Vì thành cơng khách hàng Cơng ty CP Phát Triển Phần Mềm ASIA BÀI TẬP KẾ TOÁN THỰC HÀNH TRÊN SIMBA ACCOUNTING Bài tập thực hành Simba Accounting Trang http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng LỜI GIỚI THIỆU Nhằm giúp người sử dụng phần mềm Simba Accounting làm quen vận hành hệ thống vào cơng tác kế tốn cách dễ dàng thuận tiện tài liệu hướng dẫn chi tiết kèm theo chương trình, “ Bài tập kế tốn thực hành Simba Accounting” hướng dẫn người dùng hiểu rõ chức chương trình việc áp dụng phần hành kế toán chương trình vào cơng tác kế tốn doanh nghiệp Cuốn tập thực hành bao gồm hệ thống tập xun suốt nội dung kế tốn doanh nghiệp, có số liệu nghiệp vụ cụ thể hướng dẫn hạch tốn chi tiết phần mềm Người dùng dễ dàng theo dõi sử dụng phần mềm vào cơng tác kế tốn doanh nghiệp Nội dung Bài tập thực hành Simba Accounting bao gồm phần: Phần Giới thiệu Phần Số liệu Phần Hướng dẫn thực hành Trong trình biên soạn cố gắng chọn lọc kỹ lưỡng nghiệp vụ thực tế thường phát sinh doanh nghiệp, kiểm tra cẩn thận để sách hồn thiện có chất lượng cao Tuy nhiên, trình biên soạn nội dung hình thức sách khơng tránh khỏi thiết sót Rất mong nhận đóng góp ý kiến người sử dụng để sách hoàn thiện Mọi chi tiết xin liên hệ Công ty CP Phát Triển Phần Mềm ASIA VP Simba – TT Hỗ trợ khách hàng Địa : 642/43/38 Lê Đức Thọ, F15, Q.GV, TP.HCM Điện thoại : (08) 3916.8350; 3916.8351; 3916.8352 Fax: (08) 3916.8353 Email: Info@simba.vn Xin chân thành cảm ơn ! Bài tập thực hành Simba Accounting Trang http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng Phụ lục Giới thiệu Bài tập thực hành I SỐ LIỆU 1.1 Thông tin doanh nghiệp 1.2 Khai báo danh mục số dư 1.2.1Khai báo danh mục tham số 1.2.2 Khai báo nhập số dư 1.3 Các nghiệp vụ phát sinh 1.3.1Mua hàng 1.3.2 Bán hàng 1.3.3 Hàng tồn kho 1.3.4 Kế toán CCDC 1.3.5 Quản lý tiền mặt, TGNH 1.3.6 Kế toán tiền lương 1.3.7 Kế toán TSCĐ 1.3.8 Tổng hợp II HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH 2.1 Khởi tạo danh mục số dư 2.1.1 Khởi tạo danh mục 2.1.2 Nhập số dư 2.2 Các nghiệp vụ phát sinh 2.2.1 Mua hàng 2.2.2 Bán hàng 2.2.3 Hàng tồn kho 2.2.4 Kế toán CCDC 2.2.5 Quản lý tiền mặt, TGNH 2.2.6 Kế toán tiền lương 2.2.7 Kế toán TSCĐ 2.2.8 Tổng hợp Bài tập thực hành Simba Accounting Trang Trang Trang Trang Trang Trang Trang Trang Trang7 Trang Trang Trang Trang Trang Trang 10 Trang 11 Trang 11 Trang 12 Trang 12 Trang 12 Trang 13 Trang15 Trang 15 Trang 19 Trang 21 Trang 22 Trang 22 Trang 25 Trang 25 Trang 29 http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng BÀI TẬP THỰC HÀNH KẾ TOÁN I SỐ LIỆU 1.1 Thông tin Doanh nghiệp Tên đơn vị : Công ty CP SX TM XNK NOVICO Địa : 642 Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP HCM Mã số thuế : 0300248810 Điện thoại : 08.37274049 Bắt đầu sử dụng phần mềm Samba Accounting ngày 01/03/2009 với thông tin sau : Chế độ kế toán Áp dụng theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC Ngày bắt đầu thành lập 22/12/2006 Ngày niên độ kế toán 01/01/ Đồng tiền hoạch toán VNĐ Chế độ ghi sổ Tức thời Phương pháp nộp thuế GTGT Khấu trừ Phương pháp tính giá tồn kho Bình quân cuối kỳ Phương pháp khấu hao TSCĐ Đường thẳng 1.2 Khai báo danh mục số dư 1.2.1 Khai báo danh mục a) Danh mục hàng hoá,vật tư: Đvị Mã VT CASE001 CASE002 CD001 CD002 CPU001 CPU002 DVD001 DVD002 LT001 LT002 MB001 MB002 MB003 MH001 MH002 MH003 VT001 VT002 VT003 CCDC01 CCDC02 TP001 TP002 Tên vật tư Case TA885 Case TA861 CD ROM 52X CD ROM 52X BLACK CPU Xeon Intel DC 5060 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 DVD RW ASUS DVD Rom 16X Asus Black LAPTOP ACER Aspire One A150 LAPTOP DELL 1525 Mainboard P5KPL Mainboard Intel BLKDG 31 GL Mainboard GA G31MS2L Monitor LCD Acer 15.6" AL1602WB Monitor LCD 19" Monitor LCD 17" E700 BenQ Vật liệu 001 Vật liệu 002 Vật liệu 003 Công cụ C1 Công cụ C2 Sản phẩm Sản phẩm Bài tập thực hành Simba Accounting tính Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái Kg Kg Kg Cái Cái Cái Cái Theo dõi tồn kho 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Trang Giá tồn 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Tk vật tu 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1521 1521 1521 153 153 155 155 Tk doanh thu 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 Tk giá vốn 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 632 http://www.simba.vn Tk trả lại 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 Vì thành cơng khách hàng b) Danh muc nhóm vật tư, hàng hóa Mã nhóm CPU MB MBNH MBTQ Tên nhóm Nhóm mẹ CPU Mainboard Mainboard Nhật Mainboard Trung Quốc Cấp nhóm 1 2 MB MB c) Danh mục kho hàng Tài khoản kho đại lý STT Mã kho Tên kho Địa điểm KCT KDL Kho công ty Kho đại lý Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP HCM 12/5 Nguyễn Huệ,TP.HCM 157 d) Danh mục khách hàng Mã số thuế T K 282 Nam Kỳ Khởi Nghĩa,Q.3, TP HCM 248A Nơ Trang Long, Q.Bình Thạnh, Tp.HCM Lê Văn Khương, Tp.Nha Trang 161 Láng Ha, Hà Nội 0300125487 Số Giang Văn Minh, Ba Đình, Hà Nội Số 324 Nguyễn Thái Sơn,Gog Vấp , TP HCM 234 Đại Lộ Bình Dương, TX Thủ Dầu Một 478 Dũng Sĩ Thanh Khê, TP Đà Nẵng 242 Lê Thánh Tông,Long Biên, Hà Nội 415 Nguyễn Huệ, Biên Hòa, Đồng Nai Mã Tên Địa CC001 Công ty TNHH Công Nghệ Mới CC002 KH003 Cty TNHH Sony Electronics Việt Nam Công ty TNHH METRO Cash & Carry Việt Nam Cơng ty CP máy tính Tầm Nhìn Việt (VISCOM JSC) Công ty Viễn thông Quân Đội (Viettel) Công ty TNHH Thực Phẩm Long Phụng Công ty CP Đầu tư PT Đại Dương Công ty CP ĐT & PT A&A KH004 Trường ngoại ngữ Mỹ Âu KH005 Cơng ty Cơng Trình Giao Thơng BOT CC003 CC004 CC005 KH001 KH002 Nhóm Nhóm 331 KHMN CN 0300898989 331 KHMN CN 0200232425 331 KHMT PP 0100732389 331 KHMB PP 0100342576 331 KHMB CN 0300111084 131 KHMN SX 0300252567 131 KHMN PP 0400266711 131 KHMT SX 0100342369 131 KHMB TH 0400546729 131 KHMB SX e) Danh mục nhóm khách hàng Nhóm 1 2 Mã nhóm KHMN KHMB KHMT CN SX TH Tên nhóm Khách hàng miền nam Khách hàng miền bắc Khách hàng miền trung Hoạt động công nghệ Đơn vị sản xuất Trường học Nhóm X X X Nhóm theo Nhóm Nhóm X X X f) Danh mục nhân viên Bài tập thực hành Simba Accounting Trang http://www.simba.vn Vì thành công khách hàng Mã NV KD.NQL KD.TTD HC.THT HC.NTH BH.DHC Tên Nhân Viên Nguyễn Quỳnh Lê Trần Trung Dũng Trần Hoài Thương Nguyễn Thu Hà Đổ Hùng Cường Mã số thuế cá nhân 111278390998 111278390938 111278390967 111278390124 111278390721 Phòng ban Kinh doanh Kinh doanh Kinh doanh Kinh doanh Bán hàng Nhóm NV NV NV NV NV g) Danh mục TSCD Mã TSCD TS001 TS002 TS003 TS004 Tên TSCD Văn phịng cơng ty tơ Toyota Innova Máy phát điện SH7600EXS May tinh xach tay Thời gianKH BPSD (tháng) Ngày KH Nguyên giá Đã KH Còn lại 01/01/2009 2,385,000,000 364,982,02 2,020,017,972 120 QL VNAM 01/01/2009 501,282,889 48,735,834 452,547,055 48 QL NHAT 01/01/2009 33,428,572 323,502 33,105,070 12 SX NHAT 01/01/2009 15,000,000 15,000,000 12 QL VNAM h) Danh mục lý tăng giảm TSCĐ,CCDC Mã tăng/giảm G1 G2 G3 T1 T2 T3 Tên tăng/giảm Giảm lý nhượng bán Giảm mang góp vốn liên doanh Giảm khác Tăng mua sắm Tăng nhận GVLD Tăng khác Loại tăng/giảm G G G T T T i) Danh mục nhóm TSCD Loại nhóm 1 2 Mã nhóm NHAT VNAM PX1 PX2 Tên nhóm Máy moc thiết bị nhật SX Máy moc thiết bị Việt Nam SX TSCD dùng cho PX1 TSCD dùng cho PX2 k) Danh mục phận sử dụng tài sản STT 1 Mã BP SX BH QL Tên phận Phân xưởng sản xuất Bô phận bán hàng Bộ phận QLDN 1.2.2 Khai báo nhập số dư: Bài tập thực hành Simba Accounting Trang http://www.simba.vn Nhóm Vì thành công khách hàng a) Khai báo số dư đầu năm tài khoản TK 111 1111 112 1121 11211 11212 131 133 1331 13311 13312 141 142 152 1521 153 155 156 1561 157 211 2111 2113 214 2141 21411 21412 21413 242 311 331 333 3331 33311 411 4111 414 421 4212 Tên tài khoản Tiền mặt Tiền mặt Việt Nam Tiền gửi ngân hàng Tiền VND gửi ngân hàng Tiền VND gửi ngân hàng - TCB Tiền VND gửi ngân hàng - VCB Phải thu khách hàng Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế GTGT đợc khấu trừ hàng hoá dịch vụ Thuế GTGT đợc khấu trừ hàng hoá dịch vụ Thuế GTGT hàng nhập Tạm ứng Chi phí trả trớc ngắn hạn Ngun vật liệu Ngun vật liệu Cơng cụ dụng cụ Thành phẩm Hàng hóa Giá mua hàng hóa Hàng gửi bán Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Phơng tiện vận tải,truyền dẫn Hao mịn tài sản cố định Hao mịn TSCĐ hữu hình Hao mòn TSCĐHH - Nhà cửa, vật kiến trúc Hao mịn TSCĐHH - Máy móc, thiết bị Hao mịn TSCĐHH - PT Vận tải, truyền dẫn Chi phí trả trớc dài hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho ngời bán Thuế khoản phải nộp Nhà nớc Thuế GTGT phải nộp Thuế GTGT đầu phải nộp Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu t chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Lãi chưa phân phối Lãi năm Tổng cộng Nợ đầu kỳ 277,013,027 277,013,027 313,384,982 313,384,982 17,265,300 296,119,682 226,092,010 19,205,134 19,205,134 15,391,102 3,814,032 9,100,000 31,200,000 Có đầu kỳ 10,000,000 124,701,854 6,000,000 92,600,000 14,663,421 14,663,421 89,293,313 2,934,711,461 2,433,428,572 501,282,889 414,041,364 414,041,364 365,000,000 305,530 48,735,834 14,403,972 10,000,000 1,320,000,000 427,281,330 4,631,910 4,631,910 4,631,910 2,000,000,000 2,000,000,000 13,585,430 13,585,430 4,175,954,604 4,175,954,604 b) Số dư hàng tồn kho Bài tập thực hành Simba Accounting Trang http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng Mã vật tư KCT – Kho công ty VT001 VT002 VT003 CCDC02 TP001 TP002 CPU001 CPU002 Tên vật tư Số lượng tồn Tiền tồn 324 210 412 37 20 56.754.000 34.687.216 33.260.638 6.000.000 45.384.000 47.216.000 8.543.000 6.120.421 18 12 Vật liệu 001 Vật liệu 002 Vật liệu 003 Công cụ C2 Sản phẩm Sản phẩm CPU Xeon Intel DC 5060 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 6.847.313 35.696.000 46.750.000 `KDL - Kho đại lý MB001 MB003 CPU001 Mainboard P5KPL Mainboard GA G31MS2L CPU Xeon Intel DC 5060 c) Số dư công nợ tài khoản theo dõi công nợ chi tiết : TK Mã KH 131 KH002 Công ty CP Đầu tư PT Đại Dương 131 KH003 Công ty CP ĐT & PT A&A 131 KH005 Cơng ty Cơng trình giao thơng BOT 141 KD.NQL Nguyễn Quỳnh Lê 141 HC.NTH Nguyễn Thu Hà 331 CC001 Công ty TNHH Công Nghệ Mới 331 CC002 CC003 Cty TNHH Sony Electronics Việt Nam Công ty TNHH METRO Cash & Carry Việt Nam CC004 Công ty CP máy tính Tầm Nhìn Việt 331 331 Tên KH Số dư đầu kỳ Nợ Có 168,523,74 57,568,26 10,000,00 5,000,00 4,100,00 87,000,00 217,423,80 10,000,00 Số dư DK ngoại tệ Nợ Có 556US D 122,857,53 1.3 Các nghiệp vụ phát sinh : 1.3.1 Mua hàng : a) Ngày 02/01/2009 nhập mua hàng CPU INT DC 2.4GHZ E2220 Công ty TNHH Công Nghệ Mới Nguyễn Văn Thụ giao theo phiếu nhập số 001 ngày 02/01/2009 số lương 10 Giá trị hàng hóa theo HĐ TC/2008N số 007402 ngày 01/01/2009: - Giá mua : 10 x 1.725.100 đ/cái = 17.251.000 đ - Thuế GTGT (10%) 1.725.000 đ Bài tập thực hành Simba Accounting Trang http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng - Chi phí vận chuyển phải trả cho Công ty TNHH Công Nghệ Mới 1.000.000 đ Tồn số tiền chưa tốn b) Ngày 05/01/2009 nhập mua vật liệu 003 chưa trả tiền cho công ty TNHH Thịnh Phát Nguyễn Văn Tư giao theo phiếu nhập số 002 ngày 05/01/2009 số lượng 1.00kg Giá trị vật liệu 003 theo HD TK/2009A số 00714 ngày 05/01/2009 - Giá mua : 100 kg x 81.000 đ/kg = 8.100.000 đ - Thuế GTGT (10%) 810.000 đ - Tiền vận chuyển vật liệu 003 nhập kho phải trả cho công ty TNHH Thành Đạt 525.000 đ thuế GTGT 5% theo hóa đơn AN/2009B số 007411 ngày 05/01/2009 c) Ngày 06/01/2009 trả lại công ty TNHH Công Nghệ Mới số hàng CPU INT DC 2.4GHZ E2220 ngày 02/01/2009 số lượng không quy cách d) Ngày 15/01/2009 nhập lô hàng DVD RW ASUS từ Công ty IBM Theo Invoi 00124 sau: Số lượng 100 X 3USD/Cái = 300 USD Thuế suất nhập : 3% Thuế GTGT : 10 % Tỷ giá bình quân ngân hàng ngày 15/01/2009 19.000/USD Hàng nhập kho đủ ,chưa toán e) Ngày 20/01/2009 Thuê mặt Khách San Phương Anh để phục vụ cho việc bán hàng, số tiền thuê thể hóa đơn HA\2008N số 079821 ngày 20/01/2009 10.000.000 đ, chưa toán 1.3.2 Bán hàng : a) Ngày 05/01/2009 Xuất hóa đơn AA/2009N số 001291 bán Cơng ty Cơng trình giao thơng BOT chi tiết sau: STT Tên hàng Số lượng CPU Xeon Intel DC 5060 18 Mainboard GA G31MS2L Thuế suất GTGT 10 %, số tiền khách hàng chưa tốn lơ hàng cho Đơn giá 3.200.000 2.435.200 b) Ngày 10/01/2009 Xuất hóa đơn AA/2009N số 001292 bán lô hàng cho công ty TNHH TM Nhân Đức, chi tiết : STT Tên hàng Số lượng Đơn giá Sản phẩm 2.200.000 Tỷ lệ chiết khấu 5%, Thuế GTGT 10 % Số tiền sau trừ chiết khấu hưởng Khách hàng tốn tiền mặt 7.000.000 đ, phần cịn lại KH nợ Bài tập thực hành Simba Accounting Trang http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng c) Ngày 15/01/2009 Cơng ty cơng trình giao thơng BOT trả lại hàng mua ngày 05/01/2010 sau : STT Tên hàng Số lượng 1 CPU Xeon Intel DC 5060 Mainboard GA G31MS2L 1.3.3 Hàng tồn kho: a) Ngày 02/01/2009 phiếu xuất kho 001 xuất nguyên vật liệu để chế tạo sản phẩm chi tiết sau : SXSP STT Tên vật tư Số lượng SP1 300 100 150 Vật liệu 001 Vật liệu 002 Vật liệu 003 SP2 130 75 17 170 25 133 b) Ngày 07/01/2009 phiếu xuất kho số 002 xuất kho gữi hàng cho đại lý bán chi tiết xuất kho sau : STT Tên hàng Số lượng 1 CPU Xeon Intel DC 5060 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 c) Ngày 10/01/2009 Phiếu nhập kho số 001 nhập kho thành phẩm từ sản xuất chi tiết: STT Tên sản phẩm Số lượng 10 Sản phẩm 17 Sản phẩm 1.3.4 Kế toán CCDC a) Ngày 15/01/2009 Phiếu xuất kho số 003 xuất kho CCDC dùng cho phận quản lý doanh nghiệp chi tiết sau : STT Tên vật tư Số lượng Công cụ C2 Giá trị CCDC phân bổ tháng kể từ tháng 1.3.5 Quản lý tiền mặt, tiền gữi ngân hàng 1.3.5.1 Phiếu chi a) Ngày 04/01/2009 Phiếu chi số 001 chi tiền mặt tốn tiền hàng cho cơng ty TNHHH Cơng Nghệ Mới sô tiền 10.000.000 ông Trần Cao Việt nhận Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 10 http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng e) (Nghiệp vụ 1.3.1.e) Đặc điểm nghiệp vụ : Mua dịch vụ,ghị nhận cơng nợ, khơng có hàng hố nhập kho Cách làm : Người dùng vào mua hàng\phiếu nhập mua (Dịch vụ) 3.2 Bán hàng a (Nghiệp vụ 1.3.1.a) Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 20 http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng - Đặc điểm nghiệp vụ : Bán hàng ghi nhận doanh thu,giá vốn làm hoá đơn bán hàng ghi nhận cơng nợ chương trình tự động xuất kho cập nhập giá vốn - Cách làm : Từ menu chương trình chọn Bán hàng\Hố đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho nhấn esc để vào hình thêm chứng từ Chọn , sử dụng phím tham chiếu danh mục qua trường nhập liệu, thuế GTGT chọn sô #0 để khai báo HD , chọn để lưu chứng tư Nếu người dùng muốn thay đổi tiền thuế hoạch toán thuế chọn vào để chọn sưa lại Chương trình tự tính giá theo cách chọn giá danh mục nhiên thay tính giá trung bình chọn người dùng xuất đích danh cách chọn > b) (Nghiệp vụ 1.3.1.b) Đặc điểm nghiệp vụ : Bán hàng có chiết khấu ,ghi nhận doanh thu,giá vốn làm hoá đơn bán hàng ghi nhận cơng nợ chương trình tự động xuất kho cập nhập giá vốn Cách làm : Từ menu chương trình chọn Bán hàng\Hố đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho nhấn esc để vào hình thêm chứng từ Chọn , sử dụng phím tham chiếu danh mục qua trường nhập liệu, cột Ptck gỏ % chiết khấu cho khách hàng, thuế GTGT chọn sô #0 để khai báo HD , chọn để lưu chứng tư c (Nghiệp vụ 1.3.1.c) Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 21 http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng Đặc đểm nghiệp vụ : Khách hàng trả lại hàng, ghị giảm cơng nợ,giảm doanh thu, giá vốn nhập kho hàng hố bị trả lại Cách làm: Từ menu chương trình chọn Bán hàng\Phiếu nhập hàng hoá bị trả lại 3.3 Hàng tồn kho: a) ( Nghiệp vụ 1.3.3 a) - Xuất kho chế tạo sản phẩm vật liệu xuất kho biết rõ để sản xuất sản phẩm - Cách làm : Từ menu chương trình chọn Hàng tồn kho\Phiếu xuất kho Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 22 http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng cột mã spct chọn sản phẩm mà nguyên vật liệu xuất để sản xuất b) ( Nghiệp vụ 1.3.3.b) - Xuất hàng gữi bán : Để thực nghiệp vụ người dùng tạo thêm mã kho đại lý mục đích tạo mã kho ,và tạo phiếu xuất điều chuyển sang kho đại lý (157) Người dùng kiểm sốt tình hình nhập - xuất - tồn kho hàng đại lý - Cách làm : Từ menu chương trình chọn Hàng tồn kho\Phiếu xuất kho, loại phiếu xuất chọn dạng ( xuất điều chuyển kho), nhập thông tin, mã kho chọn kho xuất, mã kho nhập chọn kho đại lý c) ( Nghiệp vụ 1.3.3.c) Nhập kho hàng hoá từ sản xuất : Từ menu chương trình chọn Hàng tồn kho\Phiếu nhập kho Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 23 http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng 3.4 Kế tốn CCDC Đặc điểm nghiệp vụ : Xuất kho CCDC phân bổ nhiều kỳ kế toán Cách làm: bước - Từ menu chương trình chọn Hàng tồn kho\Phiếu nhập kho - vào công cụ dụng cụ\Khai báo CCDC chọn F4 để thêm CCDC vào danh mục đăng ký phân bổ, khai báo thông tin CCDC tình hình phân bổ 3.5 Tiền mặt tiền gữi ngân hàng Phiếu chi: a) ( Nghiệp vụ 1.3.5.1.a) - Chi tiền toán nợ cho khách hàng - Cách làm : Từ menu chương trình chọn Tiền mặt tiền gữi\Phiếu chi b) ( Nghiệp vụ 1.3.5.1.b) Cách làm tương tự thêm phần khai báo thuế GTGT Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 24 http://www.simba.vn Vì thành công khách hàng Phiếu thu b) ( Nghiệp vụ 1.3.5.2 a) Thanh tốn cơng nợ - Cách làm: Từ menu chương trình chọn Tiền mặt tiền gữi\Phiếu thu b) ( Nghiệp vụ 1.3.5.2 b) Khách hang toán trước tiền hàng : làm tương tự c) ( Nghiệp vụ 1.3.5.2 b) Thu tiền nhiều khách hàng phiếu thu Cách làm: Từ menu chương trình chọn Tiền mặt tiền gữi\Phiếu thu Mã khách chọn khách hàng lẻ mã nhân viên nộp tiền nhập liệu bình thường đến phần hoạch tốn lưới nhập dòng chọn đối tượng khách hàng để trừ công nợ Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 25 http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng Nghiệp vụ ngân hàng thu ngân hàng chi làm phần báo có, báo nợ phân hệ Tiền mặt, ngân hàng nhập liệu giống phiếu thu chi Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 26 http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng 3.6 Kế tốn tiền lương a) (Nghiệp vụ 1.3.6 a) - Người dùng làm phiếu kế toán hoạch toán tiền lương khoản trích theo lương tháng Sang tháng sau dùng chức copy chứng từ sau , điều chỉnh nội dung số tiều sai Từ menu chương trình chọn Tơng hợp\Phiếu kế tốn c) (Nghiệp vụ 1.3.6.b) làm phiếu chi phần hướng dẫn trước 3.7 Kế toán TSCĐ a) Nghiệp vụ (1.3.7 a) Mua TSCD Cách làm : Gồm bước - B1: Hoạch toán tăng TSCD : Khi mua TSCD người dung hoạch tốn tăng 211 ghi nhận cơng nợ phiếu mua dịch vụ phiếu kế toán ,nếu mua băng tiền mặt, tiền gữi làm phần tiền mặt ngân hàng - B2: Đăng ký TSCD để tính khấu hao lên thẻ TSCD phân hệ TSCD Mua TSCD Từ menu chương trình chọn Mua hàng\Mua dịch vụ nhâp chi tiêu hướng dẫn mua dịch vụ Tk nợ chon 211 ,khai báo thuế Sau nhập xong khai báo tăng TSCD người dùng vào phân hệ Tài sản cố định\Khai báo tài sản cố định Nhấn F4 để thêm TSCD danh mục Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 27 http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng b) (Nghiệp vụ 1.3.7.b) Thanh lý TSCD Cách làm: Gồm bước B1: Hoạch tốn ghi giảm TSCĐ, xố hao mịn phiếu kế toán Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 28 http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng B2 : Ghi nhận khoản thu từ việc lý nhượng bán TSCĐ : Hoạch toán bán dịch vụ, Phiếu thu, Ngân hàng thu phiếu kế toán B2: Ghi giảm TSCĐ, khấu hao danh mục TSCĐ: gồm thao tác thứ khai báo Thôi khấu hao nhấn F4 để thêm TSCD thối khấu hao Thứ hai : Khai báo giảm TSCĐ chọn F4 để thêm TSCĐ Khai báo giảm, F3 sửa, F8 Xoá Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 29 http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng c) (Nghiệp vụ 1.3.7.c) Tính khấu hao TSCĐ Sau xây dựng xong danh mục tài sản cố định, hàng tháng người dùng việc vào chọn tính khấu hao phân bổ khấu hao, chương trình tự dộng tính kết chuyển lên tài khoản chi phí,hoạch tốn ghi sổ bảng cách : B1: Từ menu chương trình chọn Tài sản cố định\Tính,xố khấu hao tháng : dùng phím cách (khoảng trắng) để chọn bỏ chọn, chọn tất nhấn tổ hợp phím Ctrl+ A, chọn F4 để tính khấu hao F8 để xoá khấu hao B2 Từ menu chương trình chọn Tài sản cố định\Tạo bút toán phân bổ khấu hao chọn tháng cần phân bổ, nhấn F4 để đồng ý phân bổ khấu hao,F8 để xoá phân bổ khấu hao tháng Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 30 http://www.simba.vn Vì thành cơng khách hàng 3.8 Tổng hợp a) Tạo bút toán phân bổ, kết chuyển cuối kỳ - Tuỳ vào DN xây dựng dạnh mục kết chuyển phù hợp, Từ menu chương trình chọn Tồng hợp\Khai báo bút tốn kết chuyển, chọn F4 để thêm bút toán kết chuyển Lưu ý: Kết chuyển từ TK ghi nợ sang tài khoản ghi có chọn số Kết chuyển từ TK ghi có sang tài khoản ghi nợ chọn số b) Kết chuyển doanh thu chi phí xác định lãi lổ cuối kỳ Từ menu chương trình chọn Tồng hợp\Kết chuyển tự động : dùng phím cách (khoảng trắng) để chọn bỏ chọn, chọn tất nhấn tổ hợp phím Ctrl+ A, bỏ chọn tất nhấn tổ hợp phím Ctrl+U, chọn F4 để tạo bút toán kết chuyển F8 để xoá dưa liệu bút toán kết chuyển Lưu ý : Trong q trình kết chuyển chọn lại bút tốn K/C tháng K/C sau thay cho bút tốn củ Nếu kết chuyển sau người dùng lại sưa lại danh mục bút tốn K/C khác bút tốn trước, liệu khơng thay Vì nên có sửa danh mục kết chuyển người dùng phải xoá K/C trước Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 31 http://www.simba.vn Vì thành công khách hàng c) Lên báo cáo tài , sổ sách kế tốn Sau nhập liệu chứng từ,phần mềm tự động lên báo cáo liên quan phân hệ, người dùng việc vào danh mục báo cáo để lấy báo cáo cần thiết c) Báo cáo thuế Simba Accounting kết nối với HTKT thuế giúp người dùng in báo cáo thuế có mã vạch Từ menu chương trình chọn Tổng hợp\Báo cáo thuế\ chọn bảng kê mua vào bán nhấn F6 – Xuất theo mẫu HTKK chương trình xuất file Excel Chọn tên,nơi lưu trữ file nhấn Sau mỡ chương trình HTKK nhận liệu từ file chọn đường dẫn đến nơi lưu trữ File vừa Export Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 32 http://www.simba.vn ... trình, “ Bài tập kế toán thực hành Simba Accounting? ?? hướng dẫn người dùng hiểu rõ chức chương trình việc áp dụng phần hành kế tốn chương trình vào cơng tác kế toán doanh nghiệp Cuốn tập thực hành. .. HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH I KHỞI TẠO DANH MỤC VÀ NHẬP SỐ DƯ Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 12 http://www .simba. vn Vì thành cơng khách hàng Cách bố trí menu Simba Accounting Menu Simba Accounting. .. Bán hàng 2.2.3 Hàng tồn kho 2.2.4 Kế toán CCDC 2.2.5 Quản lý tiền mặt, TGNH 2.2.6 Kế toán tiền lương 2.2.7 Kế toán TSCĐ 2.2.8 Tổng hợp Bài tập thực hành Simba Accounting Trang Trang Trang Trang