Đang tải... (xem toàn văn)
Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng CT Cầu Giấy
LỜI MỞ ĐẦU Từ sau đổi hệ thống ngân hàng Việt Nam (1998) đến nay, Ngân hàng thương mại Việt nam có bước phát triển đáng kể, trở thành kênh dẫn vốn quan trọng cho kinh tế đất nước Các nghiệp vụ ngân hàng ngày phát triển đa dạng phong phú Cùng với phát triển tồn hệ thống, ngân hàng cơng thương Cầu Giấy tranh thủ hội nỗ lực chủ quan vươn lên để đủ sức đương đầu với thách thức mới, nắm bắt vận hội mới, tạo nên bước tiến bật Trong đó, phải kể đến phát triển theo hướng tích cực nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng - hoạt động bước đáp ứng yêu cầu kinh tế trình thực đường lối mở cửa hội nhập vào kinh tế giới Tuy nhiên bảo lãnh nghiệp vụ phức tạp, đòi hỏi phải tuân thủ tập quán thông lệ quốc tế Ở Việt Nam, bảo lãnh nghiệp vụ nên phát triển khởi sắc bảo lãnh thời gian qua nhỏ bé so với đòi hỏi bách kinh tế Do vây, mục tiêu, định hướng quan trọng ngành ngân hàng nói chung Ngân hàng Cơng thương Cầu Giấy nói riêng thời gian tới phải hoàn thiện phát triển nghiệp vụ này, tạo cho bảo lãnh vị vững phát huy cao độ tính hữu dụng Xuất phát từ nhận thức trên, qua thời gian thực tập Ngân hàng Công thương Cầu Giấy, với việc nghiên cứu lý luận tình hình thực tế, em mạnh dạn chọn đề tài ‘Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng Cơng thương Cầu Giấy” Ngồi lời mở đầu, kết luận, phụ lục tham khảo, chuyên đề tình bày theo kết cấu: Chương I: Những vấn đề bảo lãnh ngân hàng Chương II: Thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Công thương Cầu Giấy Chương III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng Công thương Cầu Giấy Để hoàn thành chuyên đề này, nỗ lực thân em Trang nhận giúp đỡ từ nhiều phía: - Sự hướng dẫn nhiệt tình, ý kiến đóng góp q báu giáo – Thạc sỹ Phan Thị Hạnh - Sự quan tâm giúp đỡ nhiệt tình anh chị Phịng Kinh doanh đối ngoại Ngân hàng Công thương Cầu Giấy Tuy nhiên, thời gian thực tập trình độ có hạn nên chun đề chắn không tránh khỏi hạn chế, khiếm khuyết Vì vậy, em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô bạn bè Em xin chân thành cảm ơn Trang CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI NIỆM: Bảo lãnh khái niệm có từ xa xưa xã hội loài người Cho đến nay, bảo lãnh khơng tồn mà cịn phát triển phong phú bao trùm lên lĩnh vực đời sống kinh tế – trị – xã hội quốc gia Vậy bảo lãnh gì? Bảo lãnh nhận cam kết người nhận bảo lãnh thực đầy đủ quyền lợi nghĩa vụ người xin bảo lãnh không thực cam kết người thụ hưởng bảo lãnh Bảo lãnh cần thiết hai bên tham gia vào mối quan hệ kinh tế, trị hay xã hội cịn chưa tín nhiệm Uy tín lời hứa bên chưa đủ tin cậy bên bên không đủ khả thời gian; Chi phí kỹ thuật nghiệp vụ để đánh giá bên Lúc xuất bên thứ có đủ độ tin cậy hai bên thực bảo lãnh cầu nối hai bên, đưa họ đến quan điểm thống Từ khái niệm trên, ta thấy rõ hai đặc tính bảo lãnh: + Trong hoạt động bảo lãnh ln có ba bên tham gia: Người thụ hưởng bảo lãnh; Người xin bảo lãnh người nhận bảo lãnh + Trách nhiệm thực nghĩa vụ trước tiên thuộc người xin bảo lãnh Người nhận bảo lãnh thực nghĩa vụ trường hợp người xin bảo lãnh khơng thực thực không đầy đủ nghĩa vụ Bảo lãnh có nhiều hình thức Căn vào chủ thể bảo lãnh chia thành: + Bảo lãnh tổ chức quốc tế với phủ + Bảo lãnh nhà nước tổ chức quốc tế + Bảo lãnh Công ty lớn Công ty + Bảo lãnh Ngân hàng Ngân hàng Như vậy, xét phạm vi chung xã hội bảo lãnh đa dạng Riêng bảo lãnh ngân hàng bắt đầu sử dụng rộng rãi từ đầu thập niên 70 Sự phát triển nhanh chóng nước sản xuất dầu hoả Trung Đông thời Trang gian cho phép họ mở rộng quan hệ ngoại thương, tham gia ký kết nhiều hợp đồng lớn với đối tác Phương Tây dự án lớn cải thiện sở hạ tầng, cơng trình cơng cộng, dự án cơng, nơng nghiệp quốc phịng … Do đó, nói khu vực phát sinh hoạt động bảo lãnh ngân hàng Với phát triển thương mại quốc tế, giao dịch ngày mang tính tồn cầu Tầm cỡ phức tạp giao dịch đòi hỏi động lực thúc đẩy phát triển bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng cam kết cảu ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ thoả thuận với bên yêu cầu bảo lãnh, quy định cụ thể thư bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng có số đặc tính quan trọng tính độc lập với hợp đồng Mặc dù mục đích bảo lãnh ngân hàng bồi hoàn cho người thụ hưởng thiệt hại từ việc không thực hợp đồng người bảo lãnh quan hệ hợp đồng việc tốn bảo lãnh hồn tồn vào điều khoản điều kiện quy định thư bảo lãnh ngân hàng khơng thể dựa vào quyền kháng nghị có từ quan hệ hợp đồng Như vậy, điều khoản điều kiện bảo lãnh đáp ứng mặt pháp lý, người thụ hưởng có quyền u cầu tốn tiền mà khơng cần thiết phải chứng minh vi phạm người bảo lãnh mà cần lập chứng từ yêu cầu bảo lãnh Tuy nhiên, tính độc lập bảo lãnh phụ thuộc vào điều kiện bảo lãnh Nếu bảo lãnh quy định việc toán theo văn yêu cầu người thụ hưởng người thụ hưởng có quyền u cầu tốn mà khơng cần điều kiện nào, ngân hàng phát hành phải toán người bảo lãnh bồi hoàn lại cho ngân hàng phát hành Mặt khác, bảo lãnh yêu cầu chứng từ như: Phán án, định trọng tài, văn bên thứ ba xác nhận vi phạm người bảo lãnh hay văn người bảo lãnh hay văn người bảo lãnh thừa nhận vi phạm tính độc lập bảo lãnh nhiều bị giảm Tính độc lập cịn thể trách nhiệm toán ngân hàng phát Trang hành Trách nhiệm hoàn toàn độc lập với mối quan hệ ngân hàng phát hành với người bảo lãnh Nếu chứng từ hồn tồn phù hợp ngân hàng khơng thể từ chối tốn lý nảy sinh quan hệ họ người bảo lãnh, lý như: Người bảo lãnh phá sản, người bảo lãnh nợ ngân hàng… 1.1.1 Chức bảo lãnh ngân hàng: 1.1.1.1 Bảo lãnh dùng công cụ bảo đảm : Trong sống chúng nói chung hoạt động kinh tế nói riêng, ln phải đối mặt với biến động kinh tế xã hội thiên nhiên … gây cho thiệt hại mát gọi rủi ro Rủi rolà yếu tố tiềm ẩn xảy lúc Do chức quan trọng bảo lãnh cung cấp cho người thụ hưởng bảo lãnh bảo đảm chắn với quyền lợi họ Mục đích bảo lãnh cung cấp cho người thụ hưởng khoản bồi hoàn tài cho thiệt hại hành vi vi phạm hợp đồng người xin bảo lãnh gây Mặc dù thực tế, địi hỏi phải có hoạt động bảo lãnh, người nhận bảo lãnh hoàn toàn không mong đợi bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng để bồi hoàn từ bên bảo lãnh Họ coi cơng cụ có tính chất đảm bảo an tồn cho có biến cố vi phạm hợp đồng bên bảo lãnh Hơn nữa, bảo lãnh dùng hợp đồng thi công, hợp đồng bảo hành sản phẩm, dự thầu công trình… thoả thuận khơng mang tính mua bán hay tốn Vì bảo lãnh công cụ đảm bảo cơng cụ tốn (như L/C) Nghiệp vụ L/C có chức đảm bảo toán cho người thụ hưởng họ thực việc giao hàng Và khác so với bảo hiểm Mặc dù bảo lãnh bảo hiểm phương thức phòng chống rủi ro sử dụng để bù đắp thiệt hại phát sinh Tuy nhiên, bảo lãnh để khắc phục rủi ro ngăn ngừa rủi ro phát sinh cịn bảo hiểm có tác dụng khắc phục hậu rủi ro khơng có tác dụng ngăn chặn 1.1.1.2 Bảo lãnh dùng công cụ tài trợ: Nhu cầu vốn vấn đề cần thiết chủ thể tham gia vào hoạt động kinh tế đặc biệt hợp đồng xây dựng hợp Trang đồng mua bán có giá trị lớn, thời gian thực kéo dài vấn đề tìm nguồn tài trợ trở nên xúc đặc biệt điều kiện cơng ty khó tiếp cận với nguồn vốn vay từ tổ chức tín dụng Các cơng ty xây dựng khó khăn tài chịu nhiều rủi ro phải hồn tất cơng trình hay hạng mục cơng trình nhận tốn người chủ cơng trình Do đó, cơng ty xây dựng thương lượng với chủ cơng trình khoản tiền tài trợ cho Khoản tiền ứng trước cho công ty xây dựng thể tài trợ chủ cơng trình, đồng thời nói lên tham gia vào cơng trình người chủ cơng trình Ngân hàng Cơng ty xay dựng phát hành bảo lãnh tốn cơng cụ tài trợ công ty nhận khoản tiền ứng trước từ chủ cơng trình Nguồn tiền ứng trước cung cấp phần, kéo dài trình thực hợp đồng Ngân hàng chấp nhận phát hành bảo lãnh cho công ty xây dựng phương thức tài trợ Ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh cho công ty xây dựng để toán cho người thụ hưởng trường hợp công ty xây dựng vi phạm nghĩa vụ quy định bảo lãnh Rõ ràng ngân hàng không đứng cho vay mà tài trợ danh nghĩa để nhà thầu (cơng ty xây dựng) nhận vốn ứng trước chủ thầu, giải khó khăn vốn Đó minh chứng cho vai trò tài trợ bảo lãnh ngân hàng Đây chức khác so với bảo hiểm bảo lãnh người hưởng lợi bên ký kết hợp đồng thương mại với bên xin mở bảo lãnh, cịn bảo hiểm người hưởng lợi người mua bảo hiểm 1.1.1.3 Bảo lãnh dùng cơng cụ đơn đốc hồn thành hợp đồng: Khác với phương thức phòng chống rủi ro khác như: Bảo hiểm thực chất phân chia tổn thất số người cho tất người tham gia bảo hiểm gánh chịu Và trường hợp xảy rủi ro, thiệt hại phải có thời gian chờ đợi để xác định thiệt hại, trách nhiệm toán phụ thuộc vào chứng cịn thư tín dụng việc tốn thực người thụ hưởng xuất trình chứng từ hợp lệ Riêng bảo lãnh việc tốn thực dựa vi phạm hợp đồng bên bảo lãnh Trong suốt thời hạn hiệu lực bảo lãnh, Trang người thụ hưởng ln có quyền yêu cầu ngân hàng phát hành toán bảo lãnh người bảo lãnh vi phạm hợp đồng Do đó, ngân hàng ln phải theo dõi kiểm tra giám sát đôn đốc việc thực hợp đồng bên bảo lãnh Mặt khác trường hợp ngân hàng bảo lãnh phải tốn tiền bồi hồn cho bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh phải có trách nhiệm nợ hồn trả khoản bồi hồn cho ngân hàng bảo lãnh Vì thực chất bảo lãnh lấy tiền vi phạm trả cho người hưởng lợi Người bảo lãnh ln bị áp lực cho việc bồi hồn bảo lãnh Như vậy, bảo lãnh có chức đơn đốc người bảo lãnh thực hoàn tất Hợp đồng ký kết Điều làm tăng thêm tính bảo đảm cho người thụ hưởng có mối liên quan chặt chẽ chức bảo đảm chức đơn đốc hồn thành hợp đồng Mặc dù vậy, ký kết hợp đồng thụ hưởng bảo lãnh, người thụ hưởng mong muốn người bảo lãnh thực hợp đồng không mong chờ khoản bồi hồn tài từ bảo lãnh 1.1.1.4 Bảo lãnh có chức cơng cụ đánh giá: Bất kỳ ngân hàng trước phát hành thư bảo lãnh cần phải kiểm tra cách toàn diện bên bảo lãnh : Khả tài chính, uy tín, khả thực hợp đồng Mà vấn đề mà bên thụ hưởng khơng có khả thực Vì điều giúp cho bên nhận bảo lãnh đánh giá tốt đối tác mình, phục vụ cho mối quan hệ hai bên 1.1.2 Vai trò bảo lãnh ngân hàng: Hiện bảo lãnh phát triển rộng rãi hầu hết lĩnh vực Có thể khẳng định thương vụ có giá trị lớn mặt tài phức tạp mặt kỹ thuật, đặc biệt có đối tác nước ngồi tham gia khơng thể khơng có hình thức bảo lãnh hình thức bảo lãnh kèm Bảo lãnh không hỗ trợ cho hợp đồng thương mại mà giao dịch phi thương mại, tài phi tài Bảo lãnh khơng hoạt động tạo phát triển ngân hàng mà cịn có vai trị quan trọng doanh nghiệp nói riêng với tất kinh tế nói chung 1.1.2.1 Đối với doanh nghiệp: Thúc đẩy cạnh tranh, mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh Trang - Với bên hưởng bảo lãnh: Trong kinh tế thị trường, với cạnh tranh ngày gay gắt phải đối đầu với rủi ro không nắm bắt cách kịp thời hội kinh doanh, doanh nghiệp khó cạnh tranh tồn Bảo lãnh Ngân hàng giúp doanh nghiệp thực tốt, yên tâm ký kết thực hợp đồng mà không tốn nhiều thời gian chi phí Mặt khác bảo lãnh ngân hàng giúp cho doanh nghiệp chọn bạn hàng tốt giảm rủi ro kinh doanh Hơn có rủi ro xảy ra, bên nhận bảo lãnh đảm bảo bù đắp thiệt hại đối tác vi phạm hợp đồng cách nhanh chóng thuận lợi để tiếp tục hoạt động kinh doanh - Với bên bảo lãnh: Bảo lãnh ngân hàng giúp doanh nghiệp ký kết thực hợp đồng chưa đủ uy tín lịng tin bên đối tác Bảo lãnh giúp doanh nghiệp nhận nguồn tài trợ từ đối tác (đối với bảo lãnh tiền ứng trước), từ tổ chức tín dụng khác (bảo lãnh vay vốn), lúc giúp doanh nghiệp có đủ khả tài để thực hợp đồng, tham gia giao dịch ký kết hợp đồng Với chức đơn đốc hồn thành hợp đồng bảo lãnh thúc đẩy doanh nghiệp làm ăn nghiêm túc hơn, có trách nhiệm thực hợp đồng quy định Mặt khác doanh nghiệp Ngân hàng bảo lãnh phải chịu phí bảo lãnh, khoản chi phí doanh nghiệp địi hỏi doanh nghiệp phải có biện pháp nâng cao hiệu sử dụng đồng vốn cách tối đa từ nâng cao hiệu hoạt động chung Doanh nghiệp, tăng khả cạnh tranh doanh nghiệp 1.1.2.2 Đối với Ngân hàng: Trước hết ngân hàng bảo lãnh dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho kinh tế Đồng thời bảo lãnh đem lại lợi ích trực tiếp cho ngân hàng thơng qua phí bảo lãnh Phí bảo lãnh đóng góp vào lợi nhuận ngân hàng khoản khơng nhỏ, chiếm tỷ lệ lớn tổng phí dịch vụ ngân hàng Một ưu điểm bảo lãnh ngân hàng khơng phí huy động cho vay, khơng chi phí hội cho mục đích kinh doanh khác thực bảo lãnh cho khách hàng chắn thu phí bảo lãnh Trang Ngoài việc đem lại khoản thu nhập nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng cịn góp phần khơng nhỏ việc mở rộng quan hệ ngân hàng với khách hàng Sự đời nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng hoàn thiện khả đáp ứng nhu cầu khách hàng, đa dạng hoá hoạt động kinh doanh gia tăng nguồn vốn thông qua việc mở rộng quan hệ toán, tài khoản giao dịch Nghiệp vụ bảo lãnh hỗ trợ hình thức toán ngân hàng toán quốc tế (bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh L/C trả chậm…) Nghiệp vụ bảo lãnh hỗ trợ cho nghiệp vụ tín dụng qua bảo lãnh vay vốn nước ngồi tức ngân hàng khơng dùng vốn cho doanh nghiệp vay mà dùng vốn ngân hàng để đảm bảo cho khoản vay doanh nghiệp với tổ chức tín dụng khác Bảo lãnh nâng cao uy tín tăng cường quan hệ ngân hàng thị trường đặc biệt thị trường quốc tế Thông qua bảo lãnh ngân hàng tạo mạnh, uy tín giúp tăng khách hàng lợi nhuận 1.1.2.3 Đối với kinh tế: Sự tồn bảo lãnh ngân hàng khách quan kinh tế, đáp ứng cho nhu cầu phát triển kinh tế Nó tồn vai trò to lớn với kinh tế Hoạt động bảo lãnh ngân hàng tạo điều kiện thúc đẩy sản xuất, hỗ trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn, khu vực trọng điểm phát triển ngành kinh tế phát triển Thơng qua sách ngân hàng: Mở rộng bảo lãnh cho vay vốn nước ngoài, hạn mức bảo lãnh, … tăng lực sản xuất, khuyến khích ngành phát triển, gia tăng đầu tư vào lĩnh vực then chốt kinh tế Ngược lại với ngành hạn chế, ngân hàng có sách bảo lãnh khắt khe, góp phần làm cân đối cấu kinh tế Bảo lãnh ngân hàng có vai trị chất xúc tác hợp đồng kinh tế Nhờ có bảo lãnh mà bên yên tâm ký kết có trách nhiệm với hợp đồng ký kết Bảo lãnh đem lại lợi ích cho tất bên tham gia công cụ thúc đẩy trao đổi buôn bán bên có tác dụng thúc đẩy phát triển kinh tế Bảo lãnh ngân hàng cịn có vai trò quan trọng việc đáp ứng nhu Trang cầu vốn cho chủ thể kinh tế Các đơn vị kinh tế dễ dàng vịêc tìm kiếm nguồn vốn rẻ ngồi nước có bảo lãnh ngân hàng Điều cịn có ý nghĩa đặc biệt quan trọng kinh tế Việt Nam Với đặcđiểm phát triển theo hướng kinh tế thị trường, nghiệp vụ bảo lãnh thúc đẩy trình chu chuyển vốn kinh tế thông qua quan hệ Hàng – Tiền, góp phần tăng tổng sản phẩm quốc dân Bảo lãnh giúp tạo dựng uy tín cho Doanh nghiệp Việt Nam, giúp cho doanh nghiệp mở rộng thị trường nước ngoài, tăng vị hàng Việt Nam, đồng thời tạo nguồn thu ngoại tệ, giúp cân cán cân toán quốc tế, ổn định giá trị đồng tiền Bảo lãnh ngân hàng giải pháp để phòng chống rủi ro có hiệu sử dụng phố biến hoạt động tín dụng, xây dựng thương mại Do với bảo lãnh ngân hàng, kinh tế có điều kiện để phát triển cách ổn định an toàn Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng ngày mở rộng phát triển, chứng minh cần thiết vai trị tác dụng hữu hiệu khơng doanh nghiệp mà kinh tế nước kinh tế giới 1.2 CÁC HÌNH THỨC BẢO LÃNH NGÂN HÀNG: 1.2.1 Phân loại theo phương thức phát hành: Bảo lãnh trực tiếp: Là loại bảo lãnh mà ngân hàng phát hành bảo lãnh chịu trách nhiệm bảo lãnh trực tiếp cho bên bảo lãnh Người bảo lãnh chịu trách Bảo lãnh nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh QNugyâtnrìhnàhn: g Ngân hàng phát hành thông (3) báo Chỉ thị Thông báo (4) bảo lãnh phát (2) hành bảo lãnhlãnh (5) Người (1) Người thụ bảo Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp hưởng lãnh Trang 10 ... 11 Là bảo lãnh mà ngân hàng bảo lãnh phát hành bảo lãnh theo thị ngân hàng trung gian phục vụ cho người bảo lãnh dựa bảo lãnh khác gọi bảo lãnh đối ứng Bảo lãnh đối ứng cam kết ngân hàng trung... dịch Nghiệp vụ bảo lãnh hỗ trợ hình thức tốn ngân hàng toán quốc tế (bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh L/C trả chậm…) Nghiệp vụ bảo lãnh hỗ trợ cho nghiệp vụ tín dụng qua bảo lãnh vay vốn nước tức ngân. .. đồng thời mở bảo lãnh đối ứng cho ngân hàng phát hành bảo lãnh (4) Căn vào bảo lãnh đối ứng, ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh gửi bảo lãnh cho ngân hàng thơng phát hành bảo lãnh trực tiếp
