Đang tải... (xem toàn văn)
Rủi ro tín dụng và hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp lời mở đầu Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế . Tuỳ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng ngân hàng đợc chia thành nhiều loại trong đó ngân hàng th-ơng mại thờng chiếm tỷ trọng lớn nhất về qui mô tài sản , thị phần và số lợng các ngân hàng. Ngân hàng thực hiện các chính sách kinh tế đặc biệt là chính sách tiền tệ, vì vậy ngân hàng là công cụ quan trọng trong chính sách của Chính phủ nhằm phát triển kinh tế bền vững . Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam là một loại hình nằm trong hệ thống ngân hàng thơng mại ở nớc ta - một ngân hàng thơng mại quốc doanh hoạt động đa năng trong mọi lĩnh vực trên phạm vi toàn quốc đặc biệt trong đầu t và phát triển. Sở giao dịch 1 Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam là một trong những đơn vị thành viên lớn nhất của hệ thống ngân hàng Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam. Cũng nh bất kỳ doanh nghiệp nào, Ngân hàng cũng tiến hành hoạt động kinh doanh với mục tiêu hiệu quả kinh tế cao nhất với mức rủi ro thấp nhất. Tuy nhiên là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng cũng có những hoạt động kinh doanh khác với các doanh nghiệp đơn thuần khác. Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và cũng là đặc thù của NHTM, bởi tín dụng Ngân hàng đợc coi là đòn bẩy quan trọng cho nền kinh tế, là một trong những hoạt động chủ yếu nhất quyết định sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng. Có thể nói mọi hoạt động kinh doanh đều có thể gặp rủi ro nhng rủi ro phát sinh trong hoạt động Ngân hàng nói chung hay trong hoạt động tín dụng nói riêng còn nguy hiểm hơn nhiều lần các rủi ro khác. Hậu quả của nó rất dễ lan truyền trong cả hệ thống ngân hàng, làm khủng hoảng nền kinh tế và có thể đe doạ sự tồn tại của bản thân ngân hàng.Đã có nhiều nghiên cứu về rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thơng mại nhng cha có tiếp cận nghiên cứu thống kê chính vì vậy em đã chọn đề tài :Phơng pháp thống kê đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng tại các Ngân Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệphàng thơng mại - ứng dụng tại Sở giao dịch 1 Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam. Chuyên đề ngoài phần lời mở đầu và kết luận gồm 3 ch ơng: - Chơng I: Những vấn đề lý thuyết chung về rủi ro tín dụng và hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu rủi ro tín dụng của các ngân hàng thơng mại. - Chơng II: Phơng pháp thống kê phân tích rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng . - Chơng III: Vận dụng hệ thống các phơng pháp thống kê phân tích đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch1 Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam. Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo hớng dẫn Th.S Nguyễn Hữu Chí , anh Hải Hà cùng các anh chị phòng Tín dụng 3 đã nhiệt tình hớng dẫn em trong quá trình thực hiện đề tài này. Do thời gian thực tập cũng nh trình độ nghiên cứu, tìm hiểu còn nhiều hạn chế, nên đề tài này còn nhiều thiếu sót rất mong đợc sự giúp đỡ của các thầy cô giáo cũng nh các cán bộ phòng Tín dụng 3 để hoàn thiện thêm.Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệpChơng i :những vấn đề Lý thuyết chung về rủi ro tín dụngvà hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu rủi ro tín dụngcủa các ngân hàng thơng mại.I- Khái niệm, đặc diểm & vai trò của các Ngân hàng thơng mại (NHTM) trong nề kinh tế thị trờng: 1- Khái niệm & đặc điểm hoạt động của Ngân hàng thơng mại:1.1- Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thơng mại(NHTM): NHTM ra đời trên cơ sở kinh doanh tiền tệ của những ngời thợ kim hoàn, ban đầu với uy tín và sự giàu có của mình họ nhận giữ tiền hộ và thu phí, giấy xác nhận mà những ngời gửi tiền yêu cầu họ viết có thể lu hành đợc trên thị trờng, đồng thời thực hiện nghiệp vụ thanh toán hộ cho ngời gửi tiền. Nghiệp vụ cho vay nảy sinh khi họ nhận thấy rất nhiều ngời có nhu cầu về vốn để kinh doanh, do đó họ sử dụng chính số tiền này để cho vay lấy lãi. Lợi nhuận cao đã kích thích những ngời thợ kim hoàn thay vì việc thu phí giữ hộ tiền bằng việc trả lãi nhằm thu hút thêm nhiều tiền gửi. Sản xuất phát triển, hàng hoá đợc tạo ra nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá giữa các vùng khác nhau nhng lại bị cản trở bởi sự không đồng nhất giữa các đồng tiền, những ngời thợ kim hoàn hay những thơng nhân làm nghề kinh doanh tiền tệ mà C.Mác đã gọi là Nhà t bản thơng nghiệp tiền tệ nắm bắt cơ hội này họ kiêm luôn cả việc đổi tiền Khi tồn tại nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay và thanh toán hộ có thể nói NHTM đã ra đời. Hình thức ngân hàng đầu tiên là ngân hàng của các thợ kim hoàn-Ngân hàng của những kẻ cho vay nặng lãi. Tiếp đó là hình thức Ngân hàng của các nhà buôn góp vốn thành lập. Cả hai loại hình ngân hàng trên đều không có sự quản lý của Nhà nớc và chúng đều đi đến tình trạng phá sản sau một thời gian vận hành. Do yêu cầu trong điều kiện lịch sử cụ thể Ngân hàng Nhà nớc đã ra đời với 2 cấp là NHTW và NHTM và liên tục phát triển với nhiều loại hình nh hiện nay.Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2- Khái niệm chung về Ngân hàng thơng mại: Khi nghiên cứu về NHTM các nhà kinh tế học có rất nhiều quan điểm khác nhau, ngời thì cho rằng Ngân hàng thơng mại là tổ chức nhận tiền gửi và cho vay tiền.Để đa ra một khái niệm về NHTM ngời ta thờng phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động của nó trên thị trờng tài chính và đôi khi còn kết hợp tính chất, mục đích và đối tợng hoạt động.Đến năm 1990 pháp lệnh NHNN ra đời mới chính thức phân chia hệ thống ngân hàng thành hai cấp là NHTW và NHTM. Từ đó khái niệm NHTM hoạt động đa năng trên nhiều lĩnh vực đã ra đời. ở Việt Nam, theo luật định trong luật Ngân hàng : NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là ngời trung gian của khách hàng với khả năng hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán. Mục tiêu của ngân hàng là tối đa hoá lợi nhuận với đối tợng kinh doanh là tiền tệ. 1.3- Các loại hình Ngân hàng thơng mại: Có thể phân chia Ngân hàng thơng mại theo các tiêu thức khác nhau tuỳ theo yêu cầu của ngời quản lý.1.3.1-Các loại hình NHTMphân theo hình thức sở hữu: Ngân hàng sở hữu t nhân . Ngân hàng sở hữu của các cổ đông . Ngân hàng sở hữu Nhà nớc. Ngân hàng liên doanh.1.3.2-Các loại hình NHTMphân theo tính chất hoạt động: Tính chất đơn năng. Tính chất đa năng. 1.3.3- Các loại hình NHTM phân theo cơ cấu tổ chức: Ngân hàng sở hữu công ty và Ngân hàng không sở hữu công ty .Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngân hàng đơn nhất và ngân hàng có chi nhánh.1.4 -Đặc điểm hoạt động của Ngân hàng thơng mại: Ngân hàng thơng mại là cơ quan kinh doanh với sản phẩm đầu vào là tiền tệ và sản phẩm đầu ra cũng là tiền tệ hay nói cách khác là ngân hàng thực hiện hoạt động đi vay để cho vay. Trong hoạt động đó đó bao gồm các hoạt động cụ thể sau: * Hoạt động huy động vốn : Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay nhu cầu mở rộng qui mô hoạt động của của mỗi ngân hàng ngày càng tăng, buộc các ngân hàng phải không ngừng thúc đẩy công tác huy động vốn đặc biệt là vốn từ huy động tiền gửi. Tuy là một đơn vị kinh doanh tiền tệ nhng vốn tự có chiếm một phần rất nhỏ bé nên nghiệp vụ huy động vốn từ tiền gửi là nghiệp vụ nợ chủ yếu và đợc thực hiện rất tích cực. Vốn huy động từ tiền gửi luôn đợc các ngân hàng th-ơng mại khuyến khích khách hàng bằng các chính sách u đãi cho ngời gửi nh khuyến khích bằng lãi suất, đa dạng về kỳ hạn và hình thức huy động phát triển mạnh các sản phẩm bổ sung . Sơ đồ tổng quát về hoạt động kinh doanh của NHTM:* Hoạt động tín dụng :Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43AHuy động vốn-Nhận tiền gửi.-Vay tiền.-Phát hành các công cụ nợ.Tín dụng và đầu tư Dịch vụ ngân hàngCho vay.Chiết khấu.Đầu tư,góp vốn.Thanh toán và ngân quỹ.Nhận uỷ thác,đại lý.Dịch vụ khác.các hoạt động kinh doanh của NHTM Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đây là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của ngân hàng thơng mại, đặc biệt là kinh doanh ngân hàng truyền thống. Vốn tín dụng chiếm 60 80 % tổng tài sản có của ngân hàng thơng mại, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm 70 80 % tổng thu nhập của ngân hàng. Điều đó đã thể hiện rất rõ vị trí trung gian tài chính của ngân hàng thơng mại là luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, từ đó làm tăng lợi ích chung cho cả nền kinh tế. Hoạt động này bao gồm chiết khấu thơng phiếu, cho thuê tài chính, thấu chi, bảo lãnh và nhiều hình thức khác. Tuy nhiên hoạt động tín dụng cũng là hoạt động hàm chứa phần lớn rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại. * Hoạt động đầu t : Là hoạt động sinh lời quan trọng nhng ở Việt Nam nó lại chiếm một tỷ trọng nhỏ bé trong tổng tài sản có của ngân hàng thơng mại. Nguyên nhân là do thị truờng chứng khoán của nớc ta còn ở giai đoạn sơ khai cha phát triển, hàng hoá trên thị trờng không nhiều, . Chính vì thế mà việc củng cố thị trờng này để hỗ trợ cho các ngân hàng thơng mại nâng cao hiệu quả hoạt động là vấn đề vô cùng cấp bách. * Hoạt động kinh doanh khác: Với sự gia tăng mạnh mẽ trong nhu cầu khách hàng và tình hình cạnh tranh gay gắt trong công nghiệp ngân hàng , các NHTM hiện đại đã và đang xây dựng cung cấp các dịch vụ tài chính mới, đa dạng nh dịch vụ môi giới chứng khoán, dịch vụ bảo lãnh, .1.4- Các dịch vụ của ngân hàng thơng mại: Ngân hàng là một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng và doanh nghiệp cho nên thành công của ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào năng lực xác định các dịch vụ tài chính mà xã hội có nhu cầu và việc thực hiện các dịch vụ đó một cách có hiệu quả vì chức năng của ngân hàng là cơ quan kinh doanh tiền tệ. Dịch vụ mua, bán ngoại tệ: Một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên đợc thực hiện là trao đổi (mua, bán) ngoại tệ: mua, bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hởng phí dịch vụ. Dịch vụ nhận tiền gửi:Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Cho vay đợc coi là hoạt động sinh lời cao, do đó các ngân hàng đã tìm mọi cách để huy động đợc tiền. Một trong những nguồn quan trọng khi huy động tiền là các khoản tiền gửi thanh toán và tiết kiệm của khách hàng. Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ ngời có tiền với cam kết hoàn trả đúng hạn. Trong cuộc cạnh tranh để tìm và giành đợc các khoản tiền gửi, các ngân hàng đã trả lãi cho tiền gửi nh là phần thởng cho khách hàng về việc sẵn sàng hy sinh nhu cầu tiêu dùng trớc mắt và cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh. Trong lịch sử đã có những kỷ lục về lãi suất ví dụ nh các ngân hàng Hy Lạp đã trả lãi suất 16%/năm để thu hút các khoản tiết kiệm nhằm mục đích cho vay đối với các chủ tàu ở Địa Trung Hải với lãi suất gấp đôi hay gấp ba lãi suất huy động từ tiết kiệm. Nh vậy khi cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi, ngân hàng thu phí gián tiếp thông qua thu nhập của hoạt động sử dụng tiền gửi đó. Dịch vụ cho vay: Song song với việc nhận tiền gửi là việc cho vay. Đây chính là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thơng mại vì cho vay là hoạt động sinh lời cao. Chính vì khả năng sinh lời cao nên các ngân hàng rất chú trọng tới việc quản lý các khoản vay thông qua việc kiểm soát chặt chẽ đối tợng vay. Ngân hàng cho vay với nhiều đối tợng cụ thể : +Theo thời gian : - Cho vay ngắn hạn.- Cho vay trung hạn.- Cho vay dài hạn.+Theo ngành kinh tế:- Ngành thơng mại và dịch vụ.- Ngành công nghiệp và xây dựng cơ bản.- Ngành nông nghiệp.+Theo thành phần kinh tế:- Kinh tế quốc doanh .- Kinh tế ngoài quốc doanh.+Theo mục đích vay: Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp- Cho vay thơng mại.- Cho vay tiêu dùng.- Tài trợ dự án . Dịch vụ bảo quản tài sản hộ: Các ngân hàng thờng giữ hộ những tài sản tài chính, giấy tờ có giá và những giấy tờ quan trọng của khách hàng với nguyên tắc an toàn, bí mật, thuận tiện. Dịch vụ này phát triển cùng với nhiều dịch vụ khác nh mua bán hộ các giấy tờ có giá, thanh toán lãi hoặc cổ tức hộ, . Dịch vụ cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán. Quản lý ngân quỹ. Tài trợ các hoạt động của Chính Phủ. Bảo lãnh. Cho thuê thiết bị trung và dài hạn. Cung cấp dịch vụ uỷ thác và t vấn. Cung cấp dịch vụ môi giới đầu t chứng khoán. Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm. Cung cấp các dịch vụ đại lý.2-Vai trò , chức năng của ngân hàng thơng mại: Sơ đồ chức năng cơ bản của NHTM hiện đại: Vai trò của NHTM trong nền kinh tế thị trờng:Trải qua một thời gian dài tồn tại, NHTM đã ngày càng chứng tỏ vai trò quan trọng của mình đối với nền kinh tế. Cụ thể ở các mặt sau đây:Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43AUỷ thácMôi giớiĐầu tư & bảo lãnhNgân hàng thương mại hiện đạiQuản lý tiền mặtLập kế hoạch & đầu tư.Thanh toánTín dụng Bảo hiểm Tiết kiệm Chuyên đề thực tập tốt nghiệpThứ nhất, NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, góp phần thúc đẩy sản xuất và lu thông hàng hoá.Thứ hai, NHTM là công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế.Thứ ba, NHTM là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trờng.Thứ t, NHTM là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế. Chức năng của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng: Làm trung gian tài chính. Tạo phơng tiện thanh toán. Làm trung gian thanh toán.II- Hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng của các Ngân hàng th-ơng mại:1.Khái niệm & phân loại tín dụng ngân hàng: 1.1- Khái niệm tín dụng ngân hàng: Theo luật Các tổ chức tín dụng của nớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam: Hoạt động tín dụng bao gồm cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu, bảo lãnh và một số hoạt động khác do Ngân hàng Nhà nớc qui định .1.2- Phân loại tín dụng ngân hàng: Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng, cho nhiều loại khách hàng, với nhiều những mục đích khác nhau. Để tránh nhầm lẫn và tạo cái nhìn tổng quát về các loại tín dụng ngời ta tiến hành phân loại tín dụng theo một số tiêu chí khác nhau. Dới đây là một số cách phân biệt các loại hình tín dụng ngân hàng.1.2.1-Căn cứ vào thời hạn cho vay: có 3 loại: Tín dụng ngắn hạn (hay Cho vay ngắn hạn) : là những khoản cho vay mà có thời hạn đến 1 năm. Tín dụng trung hạn ( hay Cho vay trung hạn) : là những khoản cho vay có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm. Tín dụng dài hạn ( hay Cho vay dài hạn) : là những khoản cho vay có thời hạn trên 5 năm.Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2.2 Căn cứ vào bảo đảm tín dụng: có 2 loại: Tín dụng không có bảo đảm : là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của ngời thứ ba. Tín dụng có bảo đảm : là tín dụng có tài sản cầm cố , thế chấp hay có bảo lãnh của ngời thứ ba. 1.2.3- Căn cứ vào hình thức tài trợ : Cho vay. Chiết khấu thơng phiếu. Cho thuê tài sản. Bảo lãnh. 1.2.4- Căn cứ vào mức độ rủi ro của khoản tín dụng: Khoản tín dụng có độ an toàn cao. Khoản tín dụng có độ an toàn khá. Khoản tín dụng có độ an toàn trung bình. Khoản tín dụng có độ an toàn thấp. 1.2.5- Căn cứ mục đích tín dụng : có 7 loại sau: Tín dụng bất động sản : đây là các khoản tín dụng đợc bảo đảm bằng bất động sản, bao gồm : + Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai. + Tín dụng dài hạn để mua đất đai , nhà cửa , căn hộ , cơ sở dịch vụ , trang trại và bất động sản ở nớc ngoài. Tín dụng công thơng nghiệp : đây là các khoản tín dụng cấp cho các doanh nghiệp để trang trải các chi phí nh mua nguyên vật liệu , trả thuế và chi trả lơng. Tín dụng nông nghiệp : đây là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông nghiệp nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt , thu hoạch , mùa màng và chăn nuôi gia súc. Tín dụng cá nhân : đây là các khoản tín dụng cấp cho các cá nhân để mua sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền nh xe hơi, nhà di động , trang thiết bị trong nhà, .Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A [...]... III -Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thơng mại : 1-Nguyên tắc chung xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê rủi ro tín dụng: + Tính hớng đích: có nghiã là việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê cần dựa trên một nội dung nghiên cứu cụ thể là nghiên cứu rủi ro tín dụng và các chỉ tiêu phải phản ánh đợc mục đích nghiên cứu đó là nghiên cứu rủi ro tín dụng + Tính hệ thống : khi... tiềm năng = Các khoản tín dụng có chất lợng trung bình Chơng ii: Tổng d nợ phơng pháp thống kê phân tích rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng I-Những vấn đề chung về vận dụng phân tích thống kê trong nghiên cứu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng: 1-Thực trạng phân tích rủi ro tín dụng tại các NHTM hiện nay: Phân tích rủi ro tín dụng nói riêng và phân tích rủi ro trong hoạt động của ngân hàng nói chung... chân khách hàng bằng các khoản tín dụng mới để họ không có quan hệ với các tổ chức tín dụng khác mặc dù biết rõ các khoản tín dụng này tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao 6 ảnh hởng của rủi ro tín dụng tới kết quả hoạt động của Ngân hàng thơng mại: Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu và thờng xuyên nhất của các ngân hàng thơng mại do đó phần lớn thu nhập mà ngân hàng có đợc là từ hoạt động tín dụng mang... - Vận dụng các phơng pháp thống kê làm công cụ phân tích 2.2 Lựa chọn các phơng pháp phân tích thống kê thích hợp trong nghiên cứu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng: Trong việc phân tích thống kê rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng chúng ta cần so sánh, phân loại rủi ro, tìm ra đối tợng khách hàng phát sinh rủi ro và phân thành các mức độ phát sinh rủi ro khác nhau Vì vậy nguyên tắc lựa chọn các phơng... nên việc phân tích và dự báo là hết sức khó khăn Hiện nay rủi ro tín dụng đợc phân tích chủ yếu theo các chỉ tiêu sau: Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ, Tỷ lệ xoá nợ ròng, rủi ro tín dụng tiềm năng, trong đó Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ là chỉ tiêu chủ yếu phản ánh thực trạng rủi ro tín dụng và đợc dùng chủ yếu trong phân tích Chỉ tiêu này cũng phản ánh khá chính xác thực trạng rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là nguy hiểm... các nhóm chỉ tiêu cần theo một hệ thống + Tính khả thi: có nghĩa là các nhóm chỉ tiêu phải đợc áp dụng xát thực với điều kiện số liệu về rủi ro tín dụng của Sở giao dịch + Tính hiệu quả: có nghĩa là sau khi áp dụng các chỉ tiêu để phân tích chúng ta tìm ra nguyên nhân phát sinh chủ yếu của hiện tợng là do bộ phận khách hàng nào và tìm hớng giải quyết 2 - Hệ thống chỉ tiêu đánh thống kê nghiên cứu rủi. .. với Ngân hàng thơng mại: Tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất ở phần lớn các ngân hàng thơng mại, phản ánh hoạt động đặc trng của ngân hàng thơng mại Ngân hàng cấp tín dụng nhằm mục tiêu sinh lời , nh vậy mục tiêu an toàn và sinh lợi vẫn là mục tiêu chính trong quản lý tín dụng Khoản mục tín dụng thờng chiếm khoảng 70 80 % tổng tài sản Điều này chứng tỏ vai trò quan trọng của tín dụng trong... nói cách khác hoạt động tín dụng là hoạt đông quyết định đến sự tồn tại và phát triển của hầu hết các ngân hàng thơng Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp mại hiện nay Vì vậy khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ đe doạ trực tiếp đến thu nhập của ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra thờng gây cho ngân hàng những tổn thất tài chính Tuy nhiên những thiệt hại về uy tín của ngân hàng. .. của ngân hàng Vả lại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có xu hớng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trong thì nguyên nhân thờng phát sinh chủ yếu từ hoạt động tín dụng của ngân hàng Việc ngân hàng không thu hồi đợc vốn có thể là do ngân hàng đã buông lỏng quản lý, cấp tín dụng không minh bạch, hay áp dụng một chính sách tín dụng kém hiệu... chính sách của ngân hàng, chu kỳ kinh doanh của khách hàng và nhiều nhân tố khác Trong khi đánh giá rủi ro tín dụng nhiệm vụ của hồi quy tơng quan là tìm ra những lý do dẫn đến kết quả đó, từ đó đa ra giải pháp điều chỉnh đúng đắn Cụ thể khi nghiên cứu rủi ro tín dụng của ngân hàng, ta có thể áp dụng mối liên hệ giữa một số tiêu thức số lợng là: độ lớn khoản vay, thời gian vay và lãi suất của khoản . chung về rủi ro tín dụngvà hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu rủi ro tín dụngcủa các ngân hàng thơng mại. I- Khái niệm, đặc diểm & vai trò của các Ngân hàng. chung về rủi ro tín dụng và hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu rủi ro tín dụng của các ngân hàng thơng mại. - Chơng II: Phơng pháp thống kê phân tích rủi ro hoạt
