN chất lợng sản phẩm trớc đa vaò sản xuất hàng loạt - Phòng kế toán tài chính: với chức tham mu giúp việc cho tổng giám đốc công tác tài công ty, đồng thời theo dõi tình hình hoạt động công ty kỳ, đến cuối kỳ hạch toán xác định kết - 20 - hoạt động công ty lÃi hay lỗ Số liệu đợc tập hợp từ xí nghiệp lên phòng thông qua báo cáo hàng tháng, quý - Phòng kế hoạch tiêu thụ: với chức xây dựng triển khai kế hoạch sản xuất kế hoạch tiêu thụ sản phẩm góp phần hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty - Phòng xuất nhập khẩu: phụ trách xuất sang nớc khác sản phẩm công ty, đồng thời chịu trách nhiệm nhập dây chuyền công nghệ tiên tiến nớc TG bao gồm máy móc thiết bị phụ tùng nguyên vật liệu phục vụ trực tiếp gián tiếp cho sản xuất nh hoạt động khác Công ty - Phòng bảo vệ : Do yêu cầu thực Công ty mặt quy mô nh thời gian làm việc (24 ngày đêm) phòng có chức đảm bảo an ninh cho công ty, phòng chống cháy nổ - Phòng tổ chức hành : Với chức nhiệm vụ tham mu giúp việc cho lÃnh đạo công ty lĩnh vực tổ chức lao động chế độ tiền lơng công việc hành chính, văn th phục vụ khác - Các xí nghiệp sợi A, B sợi II : Với chức nhiệm vụ sản xuất mặt hàng sợi để cung cấp sợi cho xígiám đốc bán thị tr¬ngf Tỉng nghiƯp dƯt - XÝ nghiƯp dƯt : Cã chức trực tiếp dệt loại vải theo đơn đặt hàng - Xí nghiệp nhuộm : Đây làTGĐ điều tất sản phẩm vải nh điều Phó khâu hoàn Phó TGĐ làm Phó TGD kỹ thuật hành sản xuất dây bóng, nhuộm màu, in hoađể cung cấp chokinh chuyền may,hành thụ tiêu TC-LĐ nớc xuất - Xí nghiệp may : Có nhiệm vụ sản xuất mặt hàng may mặc tiêu thụ Phòng Phòng Phòng nớcT tân khẩu, gia công theoPhòng hàng may xuất đơn đặt Phòng kế tổ TN& kế xuật Phòng kỹ toán chức - Xí nghiệp điện : Chịu trách nhiệm điện sản xuất, sản xuất chi KTCL hoạch nhập bảo vệ thuật tài hành (KCS) tiêu thụ khÈu tiÕt, phơ tïng c¬ khÝ phơc vơ cho viƯc sửa chữa thiết bị máy móc công chính ty Sơ đồ tổ chức công ty dệt 8/3 XÝ nghiƯp sỵi A XÝ nghiƯp sỵi B XÝ nghiƯp sỵi II XÝ nghiƯp - 21 sỵi DƯt XÝ nghiƯp nhuộm Xí nghiệp may Xí nghiệp điện - 22 - Phần ii Tổng quát hiệu sản xuất năm gần công ty I Kết tiêu thụ sản phẩm Dệt may ngành kinh tế quan trọng, không tạo việc làm cho nửa triệu lao động mà đáp ứng nhu cầu may mặc trăng kinh ngạch xuất khÈu Tõ nỊn kinh tÕ ViƯt Nam chun sang chế thị trờng, có nhiều khó khăn thị trờng nớc, thị trờng hạn ngạch (EU, Canada) đáp ứng tỉ lệ thấp so với lực có Thị trờng hạn ngạch nh Nhật Bản, Hàn Quốc giảm sút biến động mặt hàng cấp thấp Thị trờng truyền thống SNG Đông Âu cha khôi phục, thị trờng nội địa sức mua thấp mà lại bị cạnh tranh gay gắt hành nhập lậu trốn thuế song ngành dệt may Việt Nam đà có khởi sắc đạt đợc nhiều kết đáng khích lệ Các doanh nghiệp Dệt may đà bớc tìm đợc phơng thức đầu t thích hợp, đổi máy móc thiết bị, công nghệ, đổi hình thức, qui mô kinh doanh để chế tạo sản phẩm có đủ sức cạnh tranh Hiện công ty Dệt 8-3 chịu cạnh tranh gay gắt với doanh nghiệp ngành nớc hàng may mặc trung Quốc hàng nhập lậu trốn thuế Các đối thủ cạnh tranh mạnh với công ty lĩnh vực kể đến công ty Dệt 19/5, công ty Dệt Hà Nội, công ty Dệt Thắng Lợi, công ty dệt miền Nam - 23 - Bảng 8: Tình hình thực kế hoạch tiêu thụ sản phẩm công ty Hàng ĐV 1999 KH Sợi TB Tấn 5150 Sợi bán Tấn 2820 V¶i Méc 10000m 1062 V¶i TP 10000m 1300 S¶n phÈm 1000s¶n 390 may TT 5719 4520 1176 1120 372 % 111 160 110 86 95 2000 KH 5850 4270 1130 1230 547 TT 6074 4826 1615 1257 615 % 103 113 116 103 112 2001 KH 6500 4926 1182 1344 900 TT 6608 4905 1141 1444 945 % 102 99 96 107 105 phẩm Nhìn vào bảng ta thấy tình hình chung việc thực kế hoạch tiêu thụ công ty Hầu nh sản phẩm đà hoàn thành kế hoạch Năm 2000 hoàn thành vợt mức kế hoạch cách đầy đủ mặt hàng Còn năm 1999, 2000 tồn số mặt hàng cha đạt kế hoạch nh vải thành phẩm, sản phẩm may năm 1999, sợi bán, vải năm 2001 hoàn thành kế hoạch nh cấu thị trờng mặt hàng thay đổi Cũng thấy mức tiêu thụ tăng nhanh qua năm Tuy nhiên, sau có hiệp định thơng mại Việt - Mĩ hội mở rộng thị trờng nâng cao kết kinh doanh công ty lớn Muốn nắm bắt đợc hội vàng để vơn lên công ty cần phải đổi đồng thời phải đặt mục tiêu vào thị trờng xuất khÈu ChØ cã xt khÈu míi cã thĨ cho ta nguồn ngoại tệ lớn để tiếp tục đầu t nâng cao khả sản xuất kinh doanh Muốn có bớc phát triển đột phá công ty cần trọng đến xuất Vì thị trờng giíi hiƯn rÊt thn tiƯn cho ta xt khÈu hàng dệt may Hơn công ty lại có nhiều nhữn u điểm việc xuất Do công ty doanh nghiệp Nhà nớc nên đợc hỗ trợ lớn từ phía phủ Tổng Công Ty dƯt may ViƯt Nam vỊ vèn, l·i st vay vốn ngân hàng, cung cấp thông tin, hỗ trợ quảng cáo, đơn đặt hàngCông ty lại sở sản xuất kinh doanh qui mô lớn, có điều kiện để đầu t cho xuất Bảng kết hoạt động xuất công ty - 24 - §V: Tr§ DTXK TDT DTXK/TDT 1998 7.171 181.377 3,95% 1999 11.924 199.791 5,97% 2000 21.202 245.639 8,63% 2001 23.231 268.595 8,65% Qua bảng ta thấy xuất công ty ngày cao chứng tỏ công ty đà nỗ lực hớng xuất Mặc dù vậy, kết hạn chế, cha xứng đáng với tầm vóc công ty tồn nhiều trở ngại công ty để hớng tới xuất Đó thị trờng công ty có nhiều đối thủ cạnh tranh tầm cỡ, qui mô khác nhau, đặc biệt phải kể đến hµng dƯt may cđa Trung Qc TiÕp theo lµ máy móc thiết bị công ty lạc hậu, nên giá thành sản xuất cao đối thủ cạnh tranh Công ty lại phải đối mặt với hậu chế cũ để lại, tồn đọng vốn công ty cao, hàng hoá tồn kho nhiều Vì công ty khó lòng đầu t đổi hoàn toàn, nên cha thể đáp ứng đợc rào cản kĩ thuật, môi trờng phía nớc nhập yêu cầu Để khắc phục, công ty cần có thời gian Nhng khoảng thời gian theo em nghĩ dài, hội vàng trôi nhanh Chính mà công ty cần phải mạnh dạn đầu t đầu t có hiệu Muốn đợc nh vậy, công ty cần có "nhân tài" Con ngời yếu tố định hoàn cảnh công ty Chỉ ngời có đào tạo, có kinh nghiƯm thùc tÕ, cã tµi thùc sù míi cã thể đa công ty theo quĩ đạo Em tin với đội ngũ cán trẻ, đầy nhiệt huyết, đoàn kết công ty vợt qua thử thách này, tiếp tục tiến lên đờng mà "nếu dừng lại tức thụt lùi này" Kết luận: Tình hình tiêu thụ sản phẩm công ty ngày khả quan Tuy nhiên hàng bán nớc nhiều chiếm tỷ trọng cao, xuất thấp nên cha tận dụng hết đợc khả tiềm tàng, cha khai thác tối đa thị phần có công ty Để phát triển công ty nên có chiến lợc hớng xuất - 25 - Bảng Cơ cấu vốn công ty Các tiêu A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế khoản phải nộp Nhà nớc Phải trả CBCNV Phải trả, phải nộp khác II Nợ dài hạn B Ngn vèn chđ së h÷u I Ngn vèn q 1.Nguồn vốn kinh doanh quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng tài quỹ dự phòng trợ cấp VL Lợi nhuận cha phân phối quỹ khen thởng phúc lợi Quỹ đầu t XDCB II Nguån kinh phÝ Tæng nguån vèn 31/12/2000 177.801.330 170.601.330 89.168.208 62.5 75.920 214.920 2.552.538 10.094.280 5.995.464 7.200.000 98/.258.625 97.908.192 71.440.488 2.229.708 144.318 62.982 902.880 427.128 22.700.688 350.460 276.059.982 31/12/2001 178.736.008 172.856.088 87.027.972 67.804.548 491.544 2.903.664 9.653.394 4.9743966 5.880.000 98.577.870 98.577.870 98.227.410 71.440.488 2.229.708 144.318 62.982 1.207.860 441.366 350.460 277.313.598 Nhìn váo cấu vốn công ty ta thấy tổng nguồn vốn tăng lên: 1.253.976 nghìn đồng Tơng øng 0,4% Trong tỉng ngn vèn th× vèn th× vèn vay chiếm tỷ lệ gần 64% Vốn chủ sở hữu tăng 319.218 nghìn đồng Với lợng vốn vay lớn, mặt công ty chủ động đầu t cao máy móc thiết bị có giá trị lớn mà không bị bó hẹp nguồn vốn tự có nh ngân sách cấp hạn chế Song mặt khác nguồn vốn vay lớn khiến cho công ty phải trả lợng lÃi vay cao hàng năm làm chi phí kinh doanh từ làm ảnh hởng đến hiệu kinh doanh sức cạnh tranh công ty Bảng 3: Kết sản xuất kinh doanh công ty Dệt 8-3 giai đoạn 1997-2001 ĐV: Triệu đồng STT Chỉ tiêu GTSXCN Tæng GT 1997 113.952 183.545 1998 139.052 181.377 - 26 - 1999 165.103 199.791 2000 190.462 254.639 2001 252.385 268.595 XuÊt khÈu Trong nớc DTthuần GV hàng bán LÃi gộp CF bán hµng CFQLDN L·i tríc th 15.521 168.024 179.079 161.463 17.616 587 16.179 859 7.171 174.206 173.867 152.253 21.632 639 20.357 618 - 27 - 7.171 174.206 173.867 190.049 168.609 21.440 1.585 18.838 21.202 224.437 233.760 212.575 21.185 1.400 18.500 1.285 23.231 245.364 246.023 224.500 21.523 1.684 18.411 1.428 II.Tỉng qu¸t hiệu sản xuất công ty dệt 8-3 Tình hình thực sản lợng sử dụng doanh thu B¶ng kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh giai đoạn 1999 - 2001 Đơn vị: Triệu đồng Mà STT ChØ tiªu sè 1999 2000 2001 Tỉng doanh thu 01 181.476 192.212 233.000 XuÊt khÈu 02 8.525 8.222 20.111 gi¶m trõ 03 8.755 8.180 225 Doanh thu thuÇn (01-03) 10 172.721 184.032 232.775 Giá vốn hàng bán 11 152.235 163.532 312.575 Lỵi nhn gép (10-11) 20 20.486 20.500 20.200 Chi phí bán hàng 21 639 1.585 1.400 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiƯp 22 20.375 18.835 18.500+300 Lợi nhuận từ hoạt động 30 -528 +77 190.462 135.700 154.500 Các khoản (04+05+06+07 kinh doanh (30=20-21-22) Giá trị tổng sản lợng Để có đợc kết Công ty đà vận dụng đờng lối sách đổi mới, nắm bắt đợc nhu cầu, xác định hớng thẳng vào công nghệ đại, mở rộng thị trờng Công ty Dệt 8/3 khắp nơi huy động nguồn vốn sở chịu trách nhiệm, từ đà tạo cho Công ty có khả phát huy tăng nhanh tốc độ phát triển Công tác số năm qua Công ty Dệt 8/3 đà có bớc cải tiến tăng cờng cải tiến tăng cờng sản xuất đạt yêu cầu cảu khách hàng Công ty bám sắt mục tiêu biện pháp điều hành Nhà nớc đồng thời giao kế hoạch cho đơn vị có công tác kế hoạch cho đơn vị có công tác đạo thúc đẫy phát triển, ban hành quy định công tác kế hoạch công ty cho phù hợp với quy định quản lý kế hoạch, tài lao động tiền lơng Công ty theo dõi nắm bắt vớng mắc sản xuất kinh - 28 - doanh để có biện pháp tháo gỡ Việc nghiên cứu xác định doanh thu thực đơn vị khối phụ thuộc để đánh giá đợc xác hiệu sản xuất kinh doanh đơn vị để tiến tới đổi chế quản lý theo hớng nâng cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm đơn vị thành viên Qua bảng kết sản xuất kinh doanh giai đoạn 1999 - 2001 ta có số đồ thị tiêu + Chỉ tiêu giá trị tổng sản lợng Vì giá trị tổng sản lợng tăng nên doanh thu tăng theo Năm 2001 doanh thu đà tăng so với năm 1999 28,39% tăng so với năm 2000 21,22% Doanh thu tăng có nghĩa khối lợng sản phẩm sản xuất tiêu thụ ngày tốt + Chỉ tiêu lợi nhuận (lợi nhuận trớc thuế) Lợi nhuận (triệu) 350 300 300 250 200 150 100 77 50 2000 2001 Năm Đây tiêu phản ánh chất lợng công tác Công ty qua năm Do đổi cán lÃnh đạo Công ty Và máy móc thiết bị đợc trang bị năm 1999 mà sang năm 2000 phát huy hiệu đặc biệt năm 2001 Còn năm 1999 có lợi nhuận (-528) Vì đầu t sửa chữa máy móc thiết bị lớn, thời gian dài, máy không hoạt động sản xuất + Chỉ tiêu giá trị tổng sản lợng GTTSL (triệu đồng) - 29 - 190462 200000 150000 135700 154500 100000 50000 1999 2000 2001 Năm Theo số liệu ta thấy giá trị tổng sản lợng tăng năm 2001 giá trị tổng sản lợng tăng so với năm 1999 40,35% tăng 23,27% so với năm 2000 + Chỉ tiêu tổng doanh thu (tỉng doanh thu) DT (triƯu ®ång) 233000 250000 181476 192212 1999 200000 2000 150000 100000 50000 2001 Năm Tình hình thực chi phí sản xuất giá thành sản phẩm * Phân loại chi phí doanh nghiệp Trong công tác quản lý ngời ta phân loại chi phí sản xuất kinh doanh bao gồm nhiều loại, để phục vụ cho việc lập kế hoạch giá thành, ngời ta phân loại chi phí sản xuất kinh doanh theo nhiều cách khác nhau: - Căn vào nội dung kinh tế chi phí công ty dệt 8/3 chia chi phí làm yếu tố: + Chi phí nhân công - 30 - + Chi phí nguyên vật liệu + Chi phí khao tàI sản cố định + Chi phí dịch vụ thuê ngoàI + Chi phí tiền Cách phân loại đợc dùng để lập chi phí dự án sản xuất theo yếu tố trên, cụ thể dùng để lập dự toán chi phí chung phân xởng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí bán hàng để lập dự toán chi phí sản xuất kinh doanh năm doanh nghiệp - Căn vào địa điểm phát sinh chi phí (chi phí phân xởng ) nơi chịu chi công ty dệt 8/3 chia chi phí làm khoản mục: + Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp + Chi phí nhân công trực tiÕp +Chi phÝ chung ph©n xëng + Chi phÝ qđan lý doanh nghiệp +Chi phí bán hàng Giá thành toàn sản phẩm khoản mục trên, khoản mục tạo thành giá thành phân xởng doanh nghiệp gọi giá thành sản xuất bao gồm chi phí phát sinh phạm vi phân xởng - Công ty Dệt 8/3 phân loại chi phí trực tiếp chi phí gián tiếp + Chi phí trực tiếp chi phí có liên quan trực tiếp đến loại sản phẩm đó, bao gồm khoản mục ( chi phí nguyên vật liệu trực tiếp chi phí nhân công trực tiếp ) + Chi phí gián tiếp gồm khoản mục ( chi phí chung phân xởng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí bán hàng ) khoản mục chi phí liên quan đến việc sản xuất nhiều loại sản phẩm, chúng đa vào giá thành sản phẩm theo phơng pháp phân bổ - Công ty Dệt 8/3 phân loại chi phí biến đổi chi phí cố định + Chi phí biến đổi bao gòm khoản mục khoản mụa tăng giảm theo tỷ lệ với việc tăng giảm sản lợng - 31 - Những khoản mục (Chi phí chung phân xởng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí bán hàng ) khoản mục chi phí tăng giảm sản lợng tổng chi phí không tăng tăng giảm không tỷ lệ gọi khoản mục chi phí cố định Hai cách phân loại cuôI đợc dùng để phân tích giá thành sản phẩm đơn vị kỳ trớc đề xuất biện pháp tăng giảm sản lợng để giảm chi phí chung đơn vị sản phẩm Bảng: Tập hợp chi phí số mặt hàng phát sinh Đơn vị :1000đ Mặt hàng 23D 21D 45PC 60/40 17162 624 3566 1854 1712 260 640 1325 17162 624 3566 1854 1712 260 570 1178 13430 533 6101 3172 2929 445 985 2035 45PC 83/17 12PC 50/50 1429 533 6010 3172 2929 455 985 2035 14723 533 4226 2197 2029 308 378 776 ChØ tiªu Chi phí NVL NL VL 2.Tiền lơng + bảo hiểm XH - Lơng trực tiếp - Lơng quản lý - BHXH KhÊu hao Chi phÝ b»ng tiÒn * Giá thành kế hoạch: , phơng pháp, kết số liệu toàn số lợng đơn vị sản phẩm chủ yếu KháI niệm: giá thành sản phẩm toàn chi phí mà doanh nghiệp bỏ để sản xuất tiêu thụ khối lợng sản phẩm định Một khối lợng sản phẩm đơn vị sản phẩm hay toàn sản lợng kỳ kế hoạch.Giá thành đơn vị sản phẩm đợc lập theo khoản mục chi phí + Phơng pháp tính khoản mục chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Phơng pháp chung : lấy định mức tiêu hao đơn vị sản phẩm nhân với giá kế hoạch nguyên nhiên vật liệu Ví dơ: TÝnh chi phÝ nguyªn vËt liƯu cho mét chiÕc áo sơ mi nữ Chi phí vảI : 1,6m2/áo x15000đ/m = 48000đ/áo - 32 - Chi phí điện : KWh/áo x 750đ/KWh = 2250đ/áo Giá kế hoạch bao gồm : tiỊn mua v¶I, chi phÝ vËn chun, b¶o qu¶n kho, chi phÝ hao hơt, vµ cac chi phÝ kèm theo khác + Phơng pháp tinh chi phi tiền lơng trực tiếp Nếu có sẵn đơn giá tiền lơng tổng hợp việc đIũn vào bảng tính gía thành Nếu sẵn tiền lơng tổng hợp lấy tổng quỹ lơng năm kế hoạch chia cho sản lợng năm kế hoạch ẽ đợc chi phí tiền lơng đơn vị sản phẩm Sau tính thêm chi phí trích theo lơng bao gồm bảo hiểm xà hội, kinh phí công đoàn, bảo hiểm y tế Theo chế độ hành nhà nớc đa vào giá thành sản phẩm 19% tiền lơng - 33 - Phần III : Tình hình quản lý sử dụng lợng Công ty dệt /3 I Hệ thống cung cấp lợng cho hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty dệt 8-3 Hiện Công ty dệt có dạng lợng điện than dầu + Hệ thống than dầu Dùng để cung cấp nhiệt cho lò + Hệ thống điện : Cung cấp cho toàn hoạt động Công ty Công suất máy biến áp Công ty dệt 8/3 Máy biến áp Công suất M1 750KVA M2 M3 1000KVA M4 1000KVA M5 1000KVA M6 1000KVA M7 1000KVA M8 750KVA M9 750KVA M10 750KVA M11 1000KVA M12 750KVA M13 1000KVA M15 250KVA M16 750KVA II T×nh h×nh tiêu thu dang lợng(than, dầu , điện) -tình hình tiêu thụ than dầu Dạng lợng Đơn vị tiêu hao than Lò Hơi kg Năm 2000 1999 KH 9002786 TH 1179032 KH 9502684 TH 1268645 - 34 - 2001 KH TH 1002470 1388368 ... 276.059. 982 31/12/2001 1 78. 736.0 08 172 .85 6. 088 87 .027.972 67 .80 4.5 48 491.544 2.903.664 9.653.394 4.9743966 5 .88 0.000 98. 577 .87 0 98. 577 .87 0 98. 227.410 71.440. 488 2.229.7 08 144.3 18 62. 982 1.207 .86 0... tranh mạnh với công ty lĩnh vực kể đến công ty Dệt 19/5, công ty Dệt Hà Nội, công ty Dệt Thắng Lợi, công ty dệt miền Nam - 23 - Bảng 8: Tình hình thực kế hoạch tiêu thụ sản phẩm công ty Hàng ĐV 1999... 31/12/2000 177 .80 1.330 170.601.330 89 .1 68. 2 08 62.5 75.920 214.920 2.552.5 38 10.094. 280 5.995.464 7.200.000 98/ .2 58. 625 97.9 08. 192 71.440. 488 2.229.7 08 144.3 18 62. 982 902 .88 0 427.1 28 22.700. 688 350.460