1 Lý chọn đề tài Trên giới Việt Nam, hoạt động NHTM tín dụng đóng vai trị vơ quan trọng hai phương diện: Quy mô sử dụng vốn khả tạo lợi nhuận Ở phương diện sử dụng vốn đa phần NHTM có tín dụng chiếm khoảng 70% tổng tài sản có Do lợi nhuận rủi ro từ hoạt động cao mà NHTM phải đối mặt [33] Trong kinh tế thị trường, nhắc đến tín dụng tất người kể nhà kinh tế đề cập đến vai trị to lớn tín dụng là: Tín dụng kênh dẫn vốn từ người thừa vốn chưa có nhu cầu sử dụng đến người có nhu cầu sử dụng vốn Theo đó, người cho vay thu lãi, người sử dụng cuối số vốn tạo lợi nhuận, kinh tế tạo thêm việc làm Từ hệ trên, ta thấy tín dụng góp phần ổn định phát triển kinh tế coi mạch máu thể sống Nhưng hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro mà hệ gây cho kinh tế vô to lớn [33] Ngày nay, hịa vào xu hội nhập kinh tế giới, doanh nghiệp, tổ chức nước xâm nhập thị trường Việt Nam mở nhiều hội với nhiều thách thức Quá trình tự hóa tài hội nhập quốc tế tạo mơi trường cạnh tranh gay gắt từ làm cho nợ xấu gia tăng gây ảnh hưởng đến phát triển kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng thương mại nói riêng Từ đặt yêu cầu cấp thiết cho nhà quản lý tài – ngân hàng phải ứng dụng biện pháp quản trị rủi ro cho hiệu Và nội dung hiệp ước Basel II (06/2004) “Tiêu chuẩn vốn quốc tế” giúp đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro, qua giảm thiểu rủi ro mà rủi ro tín dụng, khai thác tối đa tiềm lợi nhuận xem giải pháp nâng cao tiêu chuẩn ngân hàng hội nghị lần thứ 21 Hiệp Hội Ngân Hàng Châu Á Nhận thấy tầm quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM, vận động kinh tế, đồng thời thấy tính ưu việt nội dung Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro có rủi ro tín dụng Vì em định thực đề tài: “Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á – Phòng giao dịch Tân Hiệp” với mong muốn đem đến nhìn tổng quát hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Qua đề xuất số giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Từ hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM nói chung Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á – Phòng giao dịch Tân Hiệp nói riêng Tổng quan lịch sử nghiên cứu đề tài Trên diễn đàn kinh tế thực tế hoạt động NHTM, rủi ro tín dụng ln vấn đề đề cập đến nhiều Nó ví mắc xích quan trọng quản trị rủi ro ngân hàng NHTM Tại hội nghị thường niên Hiệp Hội Ngân Hàng Châu Á (ABA) tổ chức vào hai ngày 5/11/2004 với chủ đề: “Các Ngân Hàng Châu Á Vươn Lên Ngang Tầm Với Những Thách Thức” bàn đến việc ứng dụng nội dung Hiệp ước Basel II hệ thống NHTM để hạn chế rủi ro Chủ tịch ABA - Dong Soo Choi cho rằng: “Tất ngân hàng khu vực cần nâng cấp để đáp ứng quy định Basel II” [31] Trong ngành Tài - Ngân hàng, quản trị rủi ro tín dụng ln đề tài nóng sinh viên, giảng viên, nghiên cứu sinh chuyên gia tham gia bàn luận sôi báo khoa học, cơng trình nghiên cứu nhằm tạo gắn kết lý luận thực tiễn để tìm cách giải hợp lý khoa học lĩnh vực Đối với hoạt động nghiên cứu khoa học trường đại học Lạc Hồng đề tài nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng có số sinh viên thực Các đề tài đề số biện pháp tháo gỡ khó khăn tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, mở rộng nâng cao chất lượng hiệu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, tác giả thực đề tài thời gian, khơng gian, tình hình kinh tế xã hội khác nên có đề xuất, kiến nghị khác mà có đề xuất khơng cịn phù hợp tình hình kinh tế phát triển theo xu hội nhập toàn cầu, cạnh tranh mạnh mẽ Do đó, em định tiếp tục thực đề tài sâu nghiên cứu khả ứng dụng Basel II – giải pháp nhiều nước phát triển áp dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Từ nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHTM nói chung Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á – Phòng giao dịch Tân Hiệp nói riêng Mục tiêu nghiên cứu ¾ Tiếp cận nắm bắt tình hình QTRRTD Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á – Phòng giao dịch Tân Hiệp ¾ Phân tích ưu nhược điểm công tác QTRRTD tại, đánh giá mức độ ứng dụng Basel II QTRRTD ngân hàng ¾ Đề giải pháp kiến nghị góp phần hoàn thiện nâng cao khả ứng dụng Basel II QTRRTD từ nâng cao hiệu hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á PGD Tân Hiệp Đối tượng phạm vi nghiên cứu • Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động QTRRTD ứng dụng Basel II Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á – Phòng giao dịch Tân Hiệp • Phạm vi nghiên cứu: - Thời gian nghiên cứu: Năm 2008, 2009, 2010 - Không gian nghiên cứu: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á – Phòng giao dịch Tân Hiệp Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp bàn sách: Thống kê, tổng hợp, so sánh, phân tích số liệu - Phương pháp thực tế trường: Thu thập số liệu qua khảo sát thực tế, vấn trao đổi với cán phụ trách đơn vị Đóng góp đề tài Đất nước ngày lên với phát triển kinh tế ngày mạnh mẽ Theo tất lĩnh vực, thành phần kinh tế có chuyển theo ngày, cho phù hợp với tình hình trước biến động nước giới Và lĩnh vực Tài – Ngân hàng yêu cầu đổi cấp thiết hết Đề tài “Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á – Phòng giao dịch Tân Hiệp” tiến hành sở thu thập số liệu hoạt động tín dụng, việc ứng dụng Basel II QTRRTD hệ thống NHTM nói chung Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á nói riêng năm 2010 đem đến nhìn tổng quát hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tình hình hội nhập kinh tế giới theo tinh thần Hiệp ước Basel II Qua đề xuất số giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II QTRRTD, từ nâng cao hiệu QTRRTD NHTM xu hội nhập kinh tế quốc tế Kết cấu nội dung nghiên cứu Chương 1: Tổng quan lý luận QTRRTD theo Basel II NHTM Chương 2: Thực trạng ứng dụng Basel II QTRRTD Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á – Phòng giao dịch Tân Hiệp Chương 3: Giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II QTRRTD Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á – Phòng giao dịch Tân Hiệp CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận RRTD hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng thuật ngữ có gốc từ tiếng La Tinh là: Creditum, mang ý nghĩa “tin tưởng, tín nhiệm” Trong Tiếng Anh “Credit” theo Tiếng Việt diễn giải vay mượn [13] Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định dựa ngun tắc có hồn trả vốn lãi theo thời hạn thỏa thuận [13] Cho vay vốn Chủ thể cho vay Chủ thể vay (Lender) Hoàn trả vốn lãi (Borrower) Sơ đồ 1.1 Định nghĩa tín dụng [13] (Nguồn: Đồn Thị Hồng Nga, Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh TPHCM) [13] Bài nghiên cứu xem xét tín dụng NHTM tín dụng hoạt động ngân hàng định nghĩa sau: Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ NH cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định [11] Cũng quan hệ TD khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: [11] ¾ Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng; [11] ¾ Sự chuyển nhượng có thời hạn hay mang tính tạm thời; [11] ¾ Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí [11] 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Khái niệm RRTD Theo điều 02 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động NH TCTD (ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN) “RRTD hoạt động NH tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động NH khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” [15] Nói cách khác, RRTD rủi ro phát sinh khách hàng không thực điều khoản cam kết hợp đồng TD sau NH cấp TD 1.1.2.2 Phân loại RRTD Theo nguyên nhân dẫn đến RRTD RRTD phân loại theo sơ đồ sau: Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Sơ đồ 1.2 Phân loại RRTD [4] (Nguồn: Trần Tiến Chương, Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam) [4] Theo sơ đồ RRTD phân thành hai loại chính: Rủi ro giao dịch rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch: Là rủi ro phát sinh trình ngân hàng cấp TD cho khách hàng Nó bao gồm rủi ro sau: • Rủi ro lựa chọn: Xuất phát từ sai sót khâu thẩm định, xét duyệt hồ sơ cấp TD cho khách hàng • Rủi ro bảo đảm: Là loại rủi ro liên quan đến điều khoản đảm bảo cam kết hợp đồng TD có chỗ chưa rõ ràng sơ hở làm cho ngân hàng không thu hồi khoản TD cấp mong đợi • Rủi ro nghiệp vụ: Phát sinh từ việc thiếu quản lý, giám sát khoản TD cấp, người vay sử dụng khoản TD cấp không cam kết dẫn đến làm ăn thua lỗ khả hoàn trả Tiếp đến rủi ro danh mục, rủi ro xuất phát từ hạn chế việc quản lý nhiều khoản TD kết hợp với danh mục TD ngân hàng Nó bao gồm hai loại rủi ro là: Rủi ro nội rủi ro tập trung • Rủi ro nội rủi ro liên quan đến đặc điểm riêng có loại TD là: Cho vay tín chấp hay chấp, thời hạn vay dài hay ngắn, lĩnh vực hoạt động khoản TD cấp • Rủi ro tập trung xuất ngân hàng thiếu đa dạng hoạt động cấp TD tập trung cấp TD có khách hàng hoạt động lĩnh vực, cấp TD với lãi suất cao, … tất điều có biến động khơng tốt xảy danh mục TD ngân hàng bị tác động tồn mang tính tập trung nên hiệu ứng xảy lúc 1.1.3 Nguồn gốc phát sinh RRTD NHTM 1.1.3.1 Từ phía khách hàng Khách hàng chủ thể cấp TD nên nguyên nhân phát sinh RRTD từ đối tượng chủ yếu nhất, là: Sau cấp TD, khách hàng sử dụng vốn vay không cam kết, làm ăn thua lỗ gây thất vốn từ khả trả lãi vốn gốc cho NH Khách hàng sau cấp TD có hành vi vi phạm pháp luật bị quan công an truy tố phải chịu án tù hay tử hình từ khơng cịn khả trả nợ Ngun nhân phổ biến gây phát sinh RRTD từ phía khách hàng khách hàng khơng có thiện chí trả nợ Cho nên dù có khả tài đầy đủ khách hàng tìm cách trì hỗn hay từ chối toán vốn gốc lãi cho ngân hàng 1.1.3.2 Từ phía ngân hàng Ngân hàng dù mong muốn hạn chế đến mức thấp RRTD thân chủ thể tồn số yếu tố tiềm ẩn gây RRTD sau: Quy trình TD ngân hàng cịn bộc lộ nhiều sai sót đặc biệt khâu thẩm định Các định sai lầm khâu dẫn đến việc cấp TD cho dự án không khả thi, rủi ro cao hay cấp TD cho khách hàng có lịch sử trả nợ khơng tốt, có tài sản đảm bảo khơng đáng giá, không hợp pháp, nằm diện tranh chấp, … từ làm cho RRTD cao, việc thu hồi nợ trở nên khó khăn Hiện việc lập hồ sơ, đánh giá để xét duyệt cấp TD cán TD nên RRTD xuất phát từ đối tượng cao hết mà cán TD có tư cách đạo đức khơng tốt, trục lợi cá nhân chun mơn nghiệp vụ cịn yếu tất yếu việc cấp khoản TD xấu không tránh khỏi Sau cấp TD, ngân hàng không giám sát khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích cam kết dẫn đến thất vốn chí khả hồn trả RRTD cịn phát sinh sách TD khơng hợp lý ngân hàng Khi áp dụng sách thắt chặt, NH tập trung cấp TD cho số lĩnh vực hoạt động hay dự án có tỷ suất sinh lợi cao như: Bất động sản, chứng khoán, … mà lợi nhuận nhiều rủi ro cao Do RRTD ngân hàng tăng lên Ngược lại, với sách TD mở rộng thực tình hình cạnh tranh gay gắt dẫn đến việc cấp TD dễ dàng có liều lĩnh Vì có nhiều khoản nợ khơng thể thu hồi thực sách điều tất yếu 1.1.3.3 Một số nguyên nhân mang tính khách quan khác Tác động môi trường vĩ mô: Giá cả, cung cầu hàng hóa, … làm cho kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp khơng mong đợi, từ lợi nhuận doanh nghiệp có nguy giảm xuống chí thua lỗ Về phía khách hàng cá nhân, giá tăng lên dẫn đến chi phí sinh hoạt ngày cao so với khoản thu nhập nên việc trả nợ trở nên khó khăn Chiến tranh, thiên tai, dịch bệnh: Khi chiến tranh, thiên tai, dịch bệnh xảy khơng cá nhân hay tổ chức tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh Điển hình gần đại dịch H1N1 bùng nổ tồn cầu vào năm 2010 Tổ Chức Y Tế Thế Giới (WHO) yêu cầu phong tỏa, tạm ngưng hoạt động đơn vị phát có dịch để kiểm tra phịng ngừa dịch bệnh lan rộng Trong tình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp bị đình trệ nên khả toán nợ cho ngân hàng bị ảnh hưởng An ninh, trị quốc gia: Hoạt động quốc gia an ninh xã hội, bất ổn trị RRTD ngân hàng vơ lớn Vì sau cấp TD khách hàng khó làm ăn, kinh doanh thuận lợi tình hình thiếu an ninh bất ổn trị, thu nhập lợi nhuận khơng ổn định dẫn đến việc tốn lãi nợ gốc cho ngân hàng khó đảm bảo cam kết hợp đồng TD Môi trường pháp lý: Đây nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới khả phát sinh nợ hạn Hệ thống pháp luật quốc gia với luật văn luật chưa đầy đủ đồng bộ, không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho hợp đồng kinh tế, nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, gây nên khoản nợ hạn cho NH [30] Nói chung nguyên nhân khách quan gây RRTD nguyên nhân nằm ngồi tầm kiểm sốt khách hàng lẫn ngân hàng, nên cho dù ngân hàng có biện pháp phịng chống RRTD tuyệt vời, khách hàng có thiện chí trả nợ ngân hàng khó thu hồi khoản TD cấp mong muốn 1.1.4 Tác động RRTD RRTD tồn nghiệp vụ cấp TD NHTM mà tác động khơng nội NHTM mà cịn có tính lan truyền hệ thống NH chí ảnh hưởng đến phát triển kinh tế quốc gia 1.1.4.1 Đối với hoạt động NHTM Như ta biết, NHTM hoạt động theo nguyên tắc “đi vay vay”, vốn cho vay chủ yếu dựa nguồn vốn ngân hàng huy động lãi suất cho vay 10 phải lớn lãi suất huy động hoạt động kinh doanh ngân hàng đảm bảo an toàn có hiệu Các khoản nợ hạn mặt làm kéo dài thời hạn khoản TD, mặt khác có khả dẫn đến làm vốn NHTM làm cho NHTM rơi vào tình khơng đảm bảo khả hồn trả vốn cho người gửi tiền Tình trạng khả tốn tạm thời làm giảm uy tín ngân hàng cách nghiêm trọng, đánh lòng tin người gửi tiền ngân hàng Những người gửi tiền đồng loạt đòi rút tiền đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản Các khoản nợ hạn chứa đựng khả không thu hồi vốn (một phần tồn bộ) đặt NHTM trước tình trạng vốn [13] 1.1.4.2 Đối với hệ thống NHTM Hoạt động ngân hàng quốc gia có liên quan đến hệ thống ngân hàng tổ chức kinh tế, xã hội cá nhân kinh tế Do ngân hàng có kết hoạt động xấu, chí dẫn đến khả tốn phá sản có tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu ngân hàng phận kinh tế khác Nếu khơng có can thiệp kịp thời NHNN Chính phủ tâm lý sợ tiền lây lan đến toàn người gửi tiền họ đồng loạt rút tiền NHTM làm cho ngân hàng khác vơ hình chung rơi vào tình trạng khả toán.[4] 1.1.4.3 Đối với kinh tế Ở mức độ trầm trọng, nợ hạn không làm cho NHTM bị vốn, khả tốn, đến phá sản ngân hàng mà cịn kéo theo chao đảo loạt NHTM khác hệ thống ngân hàng Sự việc gây rối loạn q trình lưu thơng tiền tệ nước, giảm giá đồng nội tệ, dẫn đến đình trệ sản xuất kinh doanh, gây khủng hoảng kinh tế trầm trọng [13] 1.1.4.4 Trong quan hệ kinh tế quốc tế Khi hệ thống ngân hàng quốc gia xảy cố RRTD dẫn đến tính khoản giảm Điều làm xấu hình ảnh uy tín quan hệ hợp tác quốc tế NHTM nước quốc gia ... pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Từ hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM nói chung Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á – Phòng giao dịch Tân Hiệp. .. chất lượng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á – Phòng giao dịch Tân Hiệp? ?? với mong muốn đem đến nhìn tổng quát hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Qua đề... ứng dụng Basel II – giải pháp nhiều nước phát triển áp dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Từ nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHTM nói chung Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á –