Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu dự án kinh doanh nhà hàng ẩm thực việt
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP DỰ ÁN KINH DOANH NHÀ HÀNG “ẨM THỰC VIỆT” DANH SÁCH NHÓM: Phạm Thị Thu Hiền Tơ Thái Ngân Dương Hồ Hồng Yến GVHD : SVTH : NHÓM 28_KHỐI TCDN2 LỚP : TCDN5 KHÓA : 33 TP.HCM, tháng 12 năm 2009 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN: DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO: Giáo trình Tài doanh nghiệp đại, NXB Thống kê, chủ biên: PGS.TS Trần Ngọc Thơ Lập & thẩm định hiệu tài Dự án đầu tư, NXB Thống kê, TS Đinh Thế Hiển Thiết lập thẩm định dự án đầu tư, NXB thống kê, mơn quản trị dự án – tài Quyết định 206/2003, Bộ Tài Chính MỤC LỤC I NỘI DUNG DỰ ÁN trang1 Giới thiệu sơ lược .trang1 Ý tưởng kinh doanh trang1 Phân tích nhân tố vĩ mô trang1 Phân tích nhân tố vi mô trang2 Dự kiến rủi ro trang4 II ĐẦU TƯ DỰ ÁN .trang4 III ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ DỰ ÁN trang13 LỜI MỞ ĐẦU Cuôc sống người ngày bận rộn, mức sống ngày nâng cao Nhịp sống hối khiến có thời gian vào bếp để chế biến thức ăn Hơn nữa, người ngày quan tâm nhiều đến sức khỏe Làm thức ăn phải hợp vị, đảm bảo sức khỏe thức ăn nhanh đáp ứng đươc yêu cầu Và vậy, đến với nhà hàng “ẩm thực Việt”, bạn khơng thưởng thức ăn Việt mà cịn tìm với khơng gian làng quê mộc mạc lòng Sài Gòn Trong q trình thực hiện, khơng tránh khỏi sơ sót, em mong góp ý để dự án hịan thiện Em xin chân thành cảm ơn giảng dạy hướng dẫn nhiệt tình DỰ ÁN KINH DOANH NHÀ HÀNG ẨM THỰC VIỆT I NỘI DUNG: GIỚI THIỆU : Nhà hàng ẩm thực việt nhóm 28 chúng tơi với xu hướng tìm lại nét cổ kính văn hóa ẩm thực việt Slogan: “Sự hài lòng quý khách niềm hạnh phúc ” Ý TƯỞNG KINH DOANH : Cùng với phát triển xã hội, người bị theo dịng xốy cơng việc thời gian chuẩn bị bữa cơm gia đình Cuộc sống bận rộn với thức ăn nhanh, thức ăn cơng nghiệp chứa nhiều hóa chất bảo quản có hại cho sức khỏe Thu nhập ngày nâng cao với việc người ngày có ý thức chăm sóc sức khỏe nên nhu cầu vấn đề ẩm thực ngày khắt khe Vì vậy, sau thời gian làm việc người muốn tìm khơng gian n tĩnh khơng thiếu phần ấm cúng, vừa thư giãn vừa thưởng thức ăn ngon Ý tưởng xây dựng nhà hàng bắt nguồn từ lại nhà hàng Việt? Ẩm thực Việt Nam vốn đa dạng độc đáo Trong có số ăn xem độc quyền Việt Nam phở, bánh xèo,… Đất nước ngày phát triển hội nhập với giới ngày rộng Mỗi năm du khách nước ngồi đến tham quan tìm hiểu văn hóa nói chung văn hóa ẩm thực nói riêng Ý tưởng kinh doanh chúng tơi hịa quyện khơng gian mộc mạc cổ kính người Việt xưa, kết hợp với ăn dân dã, ăn dành cho tầng lớp thượng lưu người Việt (những ăn cung đình xưa) Nhà hàng vừa kết hợp kiến trúc ẩm thực Việt tạo khách hàng cảm giác thoải mái, tận hưởng không gian, kiến trúc xưa, khách hàng tận hưởng ăn mang đậm tính chất Việt lịng Sài Gịn PHÂN TÍCH NHÂN TỐ VĨ MÔ : Nhân tố kinh tế : Năm 2007, VN trở thành thành viên thức Tổ chức thương mại giới WTO Năm 2009 thị trưòng bán lẻ mở cửa hoàn toàn Trong tháng đầu năm 2009 GDP thành phố Hồ Chí Minh tăng 4.6% Xu hướng nhận thấy kinh tế ngày chuyển dịch theo hướng tăng dần tỷ trọng ngành công nghiệp dịch vụ Chỉ số Dân số GDP Nông lâm nghiệp thủy sản Công nghiệp xây dựng Dịch vụ GDP/người ĐVT nghìn người tỷ đồng 2005 2006 2007 2008 5911.6 165.297 6107.8 190.561 6342.5 229.197 6611.6 290.39 tỷ đồng 2.121 2.442 3.174 3.799 tỷ đồng 79.538 83.638 90.324 97.795 106.661 119.362 133.603 152.988 27961.47 31199.61 36136.7 43921.29 nghìn đồng Nhân tố xã hội : Tổng số dân thành phố vào lúc ngày 1/4/2009 7.123.340 người.trong 10 năm từ năm 1999 đến 2009 tốc độ tăng dân số bình quân TPHCM l 3.5%/năm Dân số thành phố trẻ, động, đại, thích hướng ngoại, mức thu nhập tương đối cao dẫn đến nhu cầu mặt tăng cao Nhân tố văn hóa : Nền văn hóa Việt Nam vốn phong phú đa dạng với nhiều phong tục tập quán 54 dân tộc miền đất nước Tính đặc thù văn hóa cụ thể ẩm thực giúp cho sản phẩm thâm nhập tốt vào thị trường Thực khách cảm nhận thấy khác biệt lạ lẫn quen thuộc ăn nhà hàng Hiện nay, có nhiều nhà hàng ẩm thực từ khắp nước giới vị có khác nên khơng phải người dân thành phố dễ dàng đón nhận ăn đó.Ví dụ đồ ăn Thái hay Hàn Quốc cay, ăn Trung Hoa lại có nhiều dầu mỡ PHÂN TÍCH VI MƠ : Mơi trường nội cùa Doanh nghiệp: Điểm mạnh : Đất kinh doanh nhà hàng đất tự có Đội ngũ nhân viên trẻ động sáng tạo nhiệt tình công việc Đầu bếp nhà hàng am hiểu ẩm thực Việt Nam Điểm yếu : Do nhà hàng đời muộn nhiều nhà hàng xây dựng danh tiếng nên nhà hàng Việt cần nhiều thời gian cho chiến lược quảng cáo, huấn luyện phát triển đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, nhiều thời gian để tiếp cận thị trường gây dựng niềm tin lòng khách hàng Ngoại ngữ điểm yếu mà chúng tơi cần khắc phục để có phục vụ tốt cho khách du lịch nước Thị trường mục tiêu mà chúng tơi muốn nhắm đến tồn khách hàng nước nước Nhà cung ứng : Nhà cung cấp : gồm siêu thị big C, CoopMart, Metro …nếu mua với số lượng lớn thường xuyên giảm giá giao hàng tận nơi…tiết kiệm chi phí Các đối tác : + Các công ty lữ hành, dịch vụ để thu hút khách Nhà hàng nỗ lực tạo mối quan hệ tốt với cơng ty để có lượng khách đông không khách du lịch nước mà khách nước Quảng bá nhà hàng cách rộng rãi, hiệu tốn + Các công ty vận tải taxi Cơng chúng: Giới truyền thơng báo chí, truyền hình, truyền thanh, Internet ….để quảng cáo đến cơng chúng Quan hệ tốt với ngân hàng Các mối quan hệ với quyền địa phương Đối thủ cạnh tranh : Các nhà hàng có danh tiếng từ lâu thị trường có lượng khách hàng thân thiết ổn định Đặc biệt nhà hàng kinh doanh loại hình ẩm thực Việt Nhưng nhà hàng chúng tơi có nhiều khác biệt : Khơng gian thiên nhiên thống đãng lịng thành phố với cách bày trí khung cảnh làng quê Việt Nam Thực đơn phong phú với 200 ăn khơng có ăn dân dã nhà hàng chịu đầu tư công sức cho ăn cung đình xưa chắn mang lại bất ngờ thú vị cho thực khách Đặc biệt bên cạnh việc thưởng thức ăn ngon thực khách cịn hướng dẫn tự tay chế biến thức ăn Đây trải nghiệm thú vị cho thực khách đặc biệt khách nước muốn khám phá ẩm thực Việt Nam Tương tác với khách hàng: Đáp ứng nhu cầu khách hàng: - Thưởng thức ăn lạ - Thể đẳng cấp - Mang đến cho khách hàng khơng gian thống đãng, khơng khí vui vẽ bên người thân, bạn bề hay đối tác làm ăn Đối tượng khách hàng: - Khách hàng nước khách hàng địa phương: - Khách du lịch Cấu trúc định giá: - Thay đổi thực đơn theo mùa - Theo thời gian - Theo khách hàng DỰ KIẾN RỦI RO : - Sự biến động giá thị trường làm ảnh hưởng đến giá thành sản phẩm đầu - Lượng khách hàng khơng dự tính ban đầu - Các rủi ro ý muốn : cháy nổ II ĐẦU TƯ DỰ ÁN Chi phí đầu tư ban đầu STT DIỄN GIẢI Số tiền (ĐVT:đồng) Xây dựng (mặt bằng) Thời gian khấu hao (năm) 2,500,000,000 Trang trí nội thất 1,000,000,000 Mua sắm trang thiết bị phục vụ nhà hàng 1,200,000,000 Đăng ký kinh doanh, đào tạo nhân viên 300,000,000 Tổng cộng 5,000,000,000 Số tiền đầu tư ban đầu khấu hao theo phương pháp đường thẳng Trong đó, trang trí nội thất sau hết thời gian khấu hao sử dụng hết chu kỳ dự án (5 năm) Phần giá trị lại mặt coi thu hồi (thanh lý) vào cuối chu kỳ Ngồi ra, cịn có mảnh đất quận Tân Bình, TPHCM có diện tích 500m2, trị giá 3,300,000,000 đồng (khoảng 6,600,000 đồng/m2) Đây đất tự có, nên khơng đưa vào chi phí đầu tư ban đầu Nếu khơng đầu tư vào dự án, mảnh đất cho thuê với giá 250,000,000 đồng vào năm tới Sau đó, giá cho thuê tăng 8% năm đế bù đắp lạm phát Thời gian khai thác dự án: năm Thuế suất thu nhập doanh nghiệp: 25% Tỷ lệ lạm phát: 8% Bảng tính giá trị khấu hao: năm Mặt 312,500,000 312,500,000 312,500,000 312,500,000 312,500,000 Trang trí nội thất 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 Thiết bị 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 Phí 150,000,000 150,000,000 0 Tổng cộng 952,500,000 952,500,000 802,500,000 802,500,000 552,500,000 Giá trị lý 937,500,000 Thuế TNDN 234,375,000 Giá trị 703,125,000 lý (sau thuế) Bảng nhu cầu vốn đầu tư: STT Năm Nhu cầu đầu tư 5,000,000,000 Vốn chủ sở hữu (=60% nhu cầu đầu tư) 3,000,000,000 Vốn vay (=40% nhu cầu đầu tư) 2,000,000,000 Vậy nhu cầu vay: 2,000,000,000 Bảng kế hoạch trả nợ Năm Nợ đầu năm 2,000,000,000 1,404,447,000 740,406,000 0,000 0,000 Lãi vay -230,000,000 -161,511,000 -85,147,000 0,000 0,000 Trả nợ gốc -595,553,000 -664,041,000 -740,406,000 0,000 0,000 Lãi nợ gốc phải trả -825,553,000 -825,553,000 -825,553,000 0,000 0,000 Dư nợ cuối năm 1,404,447,000 740,406,000 0,000 0,000 0,000 Để tài trợ cho dự án, công ty vay 2,000,000,000 đồng với lãi suất 11.5% Thời hạn trả nợ năm Trả nợ theo phương pháp trả nợ dần kỳ khoản cố định Dùng hàm IPMT để tính lãi phải trả hàm PPMT để tính nợ gốc phải trả kỳ (trong Excel) Bảng tính lương quản lý nhân cơng: Năm Giám đốc 72,000,000 72,000,000 72,000,000 82,800,000 91,908,000 Quản lý, kế toỏn(4người) 120,000,000 120,000,000 120,000,000 138,000,000 153,180,000 Đầu bếp (2 người) 192,000,000 192,000,000 192,000,000 220,800,000 245,088,000 Lương quản lý 384,000,000 384,000,000 384,000,000 441,600,000 490,176,000 Lễ tân, phục vụ bàn (23 người) 496,800,000 496,800,000 496,800,000 571,320,000 634,165,000 Phụ bếp (4 người) 72,000,000 72,000,000 72,000,000 82,800,000 91,908,000 Tạp vụ (2 36,000,000 36,000,000 36,000,000 41,400,000 45,954,000 người) Bảo vệ(2 người) 43,200,000 43,200,000 43,200,000 49,680,000 55,145,000 Lương nhân công 648,000,000 648,000,000 648,000,000 745,200,000 827,172,000 Tổng cộng 1,032,000,000 1,032,000,000 1,032,000,000 1,186,800,000 1,317,348,000 Lương giám đốc: 6,000,000 đồng/tháng Lương quản lý, kế toán: 2,500,000 đồng/tháng Lương đầu bếp: 8,000,000 đồng/tháng Lương lễ tân, phục vụ bàn: 1,800,000 đồng/tháng Lương phụ bếp: 1,500,000 đồng/tháng Lương tạp vụ: 1,500,000 đồng/tháng Lương bảo vệ: 1,800,000 đồng/tháng Mức lương trì cố định năm đầu, sau tăng 15% vào năm thứ 4, 11% vào năm thứ (tương ứng với tỷ lệ tăng trưởng doanh thu vào năm thứ năm thứ 5) Bảng nộp tiền bảo hiểm: STT Diễn giải Giám đốc Quản lý, kế toán Đầu bếp Bảo hiểm/thỏng Bảo hiểm/năm 334,620 4,015,440 1,338,480 16,061,760 669,240 8,030,880 Bảo hiểm quản lý 2,342,340 28,108,080 Phụ bếp, tạp vụ, bảo vệ 1,773,200 21,278,400 Lễ tân, phục vụ bàn 5,920,200 71,042,400 Bảo hiểm nhân công 7,693,400 92,320,800 10,035.740 120,428.880 Tổng cộng Hệ số lương Giám đốc: 2.34 Quản lý, kế toán:2.34 Đầu bếp: 2.34 Phụ bếp, tạp vụ, bảo vệ: 1.55 Lễ tân, phục vụ bàn: 1.8 Lương bản: 650,000 đồng Mức bảo hiểm công ty phải chịu: 22% Nhu cầu vốn luân chuyển: STT năm Ngân quỹ (tiền mặt) (CB) 16,000,000 0 0 Tồn kho (% chi phí hoạt động) (AI) 400,000,000 8% 8% 8% 8% Phải thu (% doanh thu) (AR) 6% 6% 6% 6% Phải trả (% chi phí hoạt động) (AP) 10% 10% 10% 10% Tiền mặt ban đầu quỹ 16,000,000 đồng Mức tồn kho ban đầu 400,000,000 đồng Sau trì mức 8% chi phí hoạt động hết năm Khoản phải thu trì mức 6% doanh thu năm đến hết năm Tương tự khoản phải trả trì mức 10% chi phí hoạt động từ năm đến hết năm Bảng tính nhu cầu vốn luân chuyển: Năm Ngân quỹ (CB) 16,000,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Tồn kho (AI) 400,000.000 419,536,710 483,556,321 551,787,446 599,628,365 0.000 Phải thu (AR) 0,,000 348,840,000 475,891,200 642,453,120 740,105,994 0,000 Phải trả (AP) 0,000 524,420,888 604,445,402 689,734,308 749,535,456 NWC 416,000,000 243,955,822 355,002,120 504,506,258 590,198,903 ∆CB 16,000,000 -16,000,000 0,000 0,000 0,000 0,000 ∆AI 400,000,000 19,536,710 64,019,611 68,231,125 47,840,919 0,000 ∆AR 0,000 348,840,000 127,051,200 166,561,920 97,652,874 0,000 ∆AP 0,000 524,420,888 80,024,514 85,288,906 59,801,148 0,000 416,000,000 -172,044,178 111,046,297 149,504,139 85,692,645 -590,198,903 ∆ NWC 0,000 Bảng tính chi phí hoạt động (bao gồm khấu hao): Diễn giải 2.1 Năm1 Năm2 Năm3 Năm4 Năm5 Phí quản lý Lương 384,000,000 384,000,000 384,000,000 441,600,000 490,176,000 Thưởng 16,000,000 16,000,000 16,000,000 18,400,000 20,424,000 120,000,000 151,578,947 189,473,684 202,105,263 208,421,053 Quảng cỏo,Tiếp khách Bảo hiểm 28,108,080 28,108,080 28,108,080 28,108,080 28,108,080 120,000,000 151,578.947 189,473.684 202,105.263 208,421.053 120,000.000 151,578.947 227,368.421 341,052.632 511,578.947 116,280,000 158,630,400 214,151,040 246,701,998 274,764,350 952,500,000 952,500.000 802,500.000 802,500.000 552,500.000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000.000 100,000.000 2,520,000,000 3,183,157.895 3,978,947.368 4,244,210,526 4,376,842,105 Lương 648,000,000 648,000,000 648,000,000 745,200,000 827,172,000 Thưởng 27,000,000 27,000,000 27,000,000 31,050,000 34,465,500 Bảo hiểm 92,320,800 92,320,800 92,320,800 92,320,800 92,320,800 5,244,208,880 6,044,454,017 6,897,343,078 7,495,354,562 7,725,193,888 Chi phí điện thoại,điện nước % hoa hồng, lữ khách 2.2 Phí tu ( 2% tổng doanh thu) 2.3 Chi Khấu hao 2.4 Chi phí cơng cụ dụng cụ 2.5 Ngun liệu 2.6 Nhân cơng, Chi phí hoạt động Trong đó, tiền thưởng = lương/12/2 Phí tu = 2% tổng doanh thu Chi phí Quảng cáo,Tiếp khách năm 120,000,000; Chi phí điện thoại,điện nước năm 120,000,000; Chi phí % hoa hồng, lữ khách năm 120,000,000; Chi phí cơng cụ dụng cụ năm 100,000,000; Chi phí ngun vật liệu 2,520,000,000 Sau chi phí gia tăng theo tỷ lệ với tốc độ tăng trưởng số khách hàng năm (năm 2: 26%, năm 3:25%, năm 4: 7%, năm 5:3%) III ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỌNG (DỰ KIẾN): Tiến độ kinh doanh (ĐVT: người) STT Năm Số người đến nhà hàng ngày 95 120 150 160 165 Số người đến nhà hàng tháng 2,850 3,600 4,500 4,800 4,950 Số người đến nhà hàng năm 34,200 43,200 54,000 57,600 59,400 26% 25% 7% 3% Tốc độ tăng trưởng Bảng tính doanh thu theo năm năm Thức ăn Nước uống Tổng doanh thu theo năm Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu 5,130,000,000 6,998,400,000 9,447,840,000 10,883,911,680 12,121,956,634 684,000,000 933,120,000 1,259,712,000 1,451,188,224 1,616,260,884 5,814,000,000 7,931,520,000 10,707,552,000 12,335,099,904 13,738,217,518 36% 35% 15% 11% Ta có đơn giá bình qn năm thứ cho phần ăn 170,000 đồng, đó, thức ăn 150,000 đồng, thức uống 20,000 đồng Sau đó, đơn giá tăng qua năm hết chu kỳ với tỷ lệ 8% nhằm bù đắp lạm phát Phân tích hiệu tài dự án đầu tư: Năm Diễn giải Doanh thu 5,814,000,000 7,931,520,000 10,707,552,000 12,335,099,904 13,738,217,518 Doanh thu hoạt động 5,130,000,000 6,998,400,000 9,447,840,000 10,883,911,680 12,121,956,634 Doanh thu cho hoạt động phụ 684,000,000 933,120,000 1,259,712.000 1,451,188,224 1,616,260,884 5,244,208,880 6,044,454,017 6,897,343,078 7,495,354,562 7,725,193,888 Chi phí ... hướng dẫn nhiệt tình DỰ ÁN KINH DOANH NHÀ HÀNG ẨM THỰC VIỆT I NỘI DUNG: GIỚI THIỆU : Nhà hàng ẩm thực việt nhóm 28 chúng tơi với xu hướng tìm lại nét cổ kính văn hóa ẩm thực việt Slogan: “Sự hài... cùa Doanh nghiệp: Điểm mạnh : Đất kinh doanh nhà hàng đất tự có Đội ngũ nhân viên trẻ động sáng tạo nhiệt tình cơng việc Đầu bếp nhà hàng am hiểu ẩm thực Việt Nam Điểm yếu : Do nhà hàng. .. MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO: Giáo trình Tài doanh nghiệp đại, NXB Thống kê, chủ biên: PGS.TS Trần Ngọc Thơ Lập & thẩm định hiệu tài Dự án đầu tư, NXB Thống kê, TS Đinh Thế Hiển Thiết lập thẩm định dự