BÀI TIỂU LUẬN Đề tài: “Phân tích dự án đầu tư xây dựng Nhà máy chế biến Chè của Công ty TNHH Phúc Lộc”. MỤC LỤC PHẦN 1. SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ .5 1. SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ .5 2. GIỚI THIỆU VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ .6 2.1. Giới thiệu về công ty TNHH Phúc Lộc 6 2.2. Tóm tắt nội dung Dự án 7 PHẦN 2: PHÂN TÍCH DỰ ÁN 9 1. CÁC CĂN CỨ CHỦ YẾU HÌNH THÀNH DỰ ÁN 9 1.1. Các căn cứ pháp lý .9 1.2. Các căn cứ thực tiễn .9 1.3. Nghiên cứu thị trường 10 1.3.1. Thị trường đầu vào 10 1.3.2. Thị trường đầu ra .10 2. NGHIÊN CỨU KỸ THUẬT CỦA DỰ ÁN 11 2.1. Địa điểm của dự án .11 2.2. Mô tả sản phẩm của dự án 11 2.3. Yêu cầu đối với các yếu tố đầu vào 11 .12 2.4.2. Mô tả quy trình công nghệ .12 2.5. Giải pháp về môi trường .14 3.2. Tổ chức nhân sự .15 4. PHÂN TÍCH KHÍA CẠNH TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN 16 4.1. Dự tính tổng mức vốn đầu tư và nguồn vốn huy động của dự án 16 4.1.1. Dự tính tổng mức vốn đầu tư .16 4.1.2. Nguồn vốn huy động của dự án .16 4.1.3. Dự kiến kế hoạch trả nợ 17 4.2. Lập các báo cáo tài chính và xác định dòng tiền của dự án .17 4.2.1. Lập các báo cáo tài chính 17 4.2.2. Xác định dòng tiền của dự án 22 4.3. Một số chỉ tiêu cơ bản phản ánh hiệu quả tài chính của dự án .24 4.3.1. Chỉ tiêu đánh giá tiềm lực tài chính công ty 24 4.3.2. Điểm hoà vốn 24 4.3.3. Giá trị hiện tại ròng (NPV) 25 4.3.4. Hệ số hoàn vốn nội bộ (IRR) .25 4.3.6. Thời gian thu hồi vốn 26 4.3.7. Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án 26 PHẦN 3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP .27 LỜI NÓI ĐẦU Trong điều kiện kinh tế thị trường có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, trong đó có hoạt động đầu tư đều được xem xét từ hai góc độ: nhà đầu tư và nền kinh tế. Trên góc độ nhà đầu tư, mục đích cụ thể có nhiều nhưng quy tụ lại là yếu tố lợi nhuận. Khả năng sinh lợi của dự án là thước đo chủ yếu quyết định sự chấp nhận một việc làm mạo hiểm của nhà đầu tư. Chính vì vậy, xu hướng phổ biến hiệu quả nhất hiện nay là đầu tư theo dự án. Dự án đầu tư có tầm quan trọng đặc biệt với sự nghiệp phát triển kinh tế nói chung và đối với từng doanh nghiệp nói riêng. Sự thành bại của một doanh nghiệp phụ thuộc rất lớn vào việc đầu tư dự án có hiệu quả hay không? Việc phân tích chính xác các chỉ tiêu kinh tế của dự án sẽ chứng minh được điều này. Với mong muốn tìm hiểu kỹ hơn công tác phân tích dự án đầu tư bằng thời gian thực tế tại Ủy ban nhân dân huyện Chợ Mới – tỉnh Bắc Kạn. Chúng em đã lựa chọn đề tài: “Phân tích dự án đầu tư xây dựng Nhà máy chế biến Chè của Công ty TNHH Phúc Lộc”. Chuyên đề gồm 3 phần:  Phần 1 : Sự cần thiết phải đầu tư  Phần 2 : Phân tích dự án  Phần 3: Mộ số kiến nghị và giải pháp Do trình độ còn hạn chế, thời gian thực tế còn ít nên vấn đề nghiên cứu không tránh khỏi những thiếu sót, chúng em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của thầy cô để sửa chữa và hoàn thiện chuyên đề này. Chúng em xin chân thành cảm ơn cô giáo Th.s Nguyễn Thị Thúy Vân, trường ĐH Kinh Tế & QTKD Thái Nguyên và tập thể cán bộ Ủy ban nhân dân huyện Chợ Mới – tỉnh Bắc Kạn đã nhiệt tình giúp đỡ chúng em hoàn thành chuyên đề này. Nhóm sinh viên thực tế Thái Nguyên, tháng 06 năm 2009 PHẦN 1. SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ 1. SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ Huyện Chợ Mới nằm ở phía nam tỉnh Bắc Kạn, phía bắc giáp huyện Bạch Thông và thị xã Bắc Kạn, phía tây giáp huyện Định Hóa (Thái Nguyên), phía nam giáp huyện Võ Nhai và Phú Lương (Thái Nguyên), phía đông giáp huyện Na Rì. Chợ Mới là một huyện miền núi, vùng cao gồm 16 đơn vị hành chính (1 thị trấn và 15 xã). Huyện có diện tích 606 km² và dân số 38.000 người (năm 2008). Huyện lỵ là thị trấn Chợ Mới nằm trên quốc lộ 3 cách thị xã Bắc Kạn khoảng 40 km về hướng nam. Huyện cũng là nơi có con sông Cầu chảy qua. Huyện có địa hình phức tạp, độ chia cắt mạnh, có núi đá xen với núi đất, độ dốc bình quân: 26-30°, đặc biệt một số vùng có độ cao từ 700-1000m so với nước biển. Khí hậu nằm trong vùng nhiệt đới ẩm gió mùa, một năm có hai mùa rõ rệt. Mùa mưa nóng ẩm và mùa đông khô, lạnh. Với định hướng phát triển kinh tế vùng sâu, vùng xa, vùng khó khăn, bằng việc khai thác tiềm năng lợi thế của vùng về điều kiện đất đai, khí hậu thời tiết để đưa các cây trồng, vật nuôi bản địa có giá trị kinh tế cao nhằm từng bước nâng cao thu nhập, xóa đói giảm nghèo, ổn định cho đồng bào các dân tộc trong tỉnh, bảo vệ môi trường sinh thái phát triển bền vững. Trong những năm qua tỉnh Bắc Kạn đã có nhiều chương trình hỗ trợ cho một số địa phương, từng bước đưa khoa học công nghệ vào đời sống, như: Quy hoạch vùng cây ăn quả và xây dựng mô hình ứng dụng tiến bộ khoa học công nghệ trong việc trồng và chăm sóc một số cây ăn quả đặc sản của địa phương: Cam, Quýt Quang Thuận, Đào, Lê Ngân Sơn, chè Shan (chè tuyết)… đã đem lại những kết quả to lớn, góp phần nâng cao thu nhập người dân, cải thiện cuộc sống đồng bào các dân tộc trong tỉnh. Là một trong những huyện miền núi, Chợ Mới có nguồn lao động dồi dào. Có kinh nghiệm cao trong viêc trồng các loại cây ngắn ngày và dài ngày. Đặc biệt hằng năm huyện có một số lượng lớn lao động nhưng không có việc làm do địa bàn chủ yếu là sản xuât nông nghiệp. Diện tích trồng chè của huyện lên đến 511,39 ha. Nếu có biện pháp thâm canh thỏa đáng, có thể đưa năng suất chè từ 60 tạ hiện nay lên đến 100 tạ/ha chè búp tươi. Đến năm 2010 có thể đạt 511000 tấn búp chè tươi. Chế biến chè ở Chợ Mới hiện nay vẫn chủ yếu là chế biến theo hình thức thủ công, dùng máy sao xấy bằng tay hoặc gắn động cơ, với quy mô hộ gia đình nên chất lượng chưa được đảm bảo. Do vậy, nếu xây dựng một nhà máy chế biến chè theo hình thức công nghiệp sẽ góp phần nâng cao chất lượng sản phẩm, đảm bảo thu mua hết lượng chè búp hàng năm. Điều này sẽ có tác dụng rất lớn trong việc khuyến khích nông dân phát triển nhanh diện tích trồng chè góp phần tích cực vào công cuộc xoá đói giảm nghèo và phát triển kinh tế địa phương trong những năm tiếp theo. 2. GIỚI THIỆU VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 2.1. Giới thiệu về công ty TNHH Phúc Lộc Địa điểm : Xã Như Cố – Huyện Chợ mới – Tỉnh Bắc Kạn Điện thoại : - Cơ quan : 0281.3864858 - Di động : 0987.580497 Chức năng : - Xây dựng các công trình dân dụng, giao thông, thuỷ lợi, công trình điện vừa và nhỏ. - Chế biến Chè. - Sản xuất hàng mây tre. - Khai thác khoáng sản – Lâm sản. 2.2. Tóm tắt nội dung Dự án - Tên dự án: Đầu tư xây dựng nhà máy chế biến chè - Chủ đầu tư: Công ty TNHH Phúc Lộc - Địa điểm thực hiện dự án: Xã Như Cố - Huyện Chợ Mới - Tỉnh Bắc Kạn - Mục tiêu của dự án: + Mục tiêu chung: Mở rộng dây chuyền sản xuất và chế biến chè, với quy mô, sản lượng hàng hoá tập trung. Nhằm đạt hiệu quả kinh tế cao hơn, tận dụng vùng nguyên liệu sẵn có,tạo việc làm ổn định và nâng cao đời sống người dân.Từ đó góp phần xoá đói giảm nghèo cũng như thúc đẩy phát triển kinh tế ở địa phương. + Mục tiêu cụ thể:  Hoàn thiện quy trình chế biến chè; Tăng năng suất cũng như chất lượng sản phẩm chè.  Chế biến thành công 2-3 loại chè đạt chất lượng tốt. - Hình thức đầu tư : Đầu tư xây mới - Tổng mức vốn đầu tư: 5.749.065.000 đồng, gồm: + Vốn cố định: 5.149.065.000 đồng + Vốn lưu động: 6.00.000.000 đồng - Nguồn vốn : + Nguồn vốn chủ sở hữu: 4.000.000.000 đồng + Vốn vay: 1.749.065.000 đồng (Vay từ Quỹ hỗ trợ phát triển quốc gia với lãi suất 8,4%/năm). - Công suất thiết kế: chế biến 20 tấn chè búp tươi mỗi ngày (tương đương với 750 tấn chè khô mỗi năm). - Hình thức tổ chức và quản lý dự án: Chủ đầu tư trực tiếp quản lý thực hiện dự án - Thời gian hoạt động của dự án: 10 năm kể từ khi bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh - Thời gian thực hiện: + Tổ chức thi công : Quý I năm 2008 + Hoàn thành : Quý II năm 2008 PHẦN 2: PHÂN TÍCH DỰ ÁN 1. CÁC CĂN CỨ CHỦ YẾU HÌNH THÀNH DỰ ÁN 1.1. Các căn cứ pháp lý - Căn cứ vào nghị định số 50/NĐ – CP ngày 28/ 08/ 1996 của chính phủ về việc thành lập, tổ chức, giải thể và phá sản các doanh nghiệp. - Căn cứ vào nghị định số 52/NĐ – CP ngày 08/ 07/ 1999 của chính phủ ban hành quy chế đầu tư xây dựng - Căn cứ vào đăng kí kinh doanh số 1302000126 ngày 07/ 06/ 2006 của sở kế hoạch đầu tư tỉnh Bắc Kạn. 1.2. Các căn cứ thực tiễn Công ty TNHH Phúc Lộc nằm trên địa bàn xã Như Cố - Huyện Chợ Mới - Tỉnh Bắc Kạn. Là nơi tập trung vùng chè nguyên liệu rộng lớn của các xã Như Cố - Thanh Bình - Quảng Chu. Có diện tích và sản lượng chè tương đối lớn. Đặc biệt là chè Tuyết Shan ở 3 xã Bình Văn – Yên Hân – Yên Cư, đây là loại chè quý hiếm, mọc trên núi cao, phẩm chất tốt được dùng làm nguyên liệu sản xuất, chế biến nhiều loại sản phẩm chè cao cấp, với diện tích khoảng 100 ha được trồng từ lâu đời. Từ năm 2001 tới nay huyện cũng đã trồng mới được khoảng 200 ha chè Tuyết Shan theo phương thức trồng rừng. Đây là lợi thế cơ bản để xây dựng một dây chuyền sản xuất và chế biến chè phục vụ thị trường trong nước cũng như xuất khẩu. Xã Như Cố nói chung và huyện Chợ Mới nói riêng có nguồn lao động dồi dào, sẵn có, có nhiều con em lao động đến tuổi lao động nhưng không có việc làm, có thể đào tạo nghề đáp ứng sản xuất. Diện tích đất đồi của xã Như Cố để phát triển cây chè còn nhiều, lao động dư thừa hàng năm lên tới hàng trăm người nên việc tăng diện tích chè, sản lượng chè hàng năm là rất khả quan Trên đây là những căn cứ pháp lý cũng như thực tiễn cơ bản cho việc hình thành và thực hiện dự án “Đầu tư xây dựng nhà máy chế biến chè”của công ty TNHH Phúc Lộc xã Như Cố - Huyện Chợ Mới - Tỉnh Bắc Kạn. 1.3. Nghiên cứu thị trường 1.3.1. Thị trường đầu vào Diện tích chè của tỉnh Bắc Kạn tính tới năm 2005 có 1793 ha, phân bố rải rác ở các huyện thị, nhưng tập trung chủ yếu ở một số huyện như: Chợ Mới, Ba Bể, Chợ Đồn. Diện tích chè Shan tuyết khoảng 700 ha, còn lại là chè Trung du. Căn cứ vào sản lượng của huyện Chợ Mới và 3 xã phía nam của huyện Phú Lương là: Yên Ninh- Yên Đổ- Yên Lạc có thể thu mua khoảng 2500 tấn chè tươi mỗi năm. Ta có thể phân chia vùng nguyên liệu như sau: Vùng chè tuyết: Bình Văn- Yên Hân- Yên Cư: 150 tấn Chè các xã Như Cố- Quảng Chu- Yên Đĩnh- Thanh Bình: 361 tấn Ba xã Phú Lương: 150 tấn Tổng là 661 tấn. Ngoài ra có thể thu mua ở vùng chè rộng lớn ở các xã của huyện Phú Lương có chất lượng cao. 1.3.2. Thị trường đầu ra Căn cứ vào điều kiện của thị trường tiêu thụ. Công ty TNHH Phúc Lộc đã tập trung tiêu thụ sản phẩm của mình vào các thị trường là: I Rắc-I Ran, Trung Quốc, Châu Âu, Nga và các nước Đông Âu. Đây là những thị trường tiêu thụ chủ yếu sản phẩm chè đen. Tuy vậy muốn bán được sản phẩm tại thị trường nay đòi hỏi chất lượng sản phẩm rất cao. Việc đầu tư xây dựng một nhà máy chế biến chè với công nghệ hiện đại sẽ đáp ứng được các yêu cầu đối với sản phẩm, từ đó đảm bảo được thị trường tiêu thụ của dự án. [...]... với một dự án để nâng cao hiệu quả, từ quá trình chuẩn bị đầu t, thực hiện đầu t cho đến vận hành các kết quả đầu t, phơng tiện kỹ thuật luôn là nhân tố quan trọng và đắc lực Với quá trình chuẩn bị đầu t nh phân tích tài chính dự án, lập dự án , những thiết bị liên quan là máy vi tính, thiết bị đo đạc đều cần chính xác Với quá trình thực hiện đầu t và vận hành các kết quả đầu t thì có các máy móc... sống của con ngời Một thông tin sai lệch có thể gây ra nhiều tác hại lớn do đó việc thu thập thông tin chính xác là điều rất quan trọng đối với bất cứ nhà đầu t nào Vốn là vấn đề cơ bản từ lúc bắt đầu nghiên cứu sơ bộ cho tới thi công dự án Thông tin vốn cần đầy đủ về lãi suất, lợng vốn vay là bao nhiêu để từ đó lập dự toán phân bổ cho các hạng mục công trình thi công Quá trình phân tích tài chính dự án. .. nhiệm chính về việc lập và phân tích tài chính các dự án của Công ty Do đó việc bổ sung thêm máy móc, cũng nh áp dụng các phần mềm ứng dụng là điều hết sức cần thiết 3.2 i vi cỏc thit b cụng ngh cho quỏ trỡnh vn hnh kt qu u t Các máy móc của quá trình vận hành đầu t đa số đợc nhập khẩu và đắt tiền vì vậy việc lựa chọn công nghệ thích hợp và thực sự xứng đáng với giá trị của nó vô cùng quan trọng Điều... và vấn đề khấu hao thiết bị Nếu nhập khẩu đợc công nghệ tiên tiến với giá cả phù hợp thì không những chất lợng sản phẩm tăng lên, năng suất lao động tăng mà khấu hao vô hình, hữu hình của máy móc sẽ giảm dẫn đến chi phí sản xuất thực tế của dự án giảm 4 GII PHP V THU THP THễNG TIN Một trong những thông tin đáng quan tâm với quá trình phân tích tài chính dự án là thu thập thông tin về vốn Thông tin nói... hợp cho yêu cầu của quá trình đó Và điều đặc biệt chính là khi dùng các phơng tiện này một cách hữu ích sẽ tiết kiệm đợc một khoản chi phí và tăng hiệu quả về mặt tài chính 3.1 i vi cỏc phng tin cho quỏ trỡnh phõn tớch ti chớnh d ỏn Các phơng tiện của quá trình này là những phơng tiện phục vụ cho cán bộ lập dự án mà chủ yếu là máy vi tính Hiện nay, ở phòng kế hoạch của Công ty mới có ba máy, trong khi... Nhu cu than cho quỏ trỡnh sn xut l: 1,6tn x 750 = 1200 tn/nm Than ch bin c dựng l loi than tt Khụng dựng than kộm cht lng nh hng n cht lng chố ( tt nht l dựng than Qung Ninh) - Nng lng: Nhu cu in trong quỏ trỡnh sn xut l: 750 tn x 750Kw = 562500 Kw Ngun in cung cp hin nay l in qua trm bin ỏp ca cụng ty TNHH Phỳc Lc Ngoi ra cụng ty cũn mua mt mỏy phỏt in d phũng.2.4 Gii phỏp v cụng ngh 2.4.1 S cụng... đó lập dự toán phân bổ cho các hạng mục công trình thi công Quá trình phân tích tài chính dự án dựa trên cơ sở số liệu về tổng vốn đầu t, vốn vay để căn cứ vào đó để xét đến vấn đề chi phí và doanh thu của dự án Thông tin về dự án nói chung rất đa dạng và khó khăn trong việc tìm kiếm vì vậy cần phải phân tích chọn lọc và sắp xếp lại để lựa chọn thông tin chính thống KT LUN Qua thi gian thc t chỳng... nhiu, khụng gõy c hi - Than t: dựng than cú cht lng tt, ớt tro, ớt khúi, x than cú th s dng lm gch, hoc gia c ng giao thụng - Ting n ca nh mỏy khụng ln, a im ca nh mỏy xa khu dõn c nờn khụng nh hng n sinh hot ca nhõn dõn 3 NI DUNG T CHC QUN Lí V NHN S CA D N 3.1 T chc qun lý Nh mỏy ch bin ca Cụng ty TNHH Phỳc Lc l mt b phn sn xut v kinh doanh ca Cụng ty c lp Trc thuc cụng ty hot ng theo c ch hot ng sn... t trong nc v nc ngoi n u t PHN 3 MT S KIN NGH V GII PHP Cụng ty TNHH Phỳc Lc vi hn 10 nm hot ng ó thc hin rt nhiu d ỏn cú tm c v cht lng Hot ng sn xut kinh doanh ca Cụng ty cng cú rt nhiu lnh vc, c bit vi hot ng u t, Cụng ty cú d ỏn u t xõy mi: Xõy dng nh mỏy ch bin Chố Nhm nõng cao hiu qu hot ng ca d ỏn v vic phõn tớch ti chớnh ca cụng ty, chỳng em xin a ra mt s gii phỏp sau: 1 GII PHP V NGUN NHN... chố: Chố bỳp ti em v nh mỏy Sau khi kim tra cht lng chố t yờu cu ( phõn loi chố A, B, C) em tri u trờn sõn v dựng qut cụng ngh qut cho chố c ti, khụng cú nc, ri tri u trờn mỏng hộo chố trong vũng t 8 ting n 12 ting ( nhit t 40 - 42 0C) Khi thy phõn cũn li trong chố cũn khong 61% - 64% a sang sng dựng tỏch tp cht nh c rỏc, t vn a sang vũ ln 1 b Vũ ln 1: Chố c a vo mỏy vũ theo cụng sut quy nh ca tng loi . BÀI TIỂU LUẬN Đề tài: “Phân tích dự án đầu tư xây dựng Nhà máy chế biến Chè của Công ty TNHH Phúc Lộc”. MỤC LỤC PHẦN 1. SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ .5. Tóm tắt nội dung Dự án - Tên dự án: Đầu tư xây dựng nhà máy chế biến chè - Chủ đầu tư: Công ty TNHH Phúc Lộc - Địa điểm thực hiện dự án: Xã Như Cố - Huyện