Đang tải... (xem toàn văn)
Hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế thị truờng mở cửa như hiện nay đòi hỏi các doanh nghiệp phải làm ăn có lãi. Mà để đạt được k
Thực tập tổng hợp MỞ ĐẦU Hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có ý nghĩa vơ quan trọng kinh tế thị truờng mở cửa đòi hỏi doanh nghiệp phải làm ăn có lãi Mà để đạt kết cao kinh doanh doanh nghiệp cần phải xác định phương hướng, mục tiêu, kế hoạch đầu tư có biện pháp sử dụng điều kiện có sẵn nguồn lực Phân tích hiệu kinh doanh cơng cụ, sở chủ yếu để giúp doanh nghiệp xác định điều Sở dĩ phân tích kinh doanh giúp doanh nghiệp nhận biết nhân tố ảnh hưởng, mức độ ảnh huởng nhân tố đến kết quả, đến việc lãi lỗ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Đồng thời từ dánh giá đầy đủ mặt mạnh, mặt yếu sản xuất kinh doanh, cơng tác quản lí doanh nghiệp giúp doanh nghiệp tìm biện pháp sát thực để tăng cường hoạt động sản xuất kinh doanh quản lí doanh nghiệp nhằm huy động khả để nâng cao hiệu kinh doanh, giúp doanh nghiệp dự đoán, dự báo xu hướng phát triển cho kì sau Kì thực tập tổng hợp Công ty Cổ phần Thương Mại – Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hồng Thạch em thấy cơng ty thành lập có bước phát triển tốt, hình mẫu doanh nghiệp chuyển đổi cổ phần hóa từ doanh nghiệp nhà nước ngành Song chế thị truờng cạnh tranh gay gắt, kinh tế đất nước đà hội nhập có nhiều thay đổi Mặc khác thị trường khu vực hoạt động công ty cịn nhiều tiềm mà Cơng ty khai thác tốt Vũ Hữu Hoằng Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp Xuất phát từ lí mà em chọn đề tài “ Phân tich hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch” làm báo cáo thực tập tổng hợp cho mình, kết cấu gồm chương: Chương 1: Giới thiệu doanh nghiệp Chương 2: Hoat động sản xuất kinh doanh công ty Cổ phần Thưong mại – Dịch vụ – Vận tải Xi măng Hoàng Thạch Chương 3: Một số giải pháp, kiến nghị nâng cao hiệu kinh doanh công ty Cổ phần Thương mại – Dịch vụ – Vận tải Xi măng Hồng Thạch Sau nội dung chương: Vũ Hữu Hoằng Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp Chương I : Giới thiệu Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch 1.1 Khái quát công ty Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch thành lập từ tháng năm 2003 từ việc cổ phần hóa Đồn Vận tải thủy thuộc cơng ty Xi măng Hồng Thạch - Tổng cơng ty xi măng Việt Nam Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hồng Thạch có tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam, thực chế độ hạch toán độc lập, với số vốn điều lệ 16.500.000.000 đồng (Mười sáu tỷ, năm trăm triệu đồng Việt Nam), nhà nước chiếm 51,61% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hồng Thạch có ngành nghề kinh doanh sau: - Kinh doanh vận tải hàng hóa - Tổ chức bốc xếp dịch vụ bốc xếp hàng hóa - Sửa chữa, đóng mới, cho thuê phương tiện vận tải thủy - Sửa chữa gia cơng khí - Sản xuất kinh doanh vật tư, nguyên nhiên liệu, phụ liệu cho sản xuất xi măng - Kinh doanh vật liệu xây dựng Vũ Hữu Hoằng Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp 1.2 Đặc điểm sản xuất kinh doanh Hoạt động vận tải Cơng ty gói gọn lĩnh vực vận tải đường thủy theo tuyến Hịn Gai –Hồng Thạch, Cửa Ơng –Hồng Thạch Trong năm (2003-2006) hoạt động Vận tải thủy chủ yếu tham gia vào việc vận tải vật tư nguyên liệu cho phục vụ cho sản xuất công ty Xi măng Hoàng Thạch, cụ thể là: + Vận chuyển xi măng + Vận chuyển đá phụ gia Silic cho Xí nghiệp CN Xây dựng số Kinh Môn + Vận chuyển Clinker + Vận chuyển Thạch Cao + Vận chuyển Quặng sắt Boxit từ Mạo Khê cho Công ty Xi măng Hồng Thạch + Vận chuyển than Cơng ty Xi măng Hoàng Thạch mua TCT than + Nạo vét cảng Hồng Thạch * Đặc điểm tình hình thị trường: + Với thị trường Cơng ty Xi măng Hồng Thạch, hoạt động cơng ty VTTMDV XM Hoàng Thạch phụ thuộc nhiều vào hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Xi măng Hồng Thạch, mà có mặt thuận lợi khó khăn sau: Thuận lợi: Nhu cầu vận chuyển vật tư, nguyên liệu … sản phẩm cơng ty Xi măng Hồng Thạch cao nhu cầu tăng sau dây chuyền HT3 vào hoạt động với công suất tăng lên 1.52 lần Vũ Hữu Hoằng Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp Khó khăn: thị phần thị trường phân chia việc giành lại thị truờng khó + Hiện công ty Vận tải nhận hợp đồng chủ yếu vận tải hàng hóa nhập cơng ty Xi măng Hoàng Thạch chiếm khoảng 40% thị phần hàng hóa nhập cảng Hồng Thạch + Riêng hợp đồng nạo vét cảng Hoàng Thạch hàng năm hoàn toàn công ty đảm nhận Do đặc điểm kinh doanh vận tải thủy nên cơng ty bố trí lao động thành đồn Mỗi đồn có thuyền trưởng, thuyền phó thủy thủ Thuyền trưởng có quyền hạn thuyền chịu hoàn toàn trách nhiệm đồn thuyền giao * Mơ hình tổ chức quản lí: Với doanh nghiệp hoạt động hình thức kinh doanh thương mại, đặc điểm cấu tổ chức máy quản lí có ảnh hưởng lớn tới hoạt động cơng ty Nếu máy quản lí bố trí cách khoa học hợp lí với nghành nghề hoạt động hiệu kinh doanh doanh nghiệp nâng cao Đối với Công ty Cổ phần Thương mại – Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch cấu tổ chức Cơng ty bố trí cách hợp lý, biểu cụ thể qua sơ đồ sau: Vũ Hữu Hoằng Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp Hội đồng quản trị ban kiểm soát Ban giám đốc Giám đốc: Phó giám đốc: Đồn vận tải Khối nghiệp vụ - phòng KH kinh doanh: - Phịng kế tốn: - Phịng TC-HC-BV: - Tổ sửa chữa: - Đoàn 750T: đoàn - Đoàn 1000T: đoàn - Sà lan tự hành: sà lan Dựa sơ đồ ta thấy cấu tổ chức máy quản lí Cơng ty theo kiểu trực tuyến – chức Công ty hoạt động hình thức kinh doanh thương mại, mà cấu tổ chức gọn nhẹ để dễ quản lí phù hợp với hoạt động Song để mở rộng quy mơ hoạt động nhà quản lí cần phải có nhiều phương pháp đổi cho cấu tổ chức hiệu hơn, phát huy mạnh để quản lý nguồn lực hoạt động Công ty 1.3 Các nguồn lực - Vốn tài sản: Hiện cơng ty có tổng số phương tiện vận tải 39 phương tiện, đó: STT 2 Tên phương tiện vận tải Sà lan boong Sà lan tự hành Tàu kéo ……Cẩu Proton Số lượng (chiếc) 22 10 Công suất/chiếc 250 600 Phần lớn phương tiện vận tải cũ từ năm 1980-1990, có sà lan tự hành đầu tư từ năm 2002-2003 Vũ Hữu Hoằng Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp - Tổ chức nhân sự: Sử dụng tiết kiệm khơng lãng phí sức lao động cần thiết doanh nghiệp nhằm mục đích nâng cao hiệu sử dụng lao động hiệu kinh doanh doanh nghiệp Hiện cơng ty có tổng cộng 146 lao động làm việc, đó: +Kỹ sư 04 +Cử nhân 03 +Trung cấp 01 +Lái tàu (thuyền trưởng, thuyền phó) 28 +Máy tàu (máy trưởng, máy phó) 30 +Lái cẩu 02 +Thủy thủ 62 +Thợ hàn khí 08 +Bảo vệ 05 +Nhân viên khác 03 Tổng cộng : 146 người Từ nguồn lực trên, công ty với 6000 phương tiện huy động vận chuyển than trung bình từ - 3,5 chuyến/tháng; tổng sản lượng vận chuyển than tháng đạt từ 19000 đến 21000 1500 phương tiện huy động vận chuyển phụ gia với số lượng trung bình từ đến chuyến/tháng ; tổng sản lượng vận chuyển phụ gia môt tháng đạt 4000-6000 Năng lực nạo vét công ty đạt từ 3800-4200m3 / tháng, phục vụ cho nạo vét cảng Hoàng Thạch Vũ Hữu Hoằng Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp Chương Tình hình sản xuất kinh doanh cơng ty 2.1 Các lĩnh vực kinh doanh chủ yếu Hiện công ty Thương Mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch chủ yếu vận chuyển đường thủy nội địa nguyên liệu cho công ty Xi măng Hoàng Thạch, số lương vận chuyển không lớn ( chiếm 40% tổng khối lượng hàng hóa nhập đường thủy cơng ty Xi măng Hoàng Thạch) chủ yếu than: 53.2%, Clinker : 29.3%, Đá :15.9% , Xi măng: 1.6% Bảng :Hàng hóa nhập cảng Hồng Thạch năm 2005 TT Chủng loại hàng hóa Hàng nhập cảng H.Thạch ĐVT Số lượng Tuyến vận chuyển Than Quặng sắt Bơ xít Lạng Sơn Bơ xít Phả Lại Si líc, đá Bazan làm phụ gia Đá đen Thạch Cao Clinker Gạch chịu lửa Tổng cộng: Tấn Tấn Tấn Tấn Tấn Tấn Tấn Tấn Tấn Tấn 310.000 50.000 44.000 32.000 300.000 42.000 92.000 350.000 3.000 1.223.000 Hịn Gai, Cẩm Phả- H.Thạch Hồnh Bồ- H.Thạch Lạng Sơn-H.Thạch Phả lại –H.Thạch Hạ chiểu, Bến Đụn-H.Thạch Đông triều-H.thạch Hải Phòng –H.Thạch Hạ Long, HP-H.thạch Hải Phòng-H.thạch Nguồn: Phòng Kế toán Qua bảng ta thấy số lượng vận chuyển hàng hóa cơng ty Xi măng Hồng Thạch lớn, mà chủ yếu vận tải đường thủy (70%) Do cơng ty cần khai thác triệt để nguồn khách hàng này, gia tăng hợp đồng vận chuyển với Cơng ty Xi măng Hoàng Thạch nhằm đạt khối lượng vận chuyển lớn Hiện Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hồng Thạch có lợi đối thủ cạnh tranh khác khu vực để Vũ Hữu Hoằng Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp giành lấy thị phần vận tải hàng hóa cho Cơng ty Xi măng Hồng Thạch 50% cổ phần cơng ty cơng ty Xi măng Hồng Thạch nắm giữ Bảng 2: Sản lượng Xi măng - Clinker vận chuyển tiêu thụ năm (từ 2003-2005) Đơn vị tính: Tấn Sử dụng phương tiện vận chuyển Đường sắt Đường thủy Đường Tổng cộng Năm 2003 Sản lượng 38.240 1.812.960 740.393 2.591.593 Năm 2004 % 1,5% 70% 28,5% 100% Sản lượng 58.100 1.474.270 747.342 2.270.713 Năm 2005 % 2,6% 65% 32,4% 100% Sản lượng 73.315 1.799.843 1.109.513 2.982.671 % 2,5% 60,3% 37,2% 100% Nguồn: Phịng Kế tốn Hoạt động vận chuyển Công Ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ -Vận tải Xi Măng Hoàng Thạch từ 2003 đến 2005 Bảng 3: Giá cước vận chuyển Công ty : STT Nội dung Vận chuyển than Hịn Gai – Hồng Thạch Cửa Ơng - Hồng Thạch Cẩm Phả - Hồng Thạch Vận chuyển đa phụ gia Hạ Chiểu – Hoàng Thạch Vận chuyển Clinker Hạ Long – Hoàng Thạch Vận chuyển xi măng Hồng Thạch – Hịn Gai Hồng Thạch – Cẩm Phả Hồng Thạch – Cửa Ơng Đơn vị Giá cước Cự ly Ghi Tấn Tấn Tấn 29.000 29.000 29.000 90 km 140 km 120 km Đơn giá bình quân bao gồm thuế VAT Tấn 9.000 km Đã bao gồm VAT Tấn 21.900 130 km Đã bao gồm VAT Tấn Tấn Tấn 21.900 24.000 25.500 90 km 120 km 140 km Đã bao gồm VAT Đã bao gồm VAT Đã bao gồm VAT Nguồn: Phòng Kế toán Đơn giá áp dụng để tận dụng phương tiện vận tải thủy chuyên chở chiều chiếm lĩnh thị trường vận chuyển tuyến Khi tăng hiệu Vũ Hữu Hoằng Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp chuyên chở vậy, chi phí vận chuyển thấp Tùy theo tình hình thực tế biến động giá cước vận tải thủy thị trường Cơng ty CP giảm từ 5-10% giá cước để đảm bảo khai thác tối đa lực phương tiện Công ty Bảng 4: Sản lượng vận tải nạo vét từ 2003 đến 2005 Lượng hàng hóa vận chuyển Than Clinker Đá Xi măng Cộng: Nạo vét (m3) Năm 2003 Tấn Tấn/km 252.424 31.219.150 133.086 8.121.142 72.858 291.428 7.686 982.654 466.054 40.614.374 493.194 - Năm 2004 Tấn Tấn/km 269.256 33.291.446 144.598 8.865.830 78.826 315.302 8.222 1.050.584 500.902 43.523.162 526.076 - Năm 2005 Tấn Tấn/km 284.736 35.268.420 156.626 9.651.466 85.000 340.000 8.664 1.107.742 535.026 46.367.628 560.026 Nguồn: Phịng Kế tốn Bảng 5: Thống kê kết hạch toán nội năm (2003-2005) STT A B C CHỈ TIÊU TỔNG DOANH THU Doanh thu từ vận tải -Vận tải than cơng ty -Vận tải đá th ngồi -Vận tải ximăng Bốc Clinker Doanh thu từ nạo vét TỔNG CHI PHÍ Chi phí sản xuất Chi phí tiền lương(a+b+c) ĐỐI TRỪ THU CHI NĂM 2003 10.878.245.587 9.428.245.874 7.320.267.460 1.920.514.286 263.019.682 104.456.336 1.450.000.000 8.044.256.527 4.556.043.184 3.488.213.343 2.833.989.060 NĂM 2004 11.607.590.338 10.099.590.338 7.808.406.154 2.090.667.262 200.516.924 172.997.354 1.508.000.000 7.327.243.817 4.483.341.250 2.843.902.567 4.280.346.521 NĂM2005 12.332.841.874 10.737.841.874 8.257.333.486 2.269.160.000 209.348.338 123.033.864 1.595.000.000 7.056.834.791 3.076.235.684 3.980.599.107 5.276.007.083 Nguồn: Phịng Kế tốn Qua bảng số liệu ta thấy tình hình hoạt động Cơng ty ổn định Lợi nhuận năm sau cao năm trước, đạt điều cán toàn thể công nhân viên công ty thực tiết kiệm, nâng cao suất lao động giảm thời gian chờ bốc dỡ hàng tiết kiệm chi phí nhiên liệu Mặc dù thời gian vừa qua giá xăng dầu không ổn định, ban lãnh đạo công Vũ Hữu Hoằng 10 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp Bảng 10: Kết kinh doanh TT CHỈ TIÊU Tổng doanh thu Đơn vị Đồng Thuế VAT phải nộp nhà nước Đồng Thuế VAT đầu Đồng Thuế VAT đầu vào khấu trừ Đồng Doanh thu trừ thuế GTGT Đồng Tổng chi phí Đồng Lợi nhuận trước thuế TNDN Đồng Thuế TNDN phải nộp Đồng Lợi nhuận sau thuế TNDN Đồng 2003 10.878.245.587 100.476.836 2004 11.607.590.338 119.486.072 2005 12.332.841.874 141.490.446 620.291.142 658.816.748 698.655.312 519.814.306 539.330.676 557 164.866 10.777.768.751 11.488.104.266 12.191.351428 8.044.256.527 2.733.512.224 7.327.243.817 4.160.860.449 7.056.834.791 4.864.107.611 1.165.040.926 1.361.950.131 2.995.819.523 3.502.157.480 2.733.512.224 Nguồn: Phịng Kế tốn Qua bảng ta thấy kết kinh doanh Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch, năm 2003 tổng doanh thu tổng chi phí cao năm 2004 2005 công ty thành lập từ việc cổ phần hóa từ doanh nghiệp nhà nước nên miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2003 Qua năm chuyển đổi, lãnh đạo tồn thể cán cơng nhân viên cơng ty thích nghi với hoạt động kinh tế thị trường Có thể thấy rõ điều này, lợi nhuận trước thuế TNDN năm 2003 là: 2.733.512.224, năm 2004 là: 4.160.860.449, năm 2005 là: 4.864.107.611 Tình hình sản xuất kinh doanh công ty ổn định lợi nhuận sau thuế có mức tăng trưởng khá, năm 2003 là: 2.733.512.224 Năm 2004 là: 2.995.819.523 ; tương đương với mức tăng trưởng là: 9.6% năm Năm 2005 là: 3.502.157.480, tương đương với mức tăng trưởng: 16.9% năm Vũ Hữu Hoằng 20 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp Bảng 11: Bảng lương STT 4 Chỉ tiêu Tổng doanh thu Tổng vốn kinh doanh Lợi nhuận sau thuế Lương trả cho lao động Số lao động sử dụng Thu nhập BQ theo NSLĐ/tháng Đ.vị Đồng Đồng Đồng Năm 2003 10.878.245.587 16.800.000.000 2.733.512.224 Năm 2004 11.607.590.338 17.000.000.000 2.995.819.523 Năm 2005 12.332.841.874 17.300.000.000 3.502.157.480 Đồng 3.488.213.343 2.843.902.567 2.843.902.567 Đồng 146 146 146 Đồng 2.389.187 1.947.878 2.726.437 Nguồn: Phịng Kế tốn Qua bảng ta thấy, mức độ lương trả cho người lao động cao so với mặt chung toàn xã hội (năm 2005 2.726.437Đ/tháng~1817 USD/ năm) Mặc dù vậy, mức lương không ổn định Cụ thể sau: năm 2003:2.389.187Đ/ tháng, năm 2004 đạt có 1.947.878Đ/ tháng, đến năm 2005 lại tăng lên 2.726.437Đ/ tháng Nguyên nhân không ổn định năm 2004 số đoàn tàu bảo quản phương tiện tài sản hàng hóa khơng tốt gây nên thất thốt, bị khiển trách trừ lương 2.5 Đánh giá 2.5.1 hiệu kinh doanh Để đánh giá cách xác tổng qt, tồn diện tình hình sản xuất kinh doanh nói chung hiệu kinh doanh nói riêng ta phải sâu vào phân tích tiêu chi tiết tiêu tổng hợp công ty Cụ thể q trình phân tích tiêu trình bày sau: Vũ Hữu Hoằng 21 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp 2.5.1.1 Hiệu kinh doanh tổng hợp Công ty năm 2003-2005 Bảng 12: Hiệu kinh doanh tổng hợp Công ty năm 2003-2005 Năm 2003 Chỉ tiêu Năm 2004 11.488.104.266 7.327.243.817 2.995.819.523 17.276.428.500 2003/ 2004 106.6 0.91 109.6 101.82 12.191.351.428 7.056.834.791 3.502.157.480 17.085.927.600 2004/ 2003 106.1 0.96 116.9 98.9 0.25 0.26 1.028 0.287 1.1 0.16 0.17 1.07 0.2 1.19 0.63 0.66 1.05 0.7 1.07 Giá trị 1.Doanh thu 2.Tổng chi phí 3.Lợi nhuận rịng 4.Vốn dản xuất BQ 5.Tỉ suất lợi nhuận / doanh thu 6.Tỉ suất lợi nhuận / vốn sản xuất BQ 7.Số lần chu chuyển tài sản Năm 2005 Gía trị 10.777.768.751 8.044.256.527 2.733.512.224 16.966.956.000 Giá trị Nguồn: Phịng Kế tốn + Chỉ tiêu lợi nhuận / doanh thu Lợi nhuận Doanh thu Tỉ suất lợi nhuận doanh thu = Chỉ tiêu phản ánh 100 đồng doanh thu mang lại cho doanh nghiệp đồng lợi nhuận Qua năm, tiêu tăng năm sau cao năm trước phản ánh hoạt động sản xuất kinh doanh công ty ngày phát triển, doanh nghiệp làm ăn ngày có lãi + Chỉ tiêu tỉ suất lợi nhuận vốn sản xuất bình quân Tỉ suất lợi nhuận vốn sản xuất bình quân = Lợi nhuận Vốn sản xuất bình quân Chỉ tiêu cho biết 100 đồng vốn sản xuất bình quân tạo đồng lợi nhuận, tiêu cao doanh nghiệp làm ăm có hiệu Qua tiêu cho Công ty biết việc sử dụng vốn có hiệu hay Vũ Hữu Hoằng 22 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp khơng để từ mà cán phịng ban có biện pháp xử lí đề phương hướng kế hoạch phát triển chung cho toàn Công ty + Chỉ tiêu số lần chu chuyển tổng tài sản Doanh thu Vốn sản xuất bình quân Số lần chu chuyển tổng tài sản = Chỉ tiêu cho biết việc sử dụng vốn sản xuất bình qn có hiệu khơng Chỉ tiêu lớn việc sử dụng vốn bình quân có hiệu Nhìn chung việc sử dụng vốn bình qn cơng ty qua năm có hiệu gần nhau, riêng năm 2005 có tăng năm khác nguyên nhân năm 2005 chi phí giảm đáng kể 2.5.1.2 Hiệu sử dụng tài sản cố định Công ty Bảng 13: Hiệu sử dụng tài sản cố định Công ty Năm 2003 Chỉ tiêu 1.Doanh thu 2.Nguyên giá bình quân TSCĐ 3.Lợi nhuận ròng 4.Sức sản xuất TSLĐ theo doanh thu 5.Sức sinh lời TSCĐ 6.Suất hao phí TSCĐ theo doanh thu 7.Suất hao phí TSCĐ theo lãi ròng Năm 2004 Năm 2005 11.488.104.266 2003/ 2004 1.066 12.191.351.428 2004/ 2003 1.061 23.850.600 1.095 26.826.400 1.125 2.733.512.224 2.995.819.523 1.096 3.502.157.480 1.169 4.93 4.81 0.98 4.54 0.94 1.25 1.26 1.004 1.3 1.1 0.2 0.21 1.02 0.22 1.06 0.799 0.796 0.796 0.77 0.96 Giá trị Gía trị 10.777.768.751 21.850.600 Giá trị Nguồn: Phịng Kế tốn + Chỉ tiêu sức sản xuất theo doanh thu Vũ Hữu Hoằng 23 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp Sức sản xuất TSCĐ theo doanh thu = Doanh thu Nguyên giá BQTSCĐ Chỉ tiêu cho biết 100 đồng nguyên giá bình quân tài sản cố định Cơng ty tạo đồng doanh thu Chỉ tiêu cao phản ánh doanh nghiệp sử dụng tài sản cố định hiệu ngược lại Chỉ tiêu giảm từ năm 2003 - 2005 Nguyên nhân năm 2004 doanh thu tài sản cố định tăng lên mức tăng doanh thu 1.066% thấp mức tăng doanh thu tài sản cố định 1.095% so với năm 2003 Đến năm 2005, doanh thu tăng 1.061% tài sản cố định tăng 1.125% Sự giảm sức sản xuất tài sản cố định theo doanh thu có nghĩa Cơng ty khơng sử dụng hết cơng suất tài sản cố định, cịn sử dụng lãng phí Việc sử dụng tài sản cố định khơng hiệu ảnh hưởng không tốt đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp + Chỉ tiêu sức sinh lời tài sản cố định theo lợi nhuận ròng Sức sinh lời tài sản cố định = Lợi nhuận ròng Nguyên giá BQTSCĐ Chỉ tiêu cho biết 100 đồng nguyên giá bình quân tài sản cố định tạo đồng lợi nhuận rịng + Chỉ tiêu suất hao phí tài sản cố định theo doanh thu Nguyên giá BQTSCĐ Suất hao phí TSCĐ theo doanh thu = Doanh thu Chỉ tiêu cho biết để thu đồng doanh thu phí đồng nguyên giá bình quân tài sản cố định, tiêu nhỏ phản ánh Cơng ty sử dụng tài sản cố định có hiệu khơng lãng phí Theo bảng ta thấy tiêu qua năm có xu hướng tăng lên, không đáng kể đủ để đánh giá việc không sử dụng hết công suất tài sản cố định Do đó, cần phải mở rộng hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động tiêu thụ để sử dụng tối đa tài sản cố định đầu tư Vũ Hữu Hoằng 24 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp + Chỉ tiêu suất hao phí tài sản cố định theo lãi rịng Ngun giá BQTSCĐ Suất hao phí tài sản cố định theo lãi ròng= Lợi nhuận ròng Chỉ tiêu phản ánh để tạo 100 đồng lợi nhuận phải cần chi phí đồng tài sản cố định, tiêu thấp phản ánh việc sử dụng tài sản cố định có hiệu Chỉ tiêu giảm dần qua năm tiêu năm 2005/2004 lớn so với năm 2004/2003, điều phản ánh việc sử dụng tài sản cố định năm 2005 không hiệu so với năm 2004 2.5.1.3 Hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty Là doanh nghiệp kinh doanh thương mại nên tổng vốn công ty thi số vốn lưu động chiếm phần lớn chủ yếu Chính việc quản lí sử dụng vốn lưu động có hiệu yếu tố ảnh hương lớn, định tồn phát triển Công ty Hiệu sử dụng vốn lưu động phản ánh tiêu chủ yếu bảng sau: Bảng 14: Hiệu sử dụng vốn lưu động công ty Đơn vị tính: 1000đ Năm 2003 Chỉ tiêu 1.Doanh thu 2.VLĐ bình qn 3.Lợi nhuận rịng 4.Sức sản xuất VLĐ theo doanh thu 5.Sức sinh lời VLĐ 6.Suất hao phí VLĐ theo doanh thu 7.Suất hao phí VLĐ theo lợi nhuận ròng Vũ Hữu Hoằng Năm 2004 Năm 2005 11.488.104.266 17.252.577.900 2.995.819.523 2003/ 2004 106.6 101.8 109.6 12.191.351.428 17.060.101.200 3.502.157.480 2004/ 2003 106.1 98.9 116.9 63.59 66.58 104.7 71.46 107.3 16.13 17.36 107.7 20.52 118.2 157.25 150.18 95.5 139.94 93.2 620.01 575.89 92.9 487.13 84.6 Giá trị Giá trị 10.777.768.751 16.948.105.400 2.733.512.224 25 Giá trị Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp 8.Số vòng quay VLĐ 0.636 0.666 104.7 0.715 107.3 Nguồn: Phòng Kế toán + Chỉ tiêu sức sản xuất vốn lưu động bình quân theo doanh thu thuần: Doanh thu Sức sản xuất VLĐ theo doanh thu = VLĐ bình quân Chỉ tiêu phản ánh 100 đồng vốn lưu động tạo đồng doanh thu Chỉ tiêu cao phản ánh tình hình sử dụng vốn lưu động có hiệu Cụ thể năm 2003 tiêu đạt 63.59 đồng, điều có nghĩa 100 đồng vốn lưu động Cơng ty tạo 63.59 đồng Đến năm 2004 tiêu đạt 66.58 đồng tăng 2.99 đồng Năm 2005 tiêu đạt 71.46 đồng, tăng 4.88 đồng + Chỉ tiêu sức sinh lời vốn lưu động Lợi nhuận ròng Sức sinh lời vốn lưu động = VLĐ bình quân Chỉ tiêu phản ánh 100 đồng vốn lưu động đầu tư sinh đơng lợi nhuận Chỉ tiêu cao phản ánh tình hình sử dụng vốn lưu động có hiệu Cụ thể năm 2003, tiêu đạt 16.13 đồng có nghĩa 100 đồng vốn tạo 16.13 đồng lợi nhuận Đến năm 2004 tiêu tăng lên thành 17.36 đồng năm 2005 tiêu 20.52 đồng Điều chứng tỏ xu hướng kinh doanh công ty phát triển hướng + Chỉ tiêu suất hao phí vốn lưu động theo doanh thu VLĐ bình qn Suất hao phí VLĐ theo doanh thu = Vũ Hữu Hoằng 26 Doanh thu Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp Chỉ tiêu phản ánh 100 đồng doanh thu đồng VLĐ Chỉ tiêu thấp tình hình sử dụng vốn lưu động hiêu Cụ thể năm 2003 tiêu đạt 157.25 đồng, điều có nghĩa 100 đồng doanh thu Cơng ty phải hao phí 157.25 đồng vốn lưu động Đến năm 2004 tiêu đạt 150.89 đồng, năm 2005 tiêu đạt có 139.94 đồng + Chỉ tiêu suất hao phí vốn lưu động tính theo lợi nhuận rịng VLĐ bình qn Suất hao phí VLĐ tính theo lợi nhuận ròng = Lợi nhuận ròng Chỉ tiêu cho biết 100 đồng lợi nhuận đồng vốn lưu động Chỉ tiêu thấp phản ánh làm ăn có lãi, cụ thể tiêu ngày tăng lên doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn Cụ thể năm 2003 tiêu đạt 620.01 đồng , có nghĩa để có 100 đồng lợi nhuận doanh nghiệp phải hao phí 620.01 đồng vốn lưu động Đến năm 2004 tiêu đạt 575.89 đồng năm 2005 giảm xuống 487.13 đồng + Chỉ tiêu số vòng quay vốn lưu động Doanh thu Số vòng quay vốn lưu động = Vốn lưu động Chỉ tiêu cho biết số vốn lưu động năm quay vịng, tiêu cao hiệu sử dụng vốn lưu động cao Cụ thể năm 2003 số vòng quay vốn lưu động 0.636 lần, năm 2004 số vòng quay 0.666 lần tăng 0.03 lần so với năm 2003 Đến năm 2005 số vòng quay 0.715 lần, tăng so với năm 2004 0.49 lần 2.5.2 Đánh giá tổng quát hiệu hoạt động kinh doanh Công ty dịch vụ vận tải thương mại Xi măng Hoàng Thạch Vũ Hữu Hoằng 27 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp Qua q trình phân tích hoạt động sản suất kinh doanh Công ty năm 2003-2005 cộng với đặc điểm kinh doanh công ty ta thấy hoạt động kinh doanh công ty hiệu ổn định Mặc dù công ty thành lập từ viếc cổ phần hóa từ phận doanh nghiệp nhà nước, tồn thể cán cơng nhân viên cơng ty nỗ lực thích nghi với cạnh tranh hoạt động kinh tế thị trường 2.5.2.1 Những thành tựu đạt Công ty Qua năm hoạt động, Công ty đạt số thành tựu đáng ý, góp phần đẩy mạnh hoạt động kinh doanh công ty hoàn thành tốt mục tiêu đề Doanh thu lợi nhuận Công ty qua năm ổn định, hiệu kinh doanh cao Mức lương bình qn cơng nhân viên ngày tăng lên, đảm bảo đời sống cán công nhân viên nâng cao cải thiện Hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu Cơng ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hồng Thạch gương khích lệ cho doanh nghiệp trình cổ phần hóa từ doanh nghiệp nhà nước Góp phần thúc đẩy cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước theo sách Đảng Nhà nước 2.5.2.2 Những mặt cịn hạn chế Cơng ty Ngồi thành tựu mà Cơng ty đạt được, bên cạnh cịn tồn nhiều mặt hạn chế Tuy hoạt động có mang lại lợi nhuận tổng chi phí cịn cao không tốt Thị trường vận tải thủy khu vực lớn thị phần công ty nhỏ, Công ty Thương mại – Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch có lợi Vũ Hữu Hoằng 28 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp đỡ đầu cơng ty Xi măng Hồng Thạch thị phần vận chuyển Công ty cho công ty Xi măng Hồng Thạch khơng lớn Ngun nhân do: + Phương tiện vận tải Công ty nhỏ, không phù hợp với yêu cầu vận chuyển khách hàng lớn + Nhiều hợp đồng vận chuyển khơng kí trực tiếp mà phải qua bên trung gian lên cước phí vận chuyển thu kí trực tiếp với khách hàng có nhu cầu vận chuyển Tóm lại, với mặt hạn chế nêu Cơng ty cần phải tìm ngun nhân chủ yếu xếp mức độ ảnh hưởng nguyên nhân đó, từ có phương hướng, kế hoạch hợp lí để hoạt động kinh doanh thương mại Cơng ty có hiệu hơn, đảm bảo tiến tới phát triển ổn định hiệu quả, đứng vững chế thị truờng hội nhập Vũ Hữu Hoằng 29 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp Chương Một số giải pháp, kiến nghị đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh 3.1 Phương hướng, mục tiêu Trước diễn biến tình hình kinh tế xã hội đất nước, ngành đồng thời để có định hướng đạo sản xuất, xây dựng phát triển Công ty, đại hội tổ chức đoàn thể đề phương hướng mục tiêu sau: Tiếp tục đổi Công ty song mức độ kế hoạch khẩn truơng sản xuất kinh doanh trước hết chủ yếu lấy việc vận chuyển than chính, tiếp tục khai thác vận chuyển hàng hóa chiều mà cụ thể vận chuyển xi măng Đầu tư, đổi phương tiện vận tải, khai thác thị truờng tuyến vận tải khác khu vực Việc thị truờng nhiên liệu nước giới bất ổn, ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận, ban lãnh đạo Cơng ty có kế hoạch dự trữ hợp lí đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động tốt Chăm lo đời sống công nhân viên ngày tốt sản xuất đời sống hai phạm trù khác lại có mối quan hệ mật thiết với Sản xuất tốt tổ chức đời sống không đảm bảo tái sản xuất sức lao động khơng khuyến khích phát triẻn tài trí tuệ Ngược lại, sản xuất khơng phát triển khơng có sở để cải thiện đời sống hai nguyên nhân gây lên khơng ổn định Cơng ty Chính Công ty cần phải luôn quan tâm đến công nhân viên không để đời sống vật chất mà cịn đời sống tinh thần Như tìm biện pháp nâng cao mức thu nhập cho toàn cán cơng nhân viên, thường xun trì phong trào thể dục thể thao, văn nghệ Tổ chức mạng Vũ Hữu Hoằng 30 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp lưới y tế, hàng năm khám chữa bệnh phân loại sức khỏe cho công nhân viên chức bồi dưỡng kịp thời cho đối tượng 3.2 Một số giải pháp, kiến nghị 3.2.1 Một số kiến nghị Công ty Cổ phần thương mai – dịch vụ - vận tải Xi măng Hồng Thạch Cơng ty Cổ phần Thương mại – Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch công ty việc cổ phần hóa doanh nghiệp Cơng ty Xi măng Hồng Thạch doanh nghiệp cổ phần hóa Tổng cơng ty xi măng Việt Nam Mặc dù cổ phần hoạt động công ty qua năm qua tốt, khẳng định vị thị truờng Nhưng thời buổi kinh tế thị trường mở cửa, tương lai phải đối đầu với nhiều thử thách khó khăn, em xin đề xuất số ý kiến sau: Hiện quy mô tổ chức cấu tổ chức máy quản lý cịn nhỏ chưa đầy đủ phịng ban, mà Cơng ty rơi vào tình trạng phận phải thực nhiều nhiệm vụ, công việc cịn chồng chéo Vì cần phải lập nên phịng tổ chức, phịng marketing để cơng tác quản lí nghiên cứu thị truờng có hiệu Cùng với việc mở rộng quy mơ, cấu hoạt động kinh doanh phải mở rộng, phát huy tối đa suất đạt cấu tổ chức phải quản lí cách chặt chẽ khoa học Lĩnh vực hoạt động kinh doanh phải mở rộng, cơng ty cần tìm kiếm thêm đối tác để vận chuyển hàng hóa, đặc biệt hàng hóa chiều, nhằm tận dụng tối đa chuyến vận chuyển làm tăng khối lượng vận chuyển/km Đặc biệt cần khai thác vận chuyển xi măng từ Vũ Hữu Hoằng 31 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp Hồng Thạch cơng ty vận chuyển hàng hóa từ nơi khác Hồng Thạch, bỏ phí lực vận tải Vì nhu cầu vận chuyển khu vực lớn Công ty khơng có hợp đồng vận chuyển lớn phưong tiên vận tải công ty không đáp ứng nhu cầu vận chuyển khối lượng lớn khách hàng Do Cơng ty cần đầu tư thêm phương tiện vận tải có trọng lượng lớn đáp ứng nhu cầu thị trường mà hiêu lại cao Cụ thể để đáp ứng nhu cầu vận tải khu vực cơng ty nên đầu tư đóng thêm sà lan tự hành 600 nâng lực vận tải công ty thêm 3600 3.2.2 Một số kiến nghị với nhà nước Là doanh nghiệp vận tải nên giá nhiên liệu có ảnh hưởng lớn giá thành sản phẩm - dịch vụ, nhà nước nên có sách qn, phù hợp với tình hình thị truờng tránh tình trạng giá nhiên liệu, xăng dầu bất ổn tạo điều kiện cho doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp vận tải yên tâm thực hoàn thành tốt mục tiêu sản xuất kinh doanh đề Nhà nước cần có sách khuyến khích ưu đãi tạo điều kiện hỗ trợ vốn số sách khác nhằm tăng cường hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, tăng cường suất lao động nhằm nâng cao hiêu kinh doanh Ví dụ nhà nước có sách hỗ trợ lãi vay giúp doanh nghiệp giảm bớt gánh nặng lãi vay ngân hàng, giảm chi phí, tăng hiệu kinh doanh Vũ Hữu Hoằng 32 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp KẾT LUẬN Đối với hầu hết doanh nghiệp phân tích hoạt động kinh doanh việc làm tất yếu khách quan thiếu nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Sở dĩ kết kinh doanh tiêu tổng hợp chất luợng phản ánh thực trạng tình hình vốn, trình độ quản lí hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Qua phân tích hoạt động kinh doanh nhà quản lí nắm xác yếu tố tích cực, tiêu cực, điểm mạnh, điểm yếu doanh nghiệp, xác định nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh, từ tìm phương hướng, kế hoạch biện pháp khắc phục, đặt mục tiêu phát triển tương lai cho phù hợp Mặc dù năm đầu hoạt động Công ty đạt số thành tích Nhung với tiềm lưc cơng ty thành tích nâng cao rât nhiều Do đó, Cơng ty cần phải có biện pháp nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, tìm kiếm thêm đối tác, khách hàng, đầu tư thêm phương tiện vận tải nhằm khai thác triêt để thị truờng khu vực Trong trình thực tập công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch, em chọn đề tài “ Phân tích hoạt động công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch” Tuy nhiên thời gian khả thân em hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót q trình phân tích Em xin chân thành bày tỏ lịng biêt ơn tới Thạc sĩ Đồn Đình Nghiệp người tận tịnh hướng dẫn giúp đỡ em trình thực thực tập tổng hợp Vũ Hữu Hoằng 33 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế Thực tập tổng hợp TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Th.S Đồn Đình Nghiệp Tập giảng hoạch định kinh doanh( Hà Nội 2002) Trần Đức Vui – Nguyễn Thế Hùng Tập giảng quản trị tài doanh nghiệp( Hà Nội 2001) TS Nguyễn Thị Minh Tâm Bài giảng phân tích kinh doanh 4.TS Nguyễn Năng Phúc – TS Phạm Thị Gái – TS Nguyễn Minh Phương Phân tích hoạt động kinh doanh (Trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân ) Vũ Hữu Hoằng 34 Lớp 48 QTKD – Khoa Kinh tế ... nghị Công ty Cổ phần thương mai – dịch vụ - vận tải Xi măng Hoàng Thạch Công ty Cổ phần Thương mại – Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch cơng ty việc cổ phần hóa doanh nghiệp Cơng ty Xi măng. .. vốn điều lệ Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch có ngành nghề kinh doanh sau: - Kinh doanh vận tải hàng hóa - Tổ chức bốc xếp dịch vụ bốc xếp hàng hóa - Sửa chữa,... mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hồng Thạch 1.1 Khái qt cơng ty Cơng ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch thành lập từ tháng năm 2003 từ việc cổ phần hóa Đồn Vận tải thủy