LỜI MỞ ĐẦU Trong nghiệp phát triển kinh tế đất nước, với chuyển đổi chế quản lý kinh tế từ tập trung quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trường có điều tiết Nhà Nước theo định hướng XHCN làm cho đất nước ngày thay da đổi thịt, đời sống nhân dân ngày nâng cao Trải qua 10 năm thực chế mới, ngành Ngân hàng nói chung NHNo&PTNT nói riêng có bước dài nhiều lĩnh vực, đổi hệ thống Ngân hàng xem khâu then chốt cơng đổi mới, Ngân hàng huyết mạch, gương phản chiếu kinh tế đồng thời người mở đầu, người điều chỉnh, người tham gia vào quan hệ kinh tế Đồng thời Ngân hàng bám sát chủ trương đường lối Đảng, sách pháp luật Nhà Nước đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng nguồn vốn đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn xã hội góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Ngành ngân hàng với tư cách doanh nghiệp kinh doanh chủ yếu lĩnh vực tài chính- tiền tệ, với phương châm “đi vay vay” thông qua nghiệp vụ huy động cung ứng vốn tín dụng cho kinh tế Trong đó, tín dụng ngân hàng khâu then chốt , chủ yếu hoạt động NHTM, có đóng góp to lớn cho nghiệp đổi kinh tế đất nước, “mạch máu” quan trọng để nuôi sống hoạt động sản xuất kinh doanh khu vực kinh tế Với ý nghĩa đó, em xin chọn đề tài “Phân Tích Hiệu Quả Hoạt Động Kinh Doanh Tín Dụng Chi Nhánh NHNo&PTNT khu vực Triệu Hải-Quảng Trị” làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu luận văn: Nghiên cứu lý luận tín dụng, hiệu kinh doanh tín dụng Từ đánh giá chung hiệu hoạt động kinh doanh tín dụng NHNo&PTNT khu vực Triệu Hải-Quảng Trị Trên sở đó, đánh giá mặt chưa được, đưa nguyên nhân tồn khó khăn vướng mắc cần giải Và đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm đổi mới, nâng cao hiệu kinh doanh tín dụng NHNo&PTNT khu vực Triệu HảiQuảng Trị Phương pháp nghiên cứu luận văn: Luận văn sử dụng phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng làm tảng xuyên suốt trình nghiên cứu, phương pháp thống kê dùng để thu thập số liệu, phương pháp phân tích thống kê, phân tích kinh tế, phương pháp so sánh để biết tăng giảm tương đối tiêu qua năm, ngồi cịn sử dụng thêm số phương pháp khác Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm chương: Chương I: Những lý luận tín dụng hiệu kinh doanh tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Phân tích hiệu kinh doanh tín dụng chi nhánh NHNo& PTNT khu vực Triệu Hải-Quảng Trị Chương III: Một số biện pháp nhằm mở rộng nâng cao hiệu kinh doanh tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT khu vực Triệu Hải-Quảng Trị Trong điều kiện hạn chế thời gian kiến thức nên đề tài chắn không tránh khỏi thiếu sót Rất mong ý kiến đóng góp quý thầy cô, bạn đọc gần xa, để đề tài hoàn thiện Em xin trân trọng cảm ơn Sinh Viên thực Võ Thị Thu Hiền CHƯƠNG I:NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ KINH DOANH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I/NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG 1/Khái niệm tín dụng: Song song với phát triển kinh tế qua chế độ xã hội, có nhiều hình thức tín dụng đời như: tín dụng ngân hàng, tín dụng thương mại, tín dụng hợp tác xã, tín dụng nhà nước, tín dụng quốc tế Trong kinh tế thị trường, vốn tín dụng vận động hai hình thái chủ yếu tín dụng thương mại tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng với tư cách doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, dịch vụ đời phát triển xã hội với nhu cầu vốn cho lĩnh vực sản xuất, tiêu dùng, lưu thơng hàng hóa nhằm đạt hiệu cao kinh doanh, với phát triển ngân hàng nhu cầu thiết kinh tế mà tín dụng thương mại đáp ứng đầy đủ Do Ngân hàng đời phát triển nhằm đáp ứng đầy đủ khối lượng tiền tệ vay Tín dụng ngân hàng quan hệ bên ngân hàng bên tác nhân khác kinh tế quốc dân Tín dụng ngân hàng có đặc điểm sau: -Huy động cho vay thực qua ngân hàng hình thức tiền tệ -Ngân hàng đóng vai trị tổ chức trung gian q trình huy động vốn cho vay -Quá trình vận động phát triển tín dụng Ngân hàng độc lập tương vận động phát triển trình tái sản xuất xã hội Hiện Ngân hàng thương mại hoạt động đa quỹ đầu tư bão lảnh, ủy thác, kinh doanh chứng khoán lại hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn tạo nguồn doanh thu cho Ngân hàng thương mại Tín dụng: quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định Đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn thỏa thuận với giá trị hoàn trả giá trị ban đầu cộng lãi Trong quan hệ giao dịch thể nội dung sau: -Người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định Gía trị hình thái tiền tệ hình thái vật hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản -Người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định, sau hết thời gian sử dụng theo thỏa thuận, người vay phải hồn trả cho người cho vay -Gía trị hồn trả thơng thường lớn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác, người vay ngồi phần vốn cịn phải trả thêm phần lãi tín dụng cho người cho vay 2/Đặc trưng tín dụng -Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà khơng thay đổi quyền sở hữu vốn tín dụng -Có thời hạn cụ thể thỏa thuận người cho vay người vay -Người sở hữu vốn tín dụng nhận phần thu nhập hình thức lợi tức -Tín dụng ngân hàng có tính chất đa dạng hóa, hoạt động tín dụng ngân hàng thực chất mang tính chất dịch vụ (tiếp cận thị trường đưa sản phẩm thõa mản nhu cầu thị trường, nên sản phẩm đa dạng phong phú) thể nhiều mặt cụ thể : đa dạng hình thức cấp tín dụng (tiền, tài sản, chữ ký người bảo lãnh ), đa dạng lãi suất (lãi suất cố định, lãi suất thả nổi, lãi suất thỏa thuận ), đa dạng kỹ thuật cấp tín dụng (ứng trước, thấu chi, chiết khấu, th mua ) Chính lẽ mà tín dụng ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro đa dạng hóa phương châm xuyên suốt nhằm hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng 3/Phân loại tín dụng Trong kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng đa dạng phong phú Để phân loại tín dụng, quản lý tín dụng nhà kinh tế thường dựa vào tiêu thức sau để phân loại tín dụng: 3.1-Căn vào thời hạn tín dụng: Dựa vào tiêu thức tín dụng chia làm ba loại: -Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn 12 tháng, thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu đời sống, sinh hoạt cá nhân -Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm, loại tín dụng sử dụng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mỡ rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh -Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm , sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mỡ rộng sản xuất với quy mơ lớn Trên thực tế tín dụng trung dài hạn hỗ trợ cho nhau, sư phân chia mang tính tương đối đầu tư để hình thành vốn cố định phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất kinh doanh 3.2-Căn vào bảo đảm tín dụng: Được chia làm loại -Tín dụng khơng có bảo đảm: tín dụng khơng có tài sản cầm cố, chấp hay có bão lãnh người thứ ba -Tín dụng có bảo đảm: tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ ba 3.3-Căn vào mục đích tín dụng: Gồm có -Tín dụng bất động sản: khoản tín dụng bảo đảm bất động sản, bao gồm: +Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai +Tín dụng trung dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ, sở dịch vụ, trang trại, bất động sản nước ngồi -Tín dụng cơng thương nghiệp: khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí mua nguyên vật liệu, trả thuế chi trả lương -Tín dụng nơng nghiệp: khoản tín dụng cấp cho lao động nông nghiệp, nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, chăn ni gia súc -Tín dụng cá nhân:khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền xe hơi, điện thoại, nhà, trang thiết bị nhà -Tín dụng cho tổ chức tài chính: khoản tín dụng cấp cho ngân hàng , công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác -Cho thuê tài chính: việc Ngân hàng, mua trang thiết bị, máy móc cho thuê lại chúng 3.4-Theo xuất xứ nguồn vốn cho vay sử dụng vốn thuộc phạm vi quốc gia: -Tín dụng nước -Tín dụng quốc tế 3.5-Theo đối tượng vốn cho vay phát ra, có: -Tín dụng hàng hóa (tín dụng thương mại):là quan hệ sử dụng vốn lẫn doanh nghiệp, thực hình thức mua bán chịu hàng hóa -Tín dụng tiền tệ (tín dụng ngân hàng): quan hệ tín dụng bên ngân hàng bên tác nhân thể nhân kinh tế quốc dân 3.6-Theo tính chất sở hữu vốn cho vay, có: -Tín dụng tư nhân -Tín dụng phủ -Tín dụng phi phủ 4/Các nguyên tắc tín dụng -Tín dụng phải hoàn trả gốc lãi: nguyên tắc đặc biệt quan trọng nguồn vốn tín dụng ngân hàng chủ yếu huy động vay thời gian định, cho vay mà khơng hồn trả Ngân hàng khả chi trả dẩn đến rủi ro Ngân hàng phải xác định xác kỳ hạn nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng, tạo điều cho khách hàng trả nợ hạn Ngun tắc bảo đảm tính an tồn, nâng cao số vịng ln chuyển vốn -Tín dụng có mục đích: nghĩa cung ứng tín dụng cho ngành nghề kinh tế mũi nhọn, trọng tâm sách phát triển kinh tế Nhà Nước thời kỳ Tín dụng có mục đích hướng việc đầu tư Ngân hàng vào khách hàng có ngành nghề kinh doanh pháp luật thừ nhận Để thực nguyên tắc cho vay ngân hàng phải yêu cầu khách hàng nêu rõ mục đích vay, phải có kế hoạch sản xuất kinh doanh, làm sở để định cho vay, Ngân hàng thường xuyên kiểm tra xem khách hàng có thực theo điều thỏa thuận hay khơng Nếu có vi phạm tùy theo mức độ mà có biện pháp thích hợp khách hàng -Vốn vay phải đựơc đảm bảo theo quy định: Để đảm bảo tiền vay tổ chức tín dụng khách hàng vay vốn Ngân hàng phải thỏa thuận biện pháp đảm bảo cho khoản nợ như: +Cầm cố chấp tài sản thuộc sở hữu để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng +Bảo đảm tài sản bên thứ ba: việc bên thứ ba cam kết với tổ chức tín dụng cho vay, việc sử dụng tài sản thuộc sở hữu để thực nghĩa vụ trả nợ cho người vay, đến hạn mà khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ +Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay việc khách hàng dùng tài sản hình thành từ vốn vay, để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ cho khoản vay Đây ngun tắc hổ trợ đảm bảo an toàn nguồn vốn cho vay, hạn chế rủi ro đồng thời nâng cao ý thức hợp tác tích cực khách hàng, hoạt động kinh tế 5/Vai trị tín dụng: Trong điều kiện kinh tế nước ta nay, tín dụng có vai trị to lớn q trình phát triển kinh tế-xã hội, thể mặt sau: 5.1-Đáp ứng nhu cầu vốn đảm bảo trình sản xuất đựơc liên tục, thúc đẩy phát triển kinh tế-xã hội Trong kinh tế thị trường vấn đề thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy doanh nghiêp, nhu cầu vốn vấn đề quan tâm hàng đầu thành phần kinh tế Chính việc phân phối tín dụng góp phần điều hịa vốn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh diễn liên tục Nó động lực kích thích tiết kiệm để tái đầu tư, đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu cho đầu tư phát triển 5.2-Thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Việc đầu tư tín dụng đầu tư nguồn vốn tiết kiệm tích lũy xã hội, cho phép khai thác sử dụng triệt để nguồn vốn xã hội để tận dụng khai thác tiềm lao động, đất đai, tài nguyên thiên nhiên để phát triển mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Hoạt động tín dụng thơng qua hoạt động Ngân hàng tạo điều kiện để thu hút nguồn tiền tệ trôi nổi, nhàn rổi tạm thời chưa sử dụng nằm tay cá nhân, doanh nghiệp quan nhà nước mối Thơng qua kênh tín dụng, lượng tiền lại chảy vào tay chủ thể kinh tế với mức độ định, đủ để tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu 5.3-Tín dụng cơng cụ tài trợ để phát triển kinh tế- xã hội Đầu tư qua tín dụng ngân hàng hình thức đầu tư linh hoạt xâm nhập vào nhiều ngành nghề với quy mô lớn, vừa nhỏ, cho phép thỏa mãn nhiều nhu cầu đầu tư xây dựng bản, đổi trang thiết bị, thay đổi chuyền công nghệ Tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng cơng cụ tài quan trọng để nhà nước điều hành, quản lý vĩ mô kinh tế-xã hội Thực chức nhiệm vụ nhà nước, tín dụng tài trợ cho ngành, vùng kinh tế phát triển, vùng sâu vùng xa đồng thời tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn nhằm đảm bảo phát triển kinh tế-xã hội định hướng Thực vai trò góp phần thúc đẩy phân bố lao động cấu kinh tế hợp lý ngành, vùng tạo điều kiện để phát triển kinh tế cách toàn diện 5.4-Thúc đẩy doanh nghiệp vay vốn hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu Quan hệ doanh nghiệp vay vốn tổ chức tín dụng thể thơng qua hợp đồng tín dụng Thực hợp đồng đòi hỏi tổ chức tín dụng phải kiểm tra giám sát q trình sử dụng vốn doanh nghiệp đó, từ buộc doanh nghiệp không ngừng nâng cao hiệu nguồn vốn vay, đảm bảo sản xuất kinh doanh có hiệu 5.5-Tăng cường quan hệ kinh tế quốc tế Trong điều kiện kinh tế mở, hoạt động tín dụng mà chủ yếu thơng qua hoạt động ngân hàng, trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với Từ thúc đẩy mở rộng phát triển ngoại thương nói riêng quan hệ quốc tế nói chung Thực vai trị tín dụng cịn phương tiện để thu hút nguồn vốn nước cách triệt để, góp phần thúc đẩy q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Sự cần thiết ý nghĩa tín dụng to lớn, việc mở rộng tín dụng khơng địi hỏi khách quan mà bách điều kiện Việt Nam II/Phân Tích Hiệu Quả Kinh Doanh Tín Dụng Của Ngân Hàng Thương Mại 1/Khái niệm hiệu kinh doanh: Tất doanh nghiệp hoạt động nhằm mục đích cuối tối đa hóa lợi nhuận, đảm bảo giàu có, tăng trưởng tài sản doanh nghiệp Để thực nhiệm vụ chủ doanh nghiệp, nhà quản trị phải sử dụng phát huy triệt để tiềm kinh tế Nếu doanh nghiệp không đảm bảo khả sinh lãi, mức lợi nhuận tương lai đơn vị giá trị doanh nghiệp bị giảm sút, tình hình kéo dài làm cho người chủ doanh nghiệp có nguy vốn Do tiêu lợi nhuận doanh nghiệp nhà quản trị tiêu thay thế, đối tác doanh nghiệp tiêu khơng phần quan trọng Vì vậy, cần thiết phải đánh giá đo lường hiệu hoạt động doanh nghiệp lẽ cá nhân, tổ chức bên đặc biệt nhà đầu tư người cho vay, họ không nắm bắt khả toán doanh nghiệp khả sinh lãi thơng qua cấu trúc tài chính, mà họ phải dựa vào hiệu tài mà doanh nghiệp đạt để từ họ có định đắn có nên tiếp tục đầu tư tiếp hay khơng mức đầu tư (nếu có) Vì hiệu hoạt động kinh doanh yếu tố quan trọng phuc vụ cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vậy hiệu kinh doanh nổ lực doanh nghiệp việc hạ đến mức thấp chi phí, gia tăng đến mức tối đa doanh thu, đưa đến kết cuối lợi nhuận mà doanh nghiệp muốn đạt 2/Khái niệm hiệu kinh doanh tín dụng Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ kinh tế thị trường, thông qua nghiệp vụ ngân hàng thương mại cung cấp cho kinh tế sản phẩm, dịch vụ nhằm đem lại hiệu thiết thực cho thân ngân hàng kinh tế Đứng giác độ kinh tế, hiệu kinh doanh tín dụng Ngân hàng thương mại đánh giá theo kết cuối Điều có nghĩa Ngân hàng thương mại phải bảo đảm cân đối tất khâu trình kinh doanh từ việc huy động vốn, sử dụng vốn vay đầu tư đến việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ cho kinh tế Vậy hiệu kinh doanh tín dụng Ngân hàng thương mại số lượng chất lượng sản phẩm, dịch vụ mà Ngân hàng cung ứng cho kinh tế Chính hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại nói chung phản ánh sức mạnh kinh tế 3/Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh tín dụng Ngân hàng thương mại Đặc điểm Ngân hàng thương mại kinh doanh tiền tệ nên việc đánh giá hiệu phức tạp Và có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến kết kinh doanh tín dụng, xem xét nhóm nhân tố ảnh hưởng là: nhóm nhân tố bên ngồi nhóm nhân tố bên 3.1-Nhóm nhân tố bên 3.1.1: Nhóm nhân tố lãi suất -Lãi suất có quan hệ mật thiết với hiệu kinh doanh tín dụng Ngân hàng thương mại Việc tăng giảm lãi suất có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận rịng Ngân hàng thương mại -Ngân hàng kiểm soát định lãi suất thị trường mà phản ứng trước thay đổi lãi suất, nói cách khác Ngân hàng khơng thể người “tạo giá” mà người “chấp nhận giá” Bởi lãi suất khoản vay xác định sở thị trường thông qua tác động qua lại lực lượng cung cầu tiền vay Theo lãi suất khoản tín dụng xác định mức cân giao lượng cung cầu tín dụng -Sự ảnh hưởng nhân tố lãi suất đến hiệu kinh doanh tín dụng lúc xuất rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro làm giảm lợi nhuận Ngân hàng biến động lãi suất thị trường -Nguyên nhân gây nên rủi ro lãi suất Ngân hàng không cân xứng kỳ hạn khoản dư nợ nguồn -Lãi suất thị trường tăng làm cho giá trị dư nợ nguồn giảm, ngược lại lãi suất thị trường giảm làm cho giá trị dư nợ nguồn tăng -Đối với Ngân hàng cấu dư nợ khoản vay dài hạn có tài sản chấp với lãi suất cố định, vốn huy động lại có kỳ ngằn hạn Ngân hàng bị tổn thất nặng nề tài sản lãi suất thị trường tăng lên 3.1.2: Nhân tố sách tín dụng -Một sách tín dụng đắn thu hút nhiều khách hàng đảm bảo NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIÊN DANH MỤC VIẾT TẮT -NHNN: Ngân hàng nhà nước -NHNo&PTNT: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn -LNBQ LĐ tạo ra: Lợi nhuận bình quân lao động tạo -LN: Lợi nhuận -Tỷ số TNTD với CPTLHĐ &ĐV:tỷ số thu nhập tín dụng với chi phí trả lãi huy động vay -CBTD: Cán tín dụng -SLLĐBQ: Số lượng lao động bình qn -CBCNV: Cán công nhân viên -QLDNBQ: Khả quản lý dư nợ bình qn -CBTDBQ: Cán tín dụng bình quân -NHTM: Ngân hàng thương mại -HTX: Hợp tác xã -KFW; ADB; Nguồn vốn ủy thác đầu tư -WB : Ngân hàng giới -KPTT: Khắc phục thiên tai -KHXDCB: Kế hoạch xây dựng -CBVC-LĐ: Cán viên chức-lao động -VAC,VACR: vườn, ao, chuồng -TCKT: Tổ chức kinh tế PHỤ LỤC BẢNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NĂM 2005 STT CHỈ TIÊU A I B I II III IV C Tổng thu (TK loại7) Thu từ hoạt động tín dụng (TK70) Thu lãi TG (TK 7010) Thu lãi cho vay (TK 7020) Thu lãi khác (TK7030+7050+709) Tổng chi phí (TK loại8) Chi phí hoạt động tín dụng (TK80) Chi trả lãi lãi TG (TK 8010) Chi trả lãi tiền vay (TK 8020) Chi phí khác (809) Chi tài sản (87) Chi khấu hao TSCĐ (871) Chi bảodưởng sữa chửa TSCĐ (8720) Chi mua CCDC (874) Chi tài sản khác Chi dự phòng, bảo hiểm (88) Dự phịng nợ phải thu khó địi (TK 8822) Dự phòng rủi ro khác (TK 8829) Chi bảo hiểm tiền gửi (TK 883) Chi bất thường (TK 8900) Thu nhập-Chi phí Thực năm 2004 12.366 11.868 11.753 115 498 9.068 6.308 431 1.216 869 231 393 238 370 429 345 Kế hoạch năm 2005 16.319 15.835 587 150 500 11.968 8.217 756 1.556 1.352 256 819 277 400 805 700 84 3.298 105 4.342 PHỤ LỤC BẢNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NĂM 2006 STT CHỈ TIÊU A I Tổng thu (TK loại7) Thu từ hoạt động tín dụng (TK70) Thu lãi TG (TK 7010) Thu lãi cho vay (TK 7020) Thu lãi khác (TK7030+7050+709) II Thu từ hoạt động dịch vụ (TK 71) Dịch vụ toán (TK 7110) Dịch vụ bảo lãnh (TK 7120) Dịch vụ khác (TK 71- (7110+7120)) III Thu KD ngoại tệ vàng (TK 72) IV Thu từ KD khác (TK 74) V Thu nhập khác B Tổng chi phí (TK loại8) I Chi phí hoạt động tín dụng (TK80) Chi trả lãi lãi TG (TK 8010) Chi trả lãi tiền vay (TK 8020) Chi phí khác (809) II Chi hoạt động dịch vụ (TK 81) III Chi KD ngoại tệ vàng (TK 82) IV Chi nộp thuế (TK 83) V Chi KD khác (TK 84) VI Chi phí quản lý (TK 86) VII Chi tài sản (87) Chi khấu hao TSCĐ (871) Chi bảodưởng sữa chửa TSCĐ (8720) Chi mua CCDC (874) Chi tài sản khác VIII Chi dự phòng, bảo hiểm (88) Dự phịng nợ phải thu khó địi (TK 8822) Dự phòng rủi ro khác (TK 8829) Chi bảo hiểm tiền gửi (TK 883) IV Chi bất thường (TK 8900) C Thu nhập-Chi phí Thực năm 2005 17.055 15.835 15.835 614 595 15 596 14.172 9.560 5.644 3.916 115 35 920 1.042 235 393 403 2.500 2.229 163 108 2.883 Kế hoạch năm 2006 25.362 19.299 19.299 336 300 10 26 20 5.703 20.283 11.985 8.957 3.028 145 36 1.040 1.321 324 698 293 3.132 3.000 132 6.865 PHỤ LỤC BẢNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NĂM 2007 STT CHỈ TIÊU A I II III IV V B I II III IV V VI VII VIII IV C Tổng thu (TK loại7) Thu từ hoạt động tín dụng (TK70) Thu lãi TG (TK 7010) Thu lãi cho vay (TK 7020) Thu lãi khác (TK7030+7050+709) Thu từ hoạt động dịch vụ (TK 71) Dịch vụ toán (TK 7110) Dịch vụ bảo lãnh (TK 7120) Dịch vụ khác (TK 71- (7110+7120)) Thu KD ngoại tệ vàng (TK 72) Thu từ KD khác (TK 74) Thu nhập khác Tổng chi phí (TK loại8) Chi phí hoạt động tín dụng (TK80) Chi trả lãi lãi TG (TK 8010) Chi trả lãi tiền vay (TK 8020) Chi phí khác (809) Chi hoạt động dịch vụ (TK 81) Chi KD ngoại tệ vàng (TK 82) Chi nộp thuế (TK 83) Chi KD khác (TK 84) Chi phí quản lý (TK 86) Chi tài sản (87) Chi khấu hao TSCĐ (871) Chi bảodưởng sữa chửa TSCĐ (8720) Chi mua CCDC (874) Chi tài sản khác Chi dự phịng, bảo hiểm (88) Dự phịng nợ phải thu khó đòi (TK 8822) Dự phòng rủi ro khác (TK 8829) Chi bảo hiểm tiền gửi (TK 883) Chi bất thường (TK 8900) Thu nhập-Chi phí Thực năm 2006 25.604 20.619 4.784 15.835 2.396 2.377 15 12 2.569 20.074 11.901 7.644 4.257 275 39 1.202 2.117 609 693 803 12 3.700 2.927 465 308 5.530 Kế hoạch năm 2007 28.995 23.512 4.213 19.299 2.748 2.712 10 26 20 12 2.703 21.283 12.985 8.957 4.028 145 42 1.040 2.939 845 712 1.368 14 4.132 3.484 516 132 7.712 PHỤ LỤC BÁO CÁO THỐNG KÊ CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ NĂM 2004 Thành phần kinh tế Cho vay ngắn hạn Cho vay trung dài hạn Dư nợ DS cho vay DS thu nợ Hộ GĐ, cá nhân 30.549 DN quốc doanh Dư nợ DS cho vay DS thu nợ 1.018 43.772 8.190 300 2.260 2.400 44.650 43.698 ∑ Dư nợ TĐ: QH ∑ Dư nợ TĐ: QH 30.476 33.108 49.209 74.995 238 12.913 11.914 320 346 2.082 - Hợp Tác Xã 2.514 - - - - - Tổng cộng 45.976 1.318 44.092 49.555 77.077 238 PHỤ LỤC BÁO CÁO THỐNG KÊ CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ NĂM 2005 Thành phần kinh tế Cho vay ngắn hạn Cho vay trung dài hạn PHỤ LỤC BÁO CÁO THỐNG KÊ CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ NĂM 2006 Thành phần kinh tế Cho vay ngắn hạn Cho vay trung dài hạn Dư nợ DS cho vay DS thu nợ Hộ GĐ, cá nhân 67.472 DN quốc doanh Dư nợ DS cho vay DS thu nợ 6.116 53.052 15.423 5.429 2.645 2.449 86.962 59.444 ∑ Dư nợ TĐ: QH ∑ Dư nợ TĐ: QH 57.663 41.572 43.461 76.308 22.396 28.919 26.654 2.050 2.663 1.414 34 Hợp Tác Xã 2.615 45 - - - - Tổng cộng 99.006 11.590 55.102 46.124 77.722 22.430 TG TC Kinh Tế So Sánh 2005/2004 Số Tỷ Trọng Số Tiền Tỷ Trọng Số Tiền Tỷ Trọng Số Tiền TĐTT Tiền (%) (%) (%) (%) 58.148 62,57 81.120 68,34 103.09 69,50 22.972 39,50 10.133 10,90 11.097 9,35 22.212 14,97 964 9,51 TG TC Tín Dụng 1.316 1,42 1.510 1,27 572 0,39 194 TG KB Nhà Nước 22.503 24,21 23.973 20,19 19.970 13,50 836 0,90 1.000 0,84 2.500 92.936 100 118.70 100 148.35 Chỉ Tiêu TG Dân Cư TG Kỳ phiếu Tổng Cộng Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 2006/2005 Số Tiền TĐTT (%) 21.979 27,09 11.115 100,16 14,74 -938 -62,10 1.470 6,53 -4.003 -16,69 1,68 164 19,62 1.500 150 100 25.764 27,72 29.653 24,98 Bảng 1:Nguồn vốn huy động NHNo&PTNT khu vực Triệu Hải qua năm (2004-2006) Bảng 2: Tình hình cho vay NHNo&PTNT khu vực Triệu Hải qua năm 2004-2006 Đơn vị tính: Triệu Đồng Đơn vị tính: Triệu Đồng (Nguồn số liệu: Bảng cân đối tài khoản năm 2004;2005;2006) Doanh số cho vay Năm 2004 Số Tiền Năm 2005 Số Tiền 45.976 Tỷ Trọng (%) 51,05 -Hộ GĐ 30.549 -DN Ngoài Quốc Doanh Năm 2006 So Sánh 2005/2004 TĐTT (%) Số Tiền TĐTT (%) 64,24 8.725 19,04 2006/2005 Số Tiền TĐTT (%) 42.298 77,25 Số Tiền 54.728 Tỷ Trọng (%) 54,03 66,45 34.880 63,73 67.472 68,15 4.331 14,17 32.592 93,44 12.913 28,08 17.237 31,49 28.919 29,21 4.324 33,48 11.682 67,77 -Hợp Tác Xã 2.514 5,47 2.611 4,77 2.615 2,64 97 3,86 0,15 2.Cho vay trung, dài hạn -Hộ GĐ 44.092 48,95 46.565 45,97 55.102 35,76 2.473 5,61 8.537 18,33 43.772 99,27 44.565 95,71 53.052 96,28 793 1,81 8.475 19,04 320 0,73 2.000 4,29 2.050 3,72 1.680 5,25 50 2,50 - - - - - - - - - - 90.068 100 101.293 100 154.108 100 11.225 12,46 52.815 52,14 1.Cho vay ngắn hạn -DN Ngoài Quốc Doanh -Hợp Tác Xã Tổng Cộng 99.006 (Nguồn số liệu: Báo cáo thống kê năm 2004;2005;2006) Bảng 3: Tình hình thu nợ NHNo&PTNT khu vực Triệu Hải qua năm 2004-2006 Doanh số thu nợ Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Đơn vị tính: Triệu Đồng So Sánh 2005/2004 2006/2005 Số Tiền TĐTT Số Tiền TĐTT (%) (%) Số Tiền Tỷ Trọng Số Tiền (%) TĐTT (%) 44.650 Tỷ Trọng (%) 47,39 51.026 48,17 86.962 65,34 6.376 14,28 43.312 94,76 -Hộ GĐ 30.476 68,15 36.225 70,99 57.663 66,31 5.758 18,90 21.438 59,18 -DN Ngoài Quốc Doanh 11.914 26,68 12.269 24,04 26.654 30,65 355 2,98 14.385 117,25 -Hợp Tác Xã 2.260 5,06 2.532 4,96 2.645 3,04 272 12,04 113 4,46 2.Cho vay trung, dài hạn -Hộ GĐ 49.555 52,61 54.898 51,83 46.124 34,66 5.343 10,78 -8.774 -15,98 49.209 99,30 52.843 96,25 43.461 94,23 3.634 7,38 -9.382 -17,75 346 0,70 2.055 2,75 2.663 5,77 1.709 493,93 608 29,58 - - - - - - - - - - 94.205 100 12,44 27.162 25,64 Số Tiền 1.Cho vay ngắn hạn -DN Ngoài Quốc Doanh -Hợp Tác Xã Tổng Cộng 105.92 100 133.08 100 11.719 (Nguồn số liệu: Báo cáo thống kê năm 2004;2005;2006) Bảng 4: Tình hình dư nợ NHNo&PTNT khu vực Triệu Hải qua năm 2004-2006 Tình hình dư nợ Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 So Sánh 2005/2004 Số Tiền TĐTT (%) 2006/2005 Số Tiền TĐTT (%) Số Tiền Tỷ Trọng Số Tiền (%) TĐTT (%) 43.698 Tỷ Trọng (%) 36,18 47.400 40,81 59.444 43,34 3.702 8,47 12.044 25,41 -Hộ GĐ 33.108 75,76 31.763 67,01 41.572 69,93 -1.345 -4,06 9.809 30,88 -DN Ngoài Quốc Doanh 8.190 18,74 13.158 27,76 15.423 25,94 4.968 60,66 2.265 17,21 -Hợp Tác Xã 2.400 5,50 2.479 5,23 2.449 4,12 79 3,29 -30 -1,21 2.Cho vay trung, dài hạn -Hộ GĐ 77.077 63,82 68.744 59,19 77.722 56,66 -8.333 -10,81 8.978 13,06 74.995 97,30 66.717 97,05 76.308 98,18 -8.278 -11,04 9.591 14,37 -DN Ngoài Quốc Doanh -Hợp Tác Xã 2.082 2,70 2.027 2,95 1.414 1,82 -55 -2,64 -613 -30,24 - - - - - - - - - - Tổng Cộng 120.77 100 116.14 100 137.16 100 -4.631 -3,83 21.022 18,10 Số Tiền 1.Cho vay ngắn hạn Đơn vị tính: Triệu Đồng (Nguồn số liệu:Báo cáo thống kê năm 2004;2005;2006) Bảng 5: Tình hình nợ hạn NHNo&PTNT khu vực Triệu Hải qua năm 2004-2006 Tình hình nợ hạn Năm 2004 -Hộ GĐ -DN Ngoài Quốc Doanh -Hợp Tác Xã 2.Cho vay trung, dài hạn -Hộ GĐ -DN Ngoài Quốc Doanh -Hợp Tác Xã Tổng Cộng Năm 2006 Số Tiền Tỷ Trọng Số Tiền (%) TĐTT (%) So Sánh 2005/2004 Số Tiền TĐTT (%) 11.391 33,62 10.590 32,07 10.073 764,26 -801 -7,03 2006/2005 Số Tiền TĐTT (%) 1.318 Tỷ Trọng (%) 84,70 1.018 77,24 8.275 72,64 5.116 48,30 7.257 713 -3.159 38,16 300 22,76 3.116 27,36 5.429 51,27 2.816 93,87 2.313 74,23 - - - - 45 0,43 - - 45 - 238 15,30 22.489 66,38 22.430 67,93 22.251 9.349 -59 -0,26 238 100 22.372 99,49 22.396 99,85 22.134 9.300 24 0,11 - - 117 0,52 34 0,15 117 - -83 -70,94 - - - - - - - - - - 1.556 100 33.880 100 33.020 100 32.324 2.077 -860 -2,54 Số Tiền 1.Cho vay ngắn hạn Năm 2005 Đơn vị tính: Triệu Đồng (Nguồn số liệu:Báo cáo thống kê năm 2004;2005;2006) Bảng 6: Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT khu vực Triệu Hải qua năm 2004-2006 Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 2006/2005 Số Tiền TĐTT (%) Số Tiền Tỷ Trọng Số Tiền (%) 12.366 Tỷ Trọng (%) 100 17.055 100 25.604 100 4.689 37,92 8.549 50,13 11.868 95,97 15.835 92,85 20.619 76,62 3.967 33,43 4.784 23,70 488 3,93 1.220 7,15 4.985 23,38 732 150 3.765 390,57 9.068 100 14.172 100 20.074 100 5.104 56,29 5.902 41,64 -Chi trả lãi 6.308 69,56 9.560 63,53 11.901 52,07 3.252 51,55 2.341 24,49 -Chi phí khác 2.760 30,44 4.612 36,47 8.173 47,93 1.852 67,10 3.561 77,21 -415 -12,58 2.647 91,81 Số Tiền I-Thu nhập -Thu lãi -Thu khác II-Chi phí III-Lợi nhuận 3.298 2.883 5.530 TĐTT (%) So Sánh 2005/2004 Số Tiền TĐTT (%) Đơn vị tính: Triệu Đồng (Nguồn số liệu: Bảng kế hoạch tài năm 2005;2006;2007) ... II: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT KHU VỰC TRIỆU HẢIQUẢNG TRỊ I/GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT KHU VỰC TRIỆU HẢI 1/Qúa trình hình thành phát triển Chi nhánh NHNo&PTNT khu. .. Chương I: Những lý luận tín dụng hiệu kinh doanh tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Phân tích hiệu kinh doanh tín dụng chi nhánh NHNo& PTNT khu vực Triệu Hải- Quảng Trị Chương III: Một số... cầu vốn kinh tế Để phân tích hiệu hoạt động kinh doanh tín dụng NHNo&PTNT khu vực Triệu Hải ta tiến hành phân tích số vịng quay vốn tín dụng qua bảng sau : Bảng 8: Bảng số liệu phân tích số vịng