Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư phát triển nông thôn.doc

Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư phát triển nông thôn

Lời Mở Đầu1 Tính cấp thiết của đề tài.

Nớc ta là một quốc gia giầu tài nguyên thiên nhiên, lao động dồi dào nhng nền kinh tế còn cha phát triển, nông nghiệp vẫn chiếm một tỷ trọng lớn, công nghiệp còn kém phát triển so với các nớc trong khu vực và trên thế giới Do đó, không có khả năng khai thác đ-ợc hết những tiềm năng sẵn có của mình Trong công cuộc đổi mới nền kinh tế, Đất nớc ta đã thu đợc những kết quả bớc đầu rất khả quan, tạo đợc niềm tin trong nhân dân cũng nh các nhà đầu t trong và ngoài nớc Nghị quyết Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX đã đề ra mục tiêu đến năm 2010: “Đẩy mạnh công nghiệp hoá - hiện đại hoá Đất nớc, tập trung xây dựng và phát triển có chọn lọc một số ngành công nghiệp nặng quan trọng, có tính mũi nhọn, xây dựng nền tảng để đến năm 2020 nớc ta cơ bản trở thành một nớc công nghiệp, hoà nhập vào nền kinh tế khu vực và trên thế giới để phát triển toàn diện”

Cùng với sự chuyển dịch đó, ngành Ngân hàng trong những năm gần đây đã liên tục đổi mới về cơ cấu, hoạt động, khai thác nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu đầu t phát triển Ngành Ngân hàng đã hiểu rõ một điều là nền kinh tế muốn phát triển đ-ợc, muốn thực hiện đợc công nghiệp hoá - hiện đại hoá Đất nớc thì phải cung cấp vốn cho các thành phần, các tổ chức kinh tế, đặc biệt là nguồn vốn trung – dài hạn Với nguồn vốn trung – dài hạn đợc cung ứng hợp lý sẽ tạo điều kiện xây dựng cơ sở vật chất- kỹ thuật, đặt nền móng cho việc thực hiện các mục tiêu phát triển mà Đảng và Nhà nớc đã đề ra.

Việc đổi mới và phát triển các hoạt động của Ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng, bên cạnh những mặt đợc thì Ngân hàng còn có những hạn chế: nợ quá hạn, nợ khê đọng khó đòi là một trong những nguyên nhân làm giảm hiệu quả kinh doanh của NHTM Hiệu quả kinh doanh của NHTM tập trung chủ yếu là hiệu quả của hoạt động tín dụng Do vậy, vấn đề mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng, đặc biệt là tín dụng trung – dài hạn có ý nghĩa quyết định đến sự tồn tại, tăng trởng và phát triển của NHTM nói riêng và của nền kinh tế nói chung.

Qua thời gian thực tập tại chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm, từ việc nắm bắt tình hình thực tế của nền kinh tế và tình hình hoạt động của NHNo & PTNT Hoàn Kiếm, em

đã chọn đề tài nghiên cứu: “Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung -dài hạn tại NHNo & PTNT Hoàn Kiếm”, với mong muốn góp phần vào sự đổi mới hoạt

động kinh doanh của NHNo & PTNT Hoàn Kiếm Nội dung đề tài là một vấn đề rộng và phức tạp vì vậy bài khoá luận sẽ không tránh khỏi những khiếm khuyết Em rất mong nhận đợc sự giúp đỡ của các thầy cô, của ban lãnh đạo chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm và các bạn sinh viên để bài viết đợc hoàn thiện và có tính thực tiễn hơn.

2 Mục đích nghiên cứu.

Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng của NHTM trong nền kinh tế thị trờng, đặc biệt quan tâm đến các nhân tố ảnh hởng đến việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung - dài hạn Xem xét thực trạng hoạt động tín dụng trung - dài hạn của NHNo & PTNT Hoàn Kiếm, trên cơ sở đó đề xuất giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung - dài hạn của NHNo & PTNT Hoàn Kiếm.

3 Đối tợng và phạm vi nghiên cứu.

- Nghiên cứu cơ sở lý luận về tín dụng trung - dài hạn.

- Nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng trung - dài hạn tại NHNo & PTNT Hoàn Kiếm.

4 Phơng pháp nghiên cứu.

Luận văn sử dụng chủ yếu là phơng pháp duy vật biện chứng, bên cạnh đó còn kết hợp với phơng pháp khác: phân tích diễn giải, tổng hợp, thống kê

5 Kết cấu của luận văn.

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn đợc trình bày thành ba chơng:

Chơng 1: Những vấn đề cơ bản về tín dụng trung - dài hạn của NHTM.

Chơng 2: Thực trạng tín dụng trung - dài hạn tại NHNo & PTNT Hoàn Kiếm.

Chơng 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung - dài hạn tại NHNo & PTNT Hoàn Kiếm.

Chơng 1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng trung - dài hạn của NHTM

1.1 Tín dụng trung - dài hạn và vai trò của tín dụng trung - dài hạn trong sự phát triển nền kinh tế.

1.1.1 Khái niệm đặc điểm và vai trò của tín dụng trung - dài hạn.

1.1.1.1 Khái niệm

Tín dụng trung - dài hạn là các khoản cho vay của Ngân hàng có thời hạn trên một năm nhng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay

Ngân hàng cấp tín dụng trung - dài hạn cho khách hàng bằng các hình thức sau: - Tín dụng theo dự án: Đây là việc Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống Trớc khi cho vay, NHTM thờng thẩm định rất kỹ các nội dung của dự án, đặc biệt là phơng diện tài chính, nhằm hạn chế những rủi ro có thể phát sinh

- Tín dụng tuần hoàn: Tín dụng tuần hoàn là một hình thức cho vay, trong đó Ngân hàng cam kết chính thức dành cho khách hàng một hạn mức tín dụng trong một thời hạn nhất định Cam kết này có thể kéo dài từ 1 đến 5 năm.

- Cho thuê tài chính: Thuê mua là hình thức cho vay tài sản thông qua một hợp đồng tín dụng thuê mua theo đó ngời cho thuê chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho ngời đi thuê sử dụng và ngời thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê và có thể đợc quyền sở hữu tài sản thuê, đợc quyền mua tài sản thuê, hoặc đợc quyền thuê tiếp theo các điều kiện đã đợc hai bên thoả thuận Theo phơng thức này, ngời vay đợc sử dụng tài sản mình cần trên cơ sở đi thuê, không phải bỏ vốn mua mà chỉ phải trả tiền thuê tài sản cho công ty thuê mua

- Cho vay đồng tài trợ: là quá trình cho vay của một nhóm tổ chức tín dụng (từ hai tổ chức tín dụng trở lên) cho một dự án, do một tổ chức tín dụng làm đầu mối, phối hợp với các bên tài trợ để thực hiện

1.1.1.2 Đặc điểm cơ bản của tín dụng trung - dài hạn

a Đặc điểm về pháp lý.

Vốn cho vay thuộc quyền sở hữu của Ngân hàng, nhng quyền sử dụng vốn thuộc doanh nghiệp vay vốn và doanh nghiệp vay vốn đợc quyền định đoạt, sử dụng số vốn trên trong thời gian vay mặt khác, vốn vay trở thành nguồn hình thành nên tài sản của doanh nghiệp và doanh nghiệp có đầy đủ quyền năng: sở hữu, sử dụng, định đoạt, đối với tài sản này

b Đặc điểm của đối tợng tài sản đầu t.

Tài sản đầu t của tín dụng trung – dài hạn có đặc điểm là cần vốn lớn và thời gian dài nên thu hồi vốn chậm.

Nếu nh tín dụng ngắn hạn tài trợ chủ yếu cho tài sản lu động của doanh nghiệp và đợc hoàn trả bởi kết quả các khoản tiền thu về tơng ứng thì tín dụng trung - dài hạn tài trợ về nhà xởng, máy móc thiết bị, công cụ lao động của doanh nghiệp nên vốn đầu t thờng lớn, nguồn trả nợ tín dụng trung - dài hạn chỉ có thể thực hiện cơ bản bởi khấu hao và lợi nhận trong tơng lai.

Xuất phát từ tính phức tạp của hoạt động đầu t là dài hạn, các công cuộc đầu t phải trải qua nhiều giai đoạn Thông thờng mỗi dự án đầu t phải trải qua ba giai đoạn đó là: Giai đoạn chuẩn bị đầu t, giai đoạn tiến hành đầu t, và giai đoạn vận hành đầu t Mỗi giai đoạn phải tiến hành nhiều bớc, để hoàn thành các bớc và các giai đoạn đó cần phải có thời gian Tổng thời gian để thực hiện các bớc và các giai đoạn sẽ làm cho các công cuộc đàu t phải kéo dài.

Từ những đặc điểm của đối tợng tài sản đầu t là những dự án lớn, thời gian dài nên tín dụng trung - dài hạn có đặc điểm là khối lợng tín dụng thờng lớn và thời gian thu hồi vốn cũng dài để phù hợp với đối tợng đầu t Các NHTM không thể cho vay ngắn hạn đối với dự án đầu t trung - dài hạn, vì nh vậy các dự án mới xây dựng xong đã phải trả nợ, tạo sức ép buộc các doanh nghiệp phải dùng nguồn khác để trả nợ Điều đó sẽ ảnh hởng tới chất lợng tín dụng của NHTM.

c Tín dụng trung - dài hạn có đặc điểm là tính rủi ro cao.

Với đặc điểm nêu trên, ta thấy tín dụng trung - dài hạn chịu tác động mạnh của sự biến động thị trờng, lãi suất Tín dụng trung - dài hạn có thời gian hoàn vốn dài và phụ thuộc nhiều vào hiệu hoạt độrng của dự án vay vốn Hay nói cách khác, tín dụng trung - dài hạn có tính rủi ro cao Vì vậy, các NHTM ngoài việc mở rộng cho vay thì ngày càng phải quan tâm tới chất lợng tín dụng trung- dài hạn nhằm giảm thiểu tới mức thấp nhất rủi ro do tín dụng trung - dài hạn đem lại.

1.1.1.3 Vai trò của tín dụng trung - dài hạn

a Vai trò của tín dụng trung - dài hạn đối với nền kinh tế.

Trong bất kỳ nền kinh tế nào, đã phát triển hay đang phát triển, việc cho vay trung - dài hạn từ các NHTM cũng giữ một vị trí vô cùng quan trọng Từ chính khái niệm tín dụng trung - dài hạn, có thể thấy, rằng Ngân hàng đã cung cấp vốn cho các doanh nghiệp để đầu t đổi mới xây dựng nhà xởng, trang thiết bị bằng các nguồn vốn huy động từ dân c và những nơi thừa vốn Việc vay vốn trung - dài hạn từ các Ngân hàng rất đợc các nhà kinh doanh yêu thích vì nó cho phép các nhà kinh doanh vay vốn kiểm soát toàn bộ các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, đồng thời họ có thể trả nợ sớm hơn khi họ không cần sử dụng đến vốn đó nữa So với việc phát hành trái phiếu dài hạn hay cổ phiếu các doanh nghiệp luôn phải chịu sự kiểm soát của cổ đông và họ phải đối phó với việc trả lãi cổ phiếu hay lãi cổ phần u đãi khi việc sử dụng vốn của họ có khó khăn hoặc không cần thiết nữa.

Cho vay trung - dài hạn còn là phơng pháp thích hợp trong phát triển nền kinh tế đa thành phần Bởi lẽ, đó là hình thức tín dụng đầu t theo chiều rộng nhằm mở rộng sản xuất, tăng quy mô, tăng năng lực sản xuất kinh doanh, tăng thêm sản lợng, nâng cao chất lợng công trình Nó rất phù hợp với điều kiện thực tế của các doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngay cả những công ty lớn cũng thích vay trung - dài hạn để tránh phát hành cổ phiếu, trái phiếu là những hình thức có thể dẫn đến việc phân chia quyền lợi kiểm soát công ty Khi mục tiêu của Đất nớc là phát triển nền kinh tế nhiều thành phần thì tất yếu việc cho vay trung - dài hạn

phải có giải pháp từ ba phía: Nhà nớc, Ngân hàng, doanh nghiệp để thực hiện đợc mục tiêu này.

Cho vay trung - dài hạn tạo thị trờng sử dụng vốn ngắn hạn, làm kích thích việc mở rộng sản xuất, đòi hỏi vốn lu động, nâng cao chất lợng sản phẩm, chiếm lĩnh thị trờng trong và ngoài nớc của các doanh nghiệp Khi các doanh nghiệp vay vốn trung - dài hạn có nghĩa là sẽ có một sự đầu t mới vào các trang thiết bị hay nhà xởng làm sản xuất phát triển Do sản xuất phát triển thì cần nhiều vốn lu động hơn và thị trờng vốn ngắn hạn đợc mở rộng theo tốc độ sản xuất.

Cho vay trung - dài hạn để phát triển nền kinh tế theo chiều sâu Đối với nền kinh tế kém phát triển thì việc đầu t theo chiều sâu để tăng tính cạnh tranh của hàng hoá trên thị trờng quốc tế là giải pháp mang tính chiến lợc không chỉ đối với doanh nghiệp mà đối với cả nền kinh tế Đất nớc Cho vay trung - dài hạn sẽ là một phơng pháp để nhà nớc theo chơng trình đầu t mang tính trọng tâm, trọng điểm đối với các ngành mũi nhọn để xuất khẩu và tạo lợi thế trên thị trờng.

Việc cho vay trung - dài hạn giúp cho sản xuất phát triển theo, giúp cho các doanh nghiệp tăng thêm thu nhập Chính vì vậy, ngân sách sẽ tăng lên góp phần cân đối ngân sách, ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát.

Nh vậy, việc cho vay trung - dài hạn có ý nghĩa quan trọng đối với sự phát triển nền kinh tế Nó là nền tảng vững chắc cho quá trình công nghiệp hoá hiện đại hoá Đất nớc Chính vì vậy, Nhà nớc cần có chính sách để tạo vốn cũng nh sử dụng vốn trong hệ thống Ngân hàng để việc cho vay trung - dài hạn của Ngân hàng đóng góp tích cực vào quá trình chuyển biến của Đất nớc.

b Vai trò của tín dụng trung - dài hạn đối với các doanh nghiệp.

Nền kinh tế của Đất nớc đã chuyển từ nền kinh tế tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trờng Qua hơn mời năm đổi mới đến nay chúng ta đã nhận thấy đợc những u điểm lớn của nền kinh tế thị trờng đem lại, từ đó các ngành các doanh nghiệp đã quán triệt và từng bớc đổi mới về cơ cấu máy móc, hoạt động của mình Các doanh nghiệp quốc doanh phần lớn có hệ thống máy móc, dây truyền làm việc lạc hậu không theo kịp đợc tiến trình công nghiệp hoá hiện đại hoá hiện nay Vì vậy cần phải từng bớc khôi phục lại bằng cách trang bị lại máy móc, trang thiết bị tiên tiến để làm việc Việc cho vay trung - dài hạn đối với các doanh nghiệp, cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, có tiềm năng mở rộng sản xuất kinh doanh nhng thiếu vốn.

Đặc biệt, đối với nền kinh tế các nớc kém phát triển, nhu cầu vay vốn xây dựng cơ bản là rất lớn, trong lúc các nhà kinh doanh cha tích luỹ đợc nhiều, cha có thời

gian để tích luỹ vốn, tâm lý đầu t trực tiếp của công chúng vào các doanh nghiệp còn rất hạn chế Do vậy đầu t trực tiếp vào các doanh nghiệp mới chủ yếu dựa vào vốn tự có của nhà kinh doanh và bộ phận còn lại dựa vào sự hỗ trợ của hệ thống Ngân hàng Đối với nền kinh tế Việt Nam, đẩy mạnh cho vay trung - dài hạn là giải pháp đúng đắn kịp thời để chuyển hoạt động của các đơn vị quốc doanh từ cơ chế quản lý quan liêu bao cấp sang cơ chế hạch toán kinh doanh, góp phần tháo gỡ khó khăn, thật sự trao quyền tự chủ cho các doanh nghiệp thuộc các ngành then chốt Cùng với nền kinh tế thị trờng ra đời đã kéo theo sự ra đời của nhiều loại hình doanh nghiệp t nhân, doanh nghiệp quốc doanh đợc thành lập, nó phù hợp với hoạt động của nền kinh tế thị trờng, các doanh nghiệp này làm ăn tốt, có hiệu quả cần có sự cung ứng vốn của Ngân hàng đặc biệt là vốn trung - dài hạn.

Nh vậy, vốn trung - dài hạn thực sự cần thiết đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và doanh nghiệp quốc doanh trong nền kinh tế của nớc ta Hiện nay, hệ thống Ngân hàng cần có giải pháp nhanh chóng để mở rộng nguồn vốn này đáp ứng kịp thời nhu cầu.

c Vai trò tín dụng trung - dài hạn đối với bản thân hệ thống Ngân hàng.

Hoạt động chính của Ngân hàng là đi vay để cho vay nhằm mục đạt đợc mục tiêu xã hội và mục tiêu lợi nhuận Hoạt động trong cơ chế kinh tế thị trờng là hoạt động trong môi trờng cạnh tranh gay gắt Để có thể đứng vững đòi hỏi mỗi Ngân hàng phải thực sự quan tâm tới việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng của mình Chính vì vậy hoạt động tín dụng đợc xem là thực sự cần thiết để nâng tính cạnh tranh của Ngân hàng Hơn nữa, khi nền kinh tế phát triển, tín dụng ngắn hạn phải thực sự xuất phát từ chính việc nâng cao khả năng sản xuất của doanh nghiệp tức là liên quan đến tín dụng trung- dài hạn, đặc biệt trong thời kỳ công nghiệp hoá hiện đại hoá Do vậy, các Ngân hàng rất quan tâm tới nghiệp vụ tín dụng trung- dài hạn của mình Trong những năm gần đây, nền kinh tế thị trờng đang vận động trong điều kiện nền kinh tế mở với nhu cầu mở rộng quy mô, trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại, tiên tiến, đổi mới toàn bộ nền kinh tế cho thấy nhu cầu về vốn trung - dài hạn là rất cần thiết và quan trọng, nguồn vốn này tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đổi mới kỹ thuật, trang bị công nghệ mới, phơng pháp sản xuất mới, để sản xuất ra hàng hoá mới Ngân hàng cần phải nắm bắt đợc tình hình thực tế của nền kinh tế và nhiệm vụ của Ngân hàng là phải mở rộng, tăng cờng tín dụng trung - dài hạn đáp ứng yêu cầu thiết yếu của nền kinh tế Đây là điều kiện để mở rộng phạm vi hoạt động của mình và ngày càng khẳng định vai trò, vị trí của mình trong nền kinh tế thị trờng

Chính vì vậy, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã đóng góp tích cực vào sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá Đất nớc thông qua việc nâng cao tỷ trọng cho vay trung - dài hạn của mình Hệ thống Ngân hàng nâng tỷ trọng cho vay trung - dài hạn đối với nền kinh tế nh vậy đã thể hiện sự lớn mạnh rõ rệt sau những năm triền miên trong thời kỳ bao cấp Và vì vậy mỗi Ngân hàng cần chú ý và coi trọng loại hình tín dụng này là một chiến lợc để phát triển do tính cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị trờng Hơn nữa, do tính đa dạng về hình thức số lợng và ngày càng lớn mạnh về quy mô chất lợng của hệ thống Ngân hàng nớc ta nên Ngân hàng nào có đáp ứng đợc nhu cầu về vốn trung - dài hạn thì Ngân hàng đó có cơ hội để phát triển Và nhất là trong giai đoạn hiện nay, điều này đã trở thành mục tiêu chiến lợc của Ngân hàng.

1.1.2 Nội dung cơ bản của mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung -dài hạn của NHTM.

1.1.2.1 Quan niệm về mở rộng và nâng cao chất l ợng tín dụng trung - dài hạn của NHTM

Hoạt động tín dụng nói chung, đặc biệt là tín dụng trung dài hạn nói riêng, là một nghiệp vụ chủ yếu đem lại lợi nhuận chiếm tỷ trọng lớn của các ngân hàng thơng mại Vì vậy các ngân hàng thơng mại đều đặc biệt quan tâm chú trọng đến hoạt động mở rộng cho vay trung dài hạn để tăng lợi nhuận Hoạt động mở rộng tín dụng trung dài là sự thể hiện ở quy mô, phạm vi và đối tơng cho vay Qua đó ta có thể nhìn nhận đánh giá hoạt động mở rộng tín dụng trung – dài hạn của một ngân hàng thơng mại qua thông số tuyệt đối và tơng đối.

Thông số tuyệt đối của hoạt động mở rộng tín dụng trung dài hạn là tăng số d của khoản mục này trong bảng cân đối kế toán so với kỳ trớc, điều đó đòi hỏi phải tăng số lợng các dự án đầu t hay mở rộng quy mô sản xuất, thay đổi quy trình công nghệ, tăng doanh số cấp tín dụng lớn hơn tăng số thu hồi tín dụng trung dài hạn

Thông số tơng đối của hoạt động mở rộng tín dụng trung dài hạn là tăng tỷ trọng d nợ tín dụng trung dài hạn trong tổng d nợ và đầu t của hệ thống ngân hàng, làm thay đổi cơ cấu hoạt động kinh doanh của ngân hàng theo hớng tăng hoạt động tín dụng trung dài hạn

Mức d nợ tín dụng trung dài hạn về con số tuyệt đối và tơng đối tăng cao là mục tiêu phấn đấu của tất cả các ngân hàng thơng mại nhng không vì thế mà các ngân hàng bỏ qua chất lợng của các khoản vay này, ngợc lại họ đặc biệt chú trọng, quan tâm về chất lợng và thờng họ tiến hành thẩm định kiểm tra rất kỹ

l-ỡng khi cấp một khoản tín dụng trung dài hạn, nếu không khoản cho vay đó có thể sẽ gặp rủi ro cao ảnh hởng đến lợi nhuận và kết quả kinh doanh

Vì vậy, chất lợng tín dụng là sự đáp ứng nhu cầu hợp lý của khách hàng có lựa chọn đồng thời thúc đẩy tăng trởng kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại phát triển của Ngân hàng Chất lợng tín dụng trung - dài hạn là chất lợng các món vay có thời hạn trên một năm, đợc đánh giá là có chất lợng tốt khi vốn vay đợc khách hàng sử dụng đúng mục đích phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh đem lại hiệu quả đảm bảo trả nợ Ngân hàng đúng hạn, vừa bù đắp đợc chi phí và lợi nhuận Xét về tổng thể, Ngân hàng vừa tạo ra hiệu quả kinh tế vừa đem lại hiệu quả xã hội.

Từ khái niệm trên chúng ta thấy khách hàng, bối cảnh kinh tế xã hội và NHTM đều là ba nhân tố đợc tính đến khi xem xét về chất lợng hoạt động tín dụng trung - dài hạn Việc xem xét chất lợng hoạt động tín dụng trung - dài hạn nếu chỉ xuất phát từ một hoặc hai nhân tố là không đầy đủ, phiến diện vì cả ba nhân tố này trong vận động thực tiễn đều có tác dụng qua lại hoặc thúc đẩy hoặc kiềm chế lẫn nhau, gây ảnh hởng tích cực hay tiêu cực đến chất lợng tín dụng trung - dài hạn Vì thế chúng ta xem xét chất lợng tín dụng trung - dài hạn trên từng giác độ.

Thứ nhất: Xét từ giác độ khách hàng:

Thông qua quan hệ lâu dài với khách hàng, sự am hiểu khách hàng sẽ giúp Ngân hàng hiểu rõ nhu cầu tín dụng của khách hàng từ đó tiếp cận tìm cách thoả mãn nhu cầu của họ Trong bất cứ nền kinh tế cạnh tranh nào, doanh nghiệp muốn đứng vững thì việc quan tâm tới chất lợng là điều thiết yếu, vừa thoả mãn nhu cầu khách hàng vừa tạo điều kiện cho họ nâng cao tỷ lệ chiếm lĩnh thị trờng Đối với khách hàng, chất lợng tín dụng là sự thoả mãn yêu cầu hợp lý (ngời vay vốn) với lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản đảm bảo thu hút khách hàng nhng vẫn tuân thủ đúng những quy định của tín dụng phù hợp với tốc độ tăng tr ởng kinh tế xã hội, góp phần lành mạnh tài chính doanh nghiệp, cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh và duy trì sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng.

Thứ hai: Chất lợng hoạt động tín dụng trung - dài hạn xét từ giác độ kinh tế xã hội.

Trong những năm gần đây, hoạt động tín dụng trung - dài hạn phản ánh rõ nét sự tác động đối với nền kinh tế Tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo việc làm cho ngời lao động, tăng thêm sản phẩm cho xã hội góp phần tăng trởng kinh tế, thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nớc, vừa tranh thủ vốn vay nớc ngoài phục vụ phát triển kinh tế.

Thứ ba: Xét từ giác độ Ngân hàng.

Chất lợng tín dụng trung - dài hạn thể hiện ở phạm vị mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng thực lực theo hớng tích cực của bản thân Ngân hàng và phải đảm bảo đợc sự cạnh tranh trên thị trờng, tuân thủ nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi Chất lợng hoạt động tín dụng trung - dài hạn phải thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận hợp lý và gia tăng, tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý, đảm bảo cơ cấu nguồn vốn giữa ngắn - trung - dài hạn trong nền kinh tế.

Qua đó có thể rút ra:

Chất lợng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu có thể tính toán đợc nh kết quả kinh doanh, nợ quá hạn ) vừa trừu tợng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế ) và khách quan (theo sự thay đổi của môi trờng bên ngoài) Khuynh hớng phát triển của nền kinh tế, sự thay đổi các yếu tố thị trờng, môi trờng pháp lý nhìn chung đều ảnh hởng tới chất lợng tín dụng.

- Chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của NHTM và sự thay đổi của môi trờng bên ngoài, thể hiện sức mạnh của một Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại.

- Chất lợng tín dụng tín dụng đợc xác định qua nhiều yếu tố: thu hút khách hàng tốt thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn của vốn tín dụng, chi phí tổng thể về lãi suất, chi phí nghiệp vụ.

-Chất lợng tín dụng không tự nhiên mà có, nó là kết quả của một quy trình kết hợp hoạt động giữa con ngời trong một tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung Do đó để đạt đợc chất lợng cần có sự quản lý khoa học chặt chẽ.

1.1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá mở rộng và nâng cao chất l ợng tín dụng trung - dài hạn

Việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn mang tính hai mặt của một vấn có mối quan hệ tơng hỗ chặt chẽ với nhau, hoạt động mở rộng phải luôn gắn liền với chất lợng của các khoản tín dụng Để quản lý việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung - dài hạn đòi hỏi phải hiểu rõ ràng các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng trung - dài hạn Hệ thống các chỉ tiêu phản ánh một cách khách quan, khoa học và toàn diện về chất lợng tín dụng trung - dài hạn bao gồm:

a Chỉ tiêu định tính.

Hoạt động mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng nói chung và tín dụng trung - dài hạn nói riêng là một chỉ tiêu tổng hợp đợc đánh giá trên quan điểm cụ thể: Ngân hàng, doanh nghiệp và nền kinh tế Các chỉ tiêu định tính đánh giá mở

rộng và nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng chỉ là căn cứ đánh giá một cách khái quát.

- Trớc hết hoạt động và nâng cao chất lợng tín dụng của một Ngân hàngphụ thuộc vào uy tín của Ngân hàng đó.

Nếu một NH có uy tín nó sẽ có khả năng thu hút đợc nhiều khách hàng

hơn Và nếu một Ngân hàng có đội ngũ khách hàng đông đảo và là các doanh

nghiệp làm ăn có uy tín thì đó là một trong những dấu hiệu chất lợng tín dụng khả quan, từ đó cũng làm cho hoạt động mở rộng tín dụng trung dài hạn đợc thuận lợi.

Vấn đề mở rộng và chất lợng tín dụng còn thể hiện ở khả năng đáp ứng tốt nhu cầu vốn của khách hàng ở chỗ thủ tục đơn giản, thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chóng kịp thời nhng vẫn đảm bảo những nguyên tắc an toán tối thiểu Tuy nhiên, trong điều kiện của nền kinh tế cạnh tranh gay gắt và nhiều biến động thì các Ngân hàng phải năng động hơn nữa thì mới có thể mong đợi đợc hoạt động mở rộng và chất lợng tín dụng tốt Vì vậy, Ngân hàng thực sự phải là ngời bạn của doanh nghiệp sẵn sàng giúp đỡ, t vấn, cung cấp thông tin Điều đó giúp cho doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả đông thời Ngân hàng cũng tránh đợc rủi ro đảm bảo hiệu quả kinh doanh của mình

-Yêu cầu thứ hai để có sự mở rộng và chất lợng tín dụng tốt phải đảm bảosự tồn tại và phát triển của Ngân hàng.

Điều này không chỉ phụ thuộc vào Ngân hàng mà phụ thuộc rất lớn vào doanh nghiệp vay vốn Một khoản tín dụng chỉ có thể coi là hiệu quả khi các nguyên tắc cho vay đợc tuân thủ triệt để Việc tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc tín dụng vừa là điều kiện cần thiết cho việc mở rộng, vừa là biểu hiên của chất l-ợng tín dụng tốt Sử dụng vốn vay đúng mục đích cùng với sự nhạy bén trong kinh doanh của doanh nghiệp và sự hiệu quả trong đánh giá của Ngân hàng tạo điều kiện để doanh nghiệp đạt đợc kết quả cao trong kinh doanh là tiền đề thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ dảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng.

- Một yêu cầu nữa đặt ra với hoạt động tín dụng là phải đóng góp vào sựtăng trởng và phát triển kinh tế xã hội của vùng địa phơng và của quốc gia.

Điều này là hệ quả tất yếu khi cả doanh nghiệp và Ngân hàng hoạt động có hiệu quả Nó biểu hiện ở sự ổn định của nền tài chính - tiền tệ quốc gia, nâng cao năng lực sản xuất công nghệ cho doanh nghiệp, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập nâng cao mức sống dân c Tuy nhiên khi đánh giá tiêu thức này cần căn

cứ vào từng trờng hợp, từng thời kỳ chứ không có một tiêu chuẩn chung cho tất cả các trờng hợp.

b Chỉ tiêu định lợng.

Để có kết luận đánh giá chính xác về việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng cần dựa vào một hệ thống các chỉ tiêu liên quan đến Ngân hàng và doanh nghiệp Còn các chỉ tiêu liên quan đến nền kinh tế rất khó có thể đo lờng tác động cụ thể đến sự phát triển chung, nên trong thực tế chủ yếu sử dụng chỉ tiêu dịnh lợng nh sau:

* Về phía Ngân hàng:

Chỉ tiêu về doanh số và tốc độ tăng nhanh số cho vay trung - dài hạn: Doanh số cho vay thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng trung - dài hạn, còn tốc độ tăng nhanh doanh số thể hiện khả năng mở rộng quy mô cho vay qua từng thời kỳ Các chỉ tiêu này cao đánh giá hoạt động mở rộng tín dụng trung dài hạn tốt nhng chỉ là điều kiện cần chứ cha đủ khẳng định chất lợng tín dụng

Chỉ tiêu về d nợ: D nợ cho vay trung – dài hạn Tổng d nợ cho vay

Chỉ tiêu này phản ánh quy mô, tỷ trọng cho vay trung – dài hạn so với tổng d nợ cho vay của Ngân hàng Tỷ lệ này càng cao, ngày càng tăng chứng tỏ rằng Ngân hàng chú trọng tới việc cho vay trung – dài hạn là một hoạt động mang lại thu nhập khá lớn Tuy nhiên, do đặc điểm thời gian hoàn vốn chậm nên tuỳ thuộc vào cơ cấu về nguồn vốn, khă năng quản lý, trình độ chuyên môn của từng Ngân hàng đề xác định tỷ lệ này cho phù hợp Song tỷ lệ này cao cũng có thể là do hậu quả của công tác thu nợ không đợc thực hiện tốt Bên cạnh đó tỷ lệ này còn đợc đánh giá trên cơ sở chấp hành tỷ lệ cho vay tối đa với tín dụng trung - dài hạn của NHNo ở từng thời kỳ (hiện nay quy định từ 25% - 30%)

D nợ cho vay trung - dài hạn Tổng tài sản

Chỉ tiêu này phản ánh tơng quan so sánh về quy mô cho vay trung – dài hạn so với tổng tài sản của Ngân hàng, đồng thời cho phép đánh giá tính hợp lý trong cơ cấu sử dụng vốn của Ngân hàng Tỷ lệ này cao thể hiện khả năng mở rộng tín dụng trung dài hạn tốt chứng tỏ Ngân hàng có tiềm năng dồi dào về nguồn vốn trung – dài hạn, quản lý các khoản cho vay tốt đảm bảo an toàn

Chỉ tiêu quay vòng vốn:

Doanh số thu nợ trung – dài hạn

D nợ trung – dài hạn bình quân

Chỉ tiêu này tăng trởng qua từng thời kỳ thì chứng tỏ hoạt động cho vay của Ngân hàng đang gặp thuận lợi về thu nợ để có thể tiếp tục cho vay dự án mới, hoạt động cho vay đang đợc mở rộng về quy mô, nguồn vốn trung – dài hạn mà Ngân hàng đầu t hoạt động có hiệu quả Ngợc lại, chỉ tiêu này thấp chứng tỏ công tác thu nợ đang gặp khó khăn hoặc do doanh số cho vay giảm, hoặc cả hai dẫn đến chất lợng tín dụng không tốt.

Chỉ tiêu đánh giá tình trạng nợ quá hạn

Nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất đề đánh giá chất l-ợng tín dụng của Ngân hàng, nó phản ánh những rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt, gây ảnh hởng đến hoạt động mở rộng tín dụng trung dài hạn Để đánh giá một cách kỹ lỡng hơn ngời ta chia nợ quá hạn ra thành các loại nợ quá hạn có khả năng thu hồi, nợ quá hạn khó đòi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Căn cứ để phân chia các loại nợ quá hạn chủ yếu dựa vào các tiêu thức sau: Thời gian nợ quá hạn, nguyên nhân gây ra nợ quá hạn, uy tín của doanh nghiệp vay vốn, khả năng phát mại của các tài sản cầm cố thế chấp

Chỉ tiêu 1: Nợ quá hạn của tín dụng trung - dài hạn Tổng d nợ tín dụng trung - dài hạn

Chỉ tiêu này phản ánh khái quát về tình hình nợ quá hạn trong cho vay trung – dài hạn Tỷ lệ này càng thấp càng tốt, tỷ lệ này càng cao chứng tỏ Ngân hàng đang gặp nhiều rủi ro Thực tế rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi nên Ngân hàng thờng chấp nhận một tỷ lệ nợ quán hạn nhất định đợc coi nh giới hạn an toàn Theo ý kiến của một số chuyên gia thì tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng d nợ

Những khoản nợ quá hạn cha phản ánh chân thực và đầy đủ chất lợng tín dụng của Ngân hàng do vậy cần phải dùng thêm hai chỉ tiêu 2 và 3 Nếu hai chỉ tiêu này ở mức thấp thì dù chỉ tiêu một có cao cũng cha phải là cái gì đó quá tồi tệ đối với các khoản tín dụng trung - dài hạn của Ngân hàng Ngợc lại, hai chỉ tiêu này ở mức cao, nhất là ở chỉ tiêu 3 thì rõ ràng hoạt động của Ngân hàng đang gặp rủi ro tuy có thể cha đe doạ tới sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng song rõ ràng là

chất lợng tín dụng trung - dài hạn trong trờng hợp này là rất lo ngại,cản trở hoạt động mở rộng.

Nợ quá hạn khó đòi là những khoản nợ ít có cơ hội nhng còn hy vọng đòi đợc, còn nợ không có khả năng thu hồi thì cũng đồng nghĩa với mất vốn Chính vì vậy để đánh giá chính xác cần sử dụng cả ba chỉ tiêu trên.

Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận:

Hầu hết các doanh nghiệp khi tiến hành hoạt động kinh doanh đều hớng mục tiêu là lợi nhuận, NHTM cũng không phải là ngoại lệ Cho dù NHTM với t cách là trung gian tài chính, giữ vai trò đòn bẩy thúc đẩy phát triển kinh tế, chú ý tới hiệu quả xã hội nhng lợi nhuận vẫn là điều kiện cần thiết đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng do đó không thể bỏ qua Chất lợng tín dụng không thể nói là cao nếu lợi nhuận hoạt động này mang lại thấp.

Lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng trung - dài hạn Tổng d nợ trung – dài hạn

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng trung - dài hạn của Ngân hàng Cho biết một đồng d nợ trung - dài hạn mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận từ hoạt động trung - dài hạn mang lại càng lớn, đó là một trong những nhân tố tạo nên chất lợng tín dụng tốt của Ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động mở rộng tín dụng trung dài hạn Lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng trung - dài hạn

Tổng lợi nhuận Ngân hàng

Cho phép đánh giá mức độ đóng góp của hoạt động tín dụng trung - dài hạn vào toàn bộ kết quả kinh doanh của Ngân hàng Tỷ lệ này cao chứng tỏ vị thế của hoạt động cho vay trung - dài hạn Đó là những nhân tố tạo ra hoạt động mở rông và chất lợng tín dụng tốt.

* Về phía doanh nghiệp:

Các chỉ tiêu thờng đợc sử dụng để đánh giá chất lợng của khoản tín dụng xét theo quan điểm doanh nghiệp bao gồm:

- Mức tăng năng suất lao động nhờ thực hiện dự án - Doanh thu tăng từ dự án.

- Lợi nhuận tăng từ dự án.

Các chỉ tiêu này càng cao càng tốt, cho thấy hiệu quả sử dụng vốn vay của doanh nghiệp đạt mức cao Đó là tiền đề để doanh nghiệp thực hiện đúng cam kết trả nợ cho Ngân hàng đồng thời bản thân doanh nghiệp cũng có lợi nhuận đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế.

Tóm lại, việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng nói chung và chất lợng tín dụng trung - dài hạn nói riêng là một khái niệm tổng hợp vừa mang tính cụ thể vừa mang tính trừu tợng Nó đợc biểu hiện thông qua nhiều chỉ tiêu liên quan đến nhiều chủ thể (doanh nghiệp, Ngân hàng, nền kinh tế) Các chỉ tiêu đó có thể là chỉ tiêu định lợng hay định tính, có mối liên hệ phụ thuộc hay bổ sung lẫn nhau và cũng có thể mâu thuẫn lẫn nhau Do đó, để đánh giá một cách chính xác toàn diện hoạt động mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung - dài hạn thì phải đánh giá toàn bộ các chỉ tiêu đó trong một hệ thống trên quan điểm của Ngân hàng, doanh nghiệp, nền kinh tế Đồng thời phải căn cứ vào từng trờng hợp cụ thể có sự u tiên chỉ tiêu này hay chỉ tiêu khác chủ thể này hay chủ thể khác.

1.1.3 Nhân tố ảnh hởng tới việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụngtrung - dài hạn.

Nh đã phân tích ở trên, việc mở rộng và chất lợng tín dụng trung - dài hạn là một khái niệm tổng hợp liên quan tới nhiều chủ thể, nhiều lĩnh vực khác nhau và đợc đánh giá theo quan điểm của Ngân hàng, doanh nghiệp và nền kinh tế Chính vì vậy, việc mở rộng và chất lợng tín dụng trung - dài hạn tốt hay xấu là phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố Muốn có giải pháp hữu hiệu đề tạo điều kiện cho sự thanh công của hoạt động tín dụng nói chung cũng nh tín dụng trung - dài hạn nói riêng, vấn đề cơ bản đặt ra là chúng ta phải nắm vững các nhân tố ảnh hởng tới tín dụng trung - dài hạn và phải biết vận dụng sáng tạo sự ảnh hởng của các nhân tố này trong hoàn cảnh thực tế Có nhiều nhân tố ảnh hởng tới việc mở rộng và chất lợng tín dụng trung - dài hạn nhng tựu chung lại để thuận tiện cho việc nghiên cứu ngời ta thờng chia các nhân tố thành ba nhóm nh sau:

1.1 3.1 Nhóm nhân tố thuộc phía Ngân hàng

* Quy mô và cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn

Muốn cho vay đợc thì điều kiện trớc tiên là Ngân hàng phải có nguồn vốn, nhng do yêu cầu phải đảm bảo khả năng thanh toán thờng xuyên nên các khoản cho vay trung - dài hạn của Ngân hàng chủ yếu lấy từ nguồn vốn trung - dài hạn có thời hạn trên một năm và các nguồn vốn huy động có thời hạn dới một năm nhng có tính ổn định cao trong thời gian dài Các nguồn vốn mà NHTM có thể sử dụng để cho vay trung – dài hạn bao gồm: Nguồn vốn tự có của Ngân hàng, vốn

vay trung - dài hạn trong và ngoài nớc, vốn huy động trung - dài hạn, vốn uỷ thác, một bộ phận nhất định của vốn huy động ngắn hạn Quy mô các nguồn vốn này là nhân tố quy mô cho vay trung - dài hạn, tạo lập uy tín với khách hàng nhờ đó thu hút đợc nhiều khách hàng hơn và do đó ảnh hởng tới mở rộng và chất lợng tín dụng trung – dài hạn của Ngân hàng.

* Năng lực của Ngân hàng trong việc thẩm định tín dụng.

Một trong những tiêu chí để đánh giá hoạt động mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng của Ngân hàng là vốn và lãi vay đợc hoàn trả đúng kỳ hạn Điều này sẽ không thể có đợc nếu việc thực hiện dự án không đạt hiệu quả nh mong muốn, doanh nghiệp cố tình lừa đảo Ngân hàng Để hạn chế nguy cơ đó Ngân hàng cần thực hiện tốt công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Thẩm định là khâu phức tạp nhất mà các cán bộ tín dụng thờng gặp những khó khăn và thờng xuyên có sai sót Thông thờng công tác thẩm định khách hàng trớc hết chủ yếu xem xét các mặt: Khả năng tài chính, khả năng quản lý điều hành kinh doanh, năng lực sản xuất kinh doanh mức độ tín nhiệm Sau đó xem xét dự án đầu t để có quyết định cho vay hay không Vấn đề đặt ra ở đây là các thủ tục và các điều kiện, tiêu chuẩn đợc sử dụng làm căn cứ đánh giá khách hàng và dự án đầu t có hợp lý không Nếu tiêu chuẩn điều kiện quá khắt khe thủ tục rờm rà không phù hợp với thực tiễn dẫn tới có ít doanh nghiệp đảm bảo thoả mãn đợc yêu cầu, gây trở ngại cho Ngân hàng trong việc thu hút khách hàng, mở rộng tín dụng Ngợc lại, sẽ khiến cho Ngân hàng sai lầm trong việc ra quyết định cho vay dẫn đến rủi ro tín dụng gây ảnh hởng xấu tới chất lợng tín dụng Vì vậy, Ngân hàng phải không ngừng cải tiến công tác thẩm định Làm nh vậy sẽ giúp cho Ngân hàng lựa chọn chính xác những khách hàng thực sự tin cậy, những dự án thực sự khả thi và đó là tiền đề để mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng của Ngân hàng.

* Năng lực giám sát và xử lý các tình huống tín dụng của Ngân hàng.

Cho dù công tác thẩm định đợc tiến hành tốt, song cha đảm bảo chắc chắn để có đợc chất lợng tín dụng cao đặc biệt với tín dụng trung - dài hạn Bởi vì hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian dài luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn cha thể lờng trớc Chính vì vậy, mà công tác giám sát và xử lý các tình huống tín dụng sau khi cho vay có ý nghĩa quan trọng Hoạt động giám sát chủ yếu tập trung vào một số vấn đề sau: Sự tuân thủ đúng mục đích sử dụng vốn, tình hình hoạt động thực tiễn của dự án, tiến độ trả nợ, quá trình sử dụng, bảo quản và sự biến động tài sản của doanh nghiệp, những vấn đề nảy sinh trong quá trình thực

hiện dự án Làm tốt công tác này giúp Ngân hàng ngăn chặn kịp thời những biểu hiện tiêu cực của doanh nghiệp đồng thời giúp đỡ doanh nghiệp thông qua việc cung cấp những lời khuyên, thông tin bổ ích, kịp thời hoặc trực tiếp giúp đỡ doanh nghiệp khi gặp khó khăn bằng cách điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, cho vay thêm nhằm giúp doanh nghiệp thực hiện dự án đạt hiệu quả cao nhất Qua đó góp phần mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng của Ngân hàng.

* Chính sách tín dụng của Ngân hàng.

Là hệ thông các biện pháp tín dụng của NHTM liên quan đến việc khuyếch trơng hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt đợc các mục tiêu của Ngân hàng trong từng thời kỳ Với ý nghĩa nh vậy rõ ràng chính sách tín dụng có tác động rất lớn đến việc mở rộng và chất lợng tín dụng của Ngân hàng Chính sách tín dụng của Ngân hàng đợc xây dựng trên cơ sở căn cứ vào quy mô, tính chất nguồn vốn của Ngân hàng; trình độ khả năng kinh nghiệm của đội ngũ cán bộ Ngân hàng; chính sách kinh tế của Nhà nớc; chu kỳ phát triển của nền kinh tế Từ đó Ngân hàng sẽ xây dựng đợc chính sách tín dụng với nội dung hợp lý đảm bảo sự an toàn, tránh rủi ro trong hoạt động kinh doanh Nếu chính sách tín dụng đợc xây dựng và thực hiện một cách khoa học, chặt chẽ kết hợp hài hoà lợi ích của Ngân hàng, của khách hàng và của xã hội thì sẽ hứa hẹn một sự mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng tốt và ngợc lại.

* Thông tin tín dụng

Mọi thông tin chính xác, kịp thời về dự án về khách hàng luôn giúp cho Ngân hàng đa ra quyết định tín dụng có chất lợng cao Một khoản cho vay ra rồi cũng luôn đợc cán bộ tín dụng theo dõi khi đó cần có thông tin kịp thời chính xác để Ngân hàng có phơng hớng giải quyết cho phù hợp với thực tế.

* Công nghệ Ngân hàng, trang thiết bị kỹ thuật.

Đây cũng là một nhân tố tác động đến mở rộng và chất lợng tín dụng trung – dài hạn nhất là trong thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nh vũ bão hiện nay Với công nghệ, trang thiết bị hiện đại sẽ tạo điều kiện đơn giản hoá các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch đem lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng, thu thập thông tin nhanh chóng chính xác hơn, lập kế hoạch xây dựng chính sách tín dụng có hiệu quả hơn Nh vậy, trang thiết bị công nghệ cũng là một trong những nhân tố không thể thiếu đợc để không ngừng mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng.

* Chất lợng nhân sự và quản lý nhân sự của Ngân hàng.

Cho dù khoa học kỹ thuật hiện đại đã mở ra cơ hội tự động hoá trong nhiều lĩnh vực, song nhân tố con ngời vãn luôn giữ vai trò quyết định Đặc biệt hoạt động tín dụng Ngân hàng là hoạt động rất phức tạp, có liên quan tới nhiều vấn đề đời sống xã hội thì vai trò con ngời ngày càng cao Các phơng tiện kỹ thuật không thể thay thế “kinh nghiệm” hay “sự nhạy cảm” của cán bộ tín dụng.

Chất lợng nhân sự không đơn thuần là trình độ chuyên môn mà cả ở lơng tâm, đạo đức tác phong kỷ luật lao động của cán bộ tín dụng Chất lợng nhân sự biểu hiện ở sự năng động sáng tạo trong công việc có tinh thần trách nhiệm có ý thức kỷ luật cao, ý thức tự chủ để vợt qua những cám dỗ, những lợi ích vật chất tác động đến tâm lý của cán bộ tín dụng trong một chừng mực nhất định cũng có thể giúp Ngân hàng bù đắp những hạn chế về công nghệ kỹ thuật đề tồn tại và phát triển Muốn phát huy đợc thế mạnh và hạn chế điểm yếu của cán bộ tín dụng trớc hết phải tạo ra môi trờng kinh doanh có văn hoá, tăng cờng trang bị kiến thức, nhận thức cho cán bộ bằng các quy chế, chính sách, quy trình ngày càng ngày càng hoàn thiện, thực hiện mô tả công việc đến từng cán bộ, kiểm tra đánh giá thờng xuyên kết quả công việc và có chế độ đãi ngộ hợp lý, kịp thời tạo sự phối hợp nhịp nhàng hoạt động của từng thành viên trong một guồng máy có thống nhất hớng tới mục tiêu chung là mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng của Ngân hàng, đặc biệt là tín dụng trung - dài hạn.

1.1.3.2 Nhóm nhân tố thuộc phía khách hàng

* Nhu cầu đầu t của doanh nghiệp.

Bất kỳ loại hàng hoá hay dịch vụ nào muốn tiêu thụ đợc phải có ngời mua, tín dụng Ngân hàng cũng vậy Xét trong phạm vi toàn bộ nền kinh tế thì nhu cầu vốn trung – dài hạn cho đầu t phát triển là luôn cần thiết, nhng với từng NHTM thì không phải lúc nào cũng vậy Do số lợng doanh nghiệp quan hệ với Ngân hàng là có hạn, nhu cầu đầu t của các doanh nghiệp không cao chẳng hạn trong giai đoạn doanh nghiệp gặp khó khăn thu hẹp sản xuất Lúc đó nhu cầu vốn trung – dài hạn của doanh nghiệp sẽ không cao, Ngân hàng khi đó sẽ gặp khó khăn trong việc mở rộng tín dụng.

 Khả năng của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các điều kiện, tiêu chuẩn

cuả Ngân hàng.

Để đảm bảo an toàn, tránh rủi ro khi cho vay NHTM thờng đặt ra những điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng nhằm phân loại cho ra khách hàng có thể hay không có

thể cho vay Đó là những vấn đề nh: tính pháp lý, hợp pháp của mục đích sử dụng vốn vay; năng lực tài chính; năng lực sản xuất kinh doanh; tính khả thi của dự án; biện pháp đảm bảo

Rõ ràng khả năng của doanh nghiệp sẽ ảnh hởng trực tiếp đến vấn đề mở rộng và chất lợng tín dụng, nếu khả năng của doanh nghiệp quá thấp hoặc do điều kiện đặt ra quá khắt khe, không thực tế thì Ngân hàng không thể mở rộng cho vay.

 Khả năng của doanh nghiệp trong việc quản lý và sử dụng vốn vay có hiệu quả.

Khi cho vay thì Ngân hàng trông đợi khoản trả nợ lấy đợc từ chính kết quả hoạt động của dự án chứ không phải bằng cách phát mại tài sản thế chấp cầm cố Điều này phụ thuộc vào hiệu quả quản lý và sử dụng vốn của doanh nghiệp Doanh nghiệp với vị thế và năng lực thị trờng mạnh sẽ dễ dàng hơn trong việc chiếm lĩnh thị trờng, chiến thắng trong cạnh tranh thể hiện ở uy tín của sản phẩm, khả năng thích ứng với nhu cầu thị trờng, khối lợng sản phẩm và doanh thu mang lại.

Chất lợng nhân sự là điều kiện thuận lợi để có thể đạt kết quả cao trong kinh doanh Muốn vậy, doanh nghiệp phải có đội ngũ nhân công lành nghề am hiểu khoa học công nghệ với đội ngũ cán bộ quản lý có trình độ kinh nghiệm.

Năng lực quản lý doanh nghiệp, bao gồm chất lợng nhân sự, quản lý một cơ cấu tổ chức tối u cho phép tận dụng tối đa nguồn tài lực và vật lực để đạt mục tiêu kinh doanh cao nhất.

* Đạo đức, thiện chí của khách hàng: Trong quan hệ tín dụng đòi hỏi phải có sự hợp tác từ hai bên Nếu khách hàng không có thiện chí nh sử dụng vốn vay sai mục đích, lừa đảo Ngân hàng, kinh doanh trái pháp luật, chiếm dụng vốn lẫn nhau ảnh hởng tới chất lợng mang lại rủi ro cho Ngân hàng

1.1.3.3 Nhóm nhân tố thuộc môi tr ờng

 Môi trờng tự nhiên: Điều kiện tự nhiên diễn ra thuận lợi hay bất lợi sẽ ảnh

hởng đến kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, ảnh hởng tới khả năng trả nợ Ngân hàng.

 Môi trờng kinh tế: Là tế bào trong nền kinh tế, sự tồn tại và phát triển của

Ngân hàng cũng nh doanh nghiệp chịu ảnh hởng rất nhiều của môi trờng này Sự biến động của nền kinh tế tốt hay xấu ảnh hởng rất lớn tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, cũng nh của doanh nghiệp theo chiều hớng tơng tự.

* Môi trờng chính trị - xã hội: Sự ổn định chính trị - xã hội là căn cứ quan

trọng để đầu t Nếu môi trờng này ổn định thì các nhà đầu t sẽ yên tâm thực hiện mở rộng đầu t do đó nhu cầu về vốn tín dụng trung - dài hạn tăng lên và ngợc lại.

 Môi trờng pháp lý: Môi trờng pháp không chặt chẽ nhiều khe hở và bất cập

sẽ tạo cơ hội cho các doanh nghiệp yếu kém làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau, lừa đảo Ngân hàng, khiến cho các nhà đầu t e dè, không dám mạnh dạn đầu t phát triển sản xuất kinh doanh.

 Sự quản lý vĩ mô của Nhà nớc và các cơ quan chức năng: Sự ổn định và

hợp lý của các đờng lối chính sách, quy định thể lệ của Nhà nớc, của cơ quan chứa năng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của Ngân hàng cũng nh doanh nghiệp, là tiền đề rất quan trọng để Ngân hàng nâng cao chất lợng tín dụng của mình.

Tóm lại, với t cách là trung gian tài chính trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng có liên quan tới nhiều đối tợng, lĩnh vực khác nhau Do đó, việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng nói chung và chất lợng tín dụng trung – dài hạn nói riêng phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố Việc nghiên cứu nắm rõ từng nhân tố giúp cho Ngân hàng có biện pháp thích hợp để mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng, phát huy tối đa vai trò đòn bẩy kinh tế của mình.

1.1.4 Sự cần thiết phải mở rộng và nâng cao chất l ợng tín dụng trung - dài hạn

Nh đã trình bày ta có thể thấy tín dụng Ngân hàng nói chung và tín dụng trung – dài hạn nói riêng có vai trò rất to lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế, đối với doanh nghiệp cũng nh đối với bản thân Ngân hàng Cùng với sự phát triển của kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng ngày càng mở rộng và phát triển đa dạng với sự tham gia của nhiều chủ thể kinh tế, theo đó quan hệ tín dụng cũng đ-ợc mở rộng về đối tợng và quy mô làm cho hoạt động tín dụng của NHTM ngày càng khó khăn, phức tạp hơn Để có thể đứng vững đợc trong điều kiện kinh tế cạnh tranh ngày càng gay gắt và để phục vụ nền kinh tế ngày càng tốt hơn thì việc thực hiện có hiệu quả các hoạt động tín dụng và nâng cao chất lợng tín dụng là yêu cầu đối với mỗi Ngân hàng ngày nay:

- Một là đối với Ngân hàng :

Trớc hết mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung - dài hạn là điều kiện để Ngân hàng tăng cờng nguồn vốn của mình Biểu hiện ở việc áp dụng linh hoạt và hiệu quả công tác huy động vốn sẽ tạo đợc nguồn vốn đa dạng dồi dào làm cơ sở tạo ra các tài sản Có sinh lời Bên cạnh đó, nâng cao chất lợng tín dụng là điều kiện để Ngân hàng bảo toàn vốn và tài sản của mình cũng nh tài sản của nền kinh tế tại Ngân hàng.

Hơn nữa, mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng là điều kiện để Ngân hàng tăng cờng lợi nhuận mà tỷ trọng lợi nhuận tín dụng trung - dài hạn chiếm tỷ trọng lớn hơn trong cơ cấu tài sản Có của mọi NHTM.

Mặt khác, nó là điều kiện để Ngân hàng tăng cờng uy tín, vai trò duy trì khả năng thanh toán, mở rộng các dịch vụ Ngân hàng đồng thời đảm bảo quyền lợi cho khách hàng

- Hai là đối với doanh nghiệp vay vốn:

Trớc hết mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng góp phần lành mạnh hoá quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng, tạo đợc các khoản tín dụng có chất lợng từ đó giúp doanh nghiệp thoả mãn yêu cầu về vốn, duy trì và mở rộng khả năng sản xuất kinh doanh Mặt khác, mở rộng vànâng cao chất lợng tín dụng là đòi hỏi cần thiết để nâng cao hiêu quả kinh doanh của doanh nghiệp Bởi vì Ngân hàng là trung gian thanh toán, trung gian tín dụng sẽ giúp các doanh nghiệp thực hiện tốt các giao dịch với nhiều đối tợng khác, đáp ứng nhu cầu về vốn thờng xuyên cho doanh nghiệp.

Mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng còn là điều kiện củng cố chế độ hạch toán kế toán của doanh nghiệp theo yêu cầu cũng nh t vấn thờng xuyên của Ngân hàng

- Ba là đối với nền kinh tế:

Nâng cao chất lợng tín dụng sẽ góp phần ổn định tài chính, tạo điều kiện cho Nhà nớc thực thi tốt chính sách tiền tệ, góp phần phát triển nền kinh tế.

Trong nền kinh tế thị trờng có rất nhiều tổ chức cung cấp vốn, có nhiều kênh dẫn vốn cho nền kinh tế và không thể không khẳng định vai trò hàng đầu của các NHTM Bởi vì nhu cầu đầu t vốn, mở rộng sản xuất, nâng cao khả năng sản xuất cạnh tranh trong nền kinh tế thị trờng là luôn tồn tại và không ngừng lớn mạnh NHTM mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng sẽ góp phần đáp ứng nhu cầu vốn không ngừng lớn mạnh này Ngợc lại, thị trờng tín dụng sẽ đóng băng thì nền kinh tế sẽ rơi vào trì trệ suy thoái.

Trên đây là những nghiên cứu lý luận cơ bản, hệ thống hoá các vấn đề có liên quan tới việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung - dài hạn tại NHTM Đánh giá đúng vai trò của tín dụng Ngân hàng, hoạt động mở rộng đi cùng với chất lợng tín dụng nói chung và tín dụng trung - dài hạn nói riêng là hết sức cần thiết Nó giúp cho quá trình đi sâu nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng tín dụng trung - dài hạn nói chung và tín dụng trung - dài hạn tại NHNo& PTNT Hoàn Kiếm nói riêng

Chơng 2 Thực trạng tín dụng trung - dài hạn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hoàn Kiếm

2.1 Vài nét về NHNo & PTNT Hoàn Kiếm.

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển NHNo&PTNT Hoàn Kiếm.

Hoàn Kiếm là một quận trung tâm của thủ đô Hà Nội, bao gồm 18 phờng với hơn 27 vạn dân sinh sống trên diện tích hơn 45 km2 Đây là một trong những khu trung tâm thơng mại lớn nhất ở nớc ta với hai chợ lớn là Đồng Xuân và Hàng Da cùng với nhiều siêu thị, cửa hàng bách hoá, nhà hàng khách sạn lớn và hơn 6000 hộ kinh doanh Trên địa bàn quận, cùng với sự phát triển đa dạng của các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh còn có nhiều doanh nghiệp nhà nớc, các tổng công ty lớn, văn phòng các bộ ngành càng làm phong phú hơn đối tợng phục vụ của Ngân hàng Các yếu tố trên đã đa Hoàn Kiếm trở thành một địa chỉ thu hút nhiều nhà đầu t đến kinh doanh và đa quận trở thành một trong những trung tâm kinh tế – chính trị – văn hoá lớn nhất trong cả nớc

NHNo & PTNT Hoàn Kiếm là một chi nhánh Ngân hàng cấp quận, trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam, đợc thành lập do nhu cầu mở rộng mạng lới hoạt động của NHNo & PTNT Việt Nam vào tháng 5 năm 1995 theo quyết định số 285/QĐ của thống đốc NHNN, có trụ sở tại 19 Cửa Đông - Hoàn Kiếm – Hà Nội NHNo & PTNT Hoàn Kiếm là một đơn vị hạch toán độc lập, thực hiện đầy đủ các chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng Qua tám năm hoạt động và đổi mới Ngân hàng đã gặp không ít những khó khăn, thậm chí vấp váp trong quá trình chuyển đổi nền kinh tế cùng với sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng lớn mạnh trong và ngoài nớc trên địa bàn nh Ngân hàng Ngoại th-ơng Việt Nam, Ngân hàng đầu t và phát triển Việt Nam, Sacom Bank, City Bank, Bank of American, ANZ Bank nhng Ngân hàng vẫn không ngừng trởng thành và lớn mạnh, phát triển nhanh cả về qui mô, nội dung và chất lợng hoạt động Điều đó đợc thể hiện trên một số mặt cụ thể sau:

- Xây dựng và hoàn thiện bộ máy tổ chức, phát triển nghiệp vụ kinh doanh kinh doanh Ngày đầu mới thành lập, NHNo & PTNT Hoàn Kiếm chỉ có 15 cán bộ chuyên viên Đến nay đội ngũ cán bộ của Ngân hàng đã lên tới 53 ngời, trong đó 95% cán bộ nhân viên có trình độ đại học và trên đại học, hầu hết các cán bộ nhân viên đều có thể sử dụng thành thạo máy vi tính và ngoại ngữ Cơ cấu tổ chức phòng ban gồm phòng giám đốc, phó giám đốc, phòng kinh doanh, phòng giao dịch và phòng kế toán Do là một chi nhánh cấp quận nên NHNo & PTNT quận Hoàn Kiếm cũng chỉ có một vài chi nhánh nhỏ đặt tại một số địa điểm quan

trọng trên địa bàn nhằm mở rộng thu hút cung cấp các dịch vụ cho khách hàng nâng cao chất lợng hiệu quả kinh doanh.

- Cơ sở vật chất kỹ thuật của NHNo & PTNT Hoàn Kiếm đợc cải thiện và nâng cao một cách đáng kể, Ngân hàng đã đầu t hàng trăm tỷ đồng để trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật và công nghệ thông tin mới đáp ứng nhanh chóng các thông tin cũng nh giao dịch hàng ngày trong phạm vi toàn quốc và trên thế giới Hệ thống thông tin đợc nối mạng cập nhật, nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế ngày càng phát triển

- Hiện nay, nớc ta có khoảng 6000 doanh nghiệp Nhà nớc và trên 21000 doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động trong nhiều lĩnh vực kinh tế Những năm gần đây, mặc dù đã nhập nhiều thiết bị, máy móc dây chuyền công nghệ của nớc ngoài nhng đa số TSCĐ của các doanh nghiệp này vẫn còn lạc hậu không đồng bộ, cần phải thay thế Nhu cầu và rất lớn trong đó phần lớn phải nhờ vào tín dụng Ngân hàng Theo việc nghiên cứu quản lý kinh tế trung ơng, năm 1995 có 65% số doanh nghiệp đợc vay vốn Ngân hàng trong đó 2/3 là vốn ngắn hạn Cho đến nay tuy số doanh nghiệp đợc vay vốn Ngân hàng tăng lên song tỷ lệ cho vay trung - dài hạn trên tổng doanh số cho vay không những cha đợc tăng lên mà còn có xu hớng giảm đi Hiện nay, tỷ lệ cho vay trung - dài hạn trên tổng d nợ của các NHTM Việt Nam trung bình là 10%, một tỷ lệ rất thấp và ở các NHTM Cổ phần còn thấp hơn nữa.

Thực trạng đó do các nguyên nhân sau:

- Hình thức huy động và cho vay trung - dài hạn ở nớc ta còn nghèo nàn, cha hấp dẫn thể hiện ở chỗ: các Ngân hàng mới chỉ cấp tính dụng theo cách thức rất truyền thống là đợi khách hàng đến xin vay và sau khi thẩm định đạt yêu cầu thì phát vốn, các loại hình nh tín dụng thuê mua và đồng tài trợ là rất ít.

- Các Ngân hàng cha có một đội ngũ cán bộ tín dụng có đầy đủ trình độ để thẩm định dự án đầu t nhanh chóng, chính xác Thẩm định dự án đầu t là khâu quan trọng của quá trình cho vay trung - dài hạn, nó quyết định việc có nên cho vay hay không và hiệu quả của khoản cho vay Do đó, việc thẩm định đòi hỏi nhiệt tình công tác, trình độ chuyên môn và sự am hiểu xã hội sâu sắc.

- Tình trạng ''thừa thì thừa mà thiếu vẫn thiếu'' Nhiều doanh nghiệp cha có những dự án có tầm chiến lợc để phát triển sản xuất kinh doanh hoặc những doanh nghiệp mới thành lập, sản phẩm có sức cạnh tranh kém, khó tiêu thụ Những khó khăn đó làm hạn chế rất nhiều khả năng hấp thụ vốn của Ngân hàng,

kể cả vốn trung - dài hạn Các Ngân hàng không phải không có vốn nhng cần tìm khách hàng đủ tiêu chuẩn để cho vay.

Nhìn chung hoạt động cho vay trung - dài hạn hiện nay rất hạn chế, cha có tác dụng thúc đẩy nền kinh tế phát triển một cách cần thiết Vì vậy trong thời gian tới, những cơ quan hữu quan cần phải có những biện pháp hiệu quả để cải thiện tình trạng này.

2.1.2 Các hoạt động kinh doanh cơ bản của NHNo&PTNT Hoàn Kiếm.

Hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Hoàn Kiếm đã liên tục phát triển trong những năm qua Điều này thể hiện rõ thông qua các chỉ tiêu về hoạt động: huy động vốn, cho vay và lợi nhuận.

2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn

Khi xét đến hiệu quả huy động vốn của một Ngân hàng cần phải nhìn nhận trên công tác tín dụng Tuy nhiên, để đảm bảo nguồn vốn cung cấp cho hoạt động tín dụng, các Ngân hàng phải thu hút đợc các nguồn vốn lớn với lãi suất thấp Việc khai thác các nguồn vốn tiềm tàng trong xã hội là mục tiêu hàng đầu đợc đặt ra Chiến lợc huy động vốn là hoạt động quan trọng, có ý nghĩa quyết định trong kinh doanh tiền tệ, nó mang tính thờng xuyên và liên tục Năm 2002, NHNo & PTNT Hoàn Kiếm đợc coi là một trong những chi nhánh có nguồn vốn huy động lớn nhất trong số các chi nhánh của hệ thống NHNo & PTNT Thành phố Hà nội Ngân hàng cũng là chi nhánh có số huy động vốn VND lớn nhất và vốn huy động bằng ngoại tệ đứng thứ 3 (chỉ sau Ngân hàng ngoại thơng Hà nội và NHTM cổ phần quốc doanh) và có vốn huy động tiết kiệm lớn nhất trong số

Hớng theo mục tiêu tăng trởng kinh tế, đảm bảo khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế thị trờng, NHNo & PTNT Hoàn Kiếm đã chủ động tập trung khai thác các nguồn vốn trong xã hội nhằm tăng nguồn vốn hoạt động, đặc biệt nguồn vốn có thời hạn dài, ổn định, tăng khả năng cạnh tranh và phục vụ cho hoạt động đầu t phát triển.

Qua số liệu của bảng trên, ta thấy tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT Hoàn Kiếm liên tục tăng qua các năm, đặc biệt là nguồn tiền gửi tiết kiệm của dân c có mức khá cao, năm 2000 đạt 245 tỷ, chiếm 80% tỷ trọng tổng nguồn vốn huy động, năm 2001 đạt 312 tỷ, chiếm tỷ trọng 70%, năm 2002, đạt 361 tỷ, tỷ trọng 77% Tỷ trọng thì nguồn vốn huy động từ dân c có xu hớng giảm xuống nhng quy mô của nguồn vốn này vẫn có xu hớng tăng lên và chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng nguồn vốn Nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế cũng chiếm tỷ trọng tơng đối cao trong bảng tổng kết nhng tỷ trọng có sự biến động lớn, nguồn vốn huy động từ hình thức phát hành giấy tờ có giá tuy có sự tăng tr-ởng nhng chiếm tỷ trọng nhỏ, do đó Ngân hàng cần có biện pháp để tăng cờng nguồn vốn huy động này nhằm tăng tính ổn định.

Qua bảng trên ta thấy, nguồn huy động vốn quan trọng nhất của NHNo & PTNT Hoàn Kiếm là tiền gửi của dân c và nguồn vốn huy động của các tổ chức kinh tế Nguồn vốn huy động của NHNo & PTNT Hoàn Kiếm thoả mãn nhu cầu vay vốn của nền kinh tế bằng cả nội tệ và ngoại tệ

2.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn

Song song với hoạt động huy động vốn, công tác tín dụng là công tác quan trọng nhất, có tính quyết định đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng Đây cũng là công tác dễ phát sinh rủi ro nhất do môi trờng pháp lý cha đồng bộ, môi trờng kinh tế cha ổn định Mục tiêu kinh doanh mà NHNo & PTNT Hoàn Kiếm đã đặt ra từ nhiều năm nay là "Kinh tế phát triển an toàn Tôn trọng pháp luật -Lợi nhuận hợp lý" Để đạt đợc mục tiêu này, NHNo & PTNT Hoàn Kiếm đã tích cực thực hiện nhiều biện pháp.

Để đảm bảo an toàn vốn vay, NHNo & PTNT Hoàn Kiếm cũng rất nghiêm túc trong thực hiện những thể lệ chế độ, quy trình nghiệp vụ tín dụng, bảo đảm 100% các món vay đều đợc kiểm tra trớc, trong khi giải ngân hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro vốn sử dụng sai mục đích Mặc dù rất thận trọng trớc khi ra quyết định cho vay, Ngân hàng cũng hết sức tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có nhu cầu về vốn Ngân hàng thực sự đã giúp đỡ các doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp nhà nớc, duy trì và phát triển sản xuất kinh doanh, luôn luôn quan tâm

đầu t trung - dài hạn tạo môi trờng giúp đỡ các doanh nghiệp đổi mới trang thiết bị, hiện đại và nâng cao chất lợng sản phẩm Nhằm rút ngắn thời gian cho vay mà vẫn đảm bảo hiệu quả tín dụng, NHNo & PTNT Hoàn Kiếm đã tiến hành phân loại khách hàng chọn lựa các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có tín nhiệm trong việc vay và trả nợ, tạo ra một đội ngũ khách hàng tin cậy và mang tính chiến lợc lâu dài: Công ty giầy da Hà Nội, Công ty thực phẩm Hà Nội, công ty xây dựng và sản xuất vật liệu xây dựng, công ty vận tải thuỷ I, công ty TM đá quý Thần Châu, công ty TNHH Khang Thịnh, công ty cổ phần Bắc Kinh,

Hoạt động tín dụng năm 2002 đã có những đóng góp và thúc đẩy sự phát triển của các ngành kinh tế thủ đô, đồng thời nâng cao hiệu quả kinh doanh

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2000 - 2002)

Theo bảng trên ta có thể nhận xét.

NHNo & PTNT Hoàn Kiếm rất nỗ lực trong việc mở rộng cho vay: doanh số cho vay liên tục tăng theo từng năm Nhng bên cạnh đó cũng tồn tại một nhợc điểm: số d nợ cũng tăng lên theo doanh số cho cần có những biện pháp hiệu quả để khắc phục tình trạng này.

* Về cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế.

Tỷ trọng d nợ của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh giảm nhanh Năm 2000 chiếm 55%

Năm 2001 chiếm 42% Năm 2002 chiếm 26%

Và doanh số cho vay của khu vực này có xu hớng giảm đi, tuy vậy doanh số thu nợ giảm không đáng kể (2002 so với 2000) Điều này cho ta thấy: Ngân hàng thu hẹp cho vay ngoài quốc doanh song vẫn đảm bảo các khoản đã cho vay ra đều thu đợc nợ, tỷ trọng vốn vay của khu vực ngoài quốc doanh liên tục giảm qua các năm Đó là vì trớc năm 1996: nớc ta thực hiện mở cửa nền kinh tế ban hành những chính sách có tác dụng thúc đẩy các thành phần kinh tế khác phát triển Điều đó làm cho khối kinh tế ngoài quốc doanh phát triển mạnh nhu cầu vốn cho kinh tế ngoài quốc doanh tăng Nhng ngay lập tức, những khoản cho vay này tạo ra tỷ lệ nợ quá hạn cao Thêm nữa, trong vài năm gần đây, kiểu làm ăn thiếu tin cậy này khiến cho Ngân hàng không muốn mở rộng cho vay đối với họ nữa Mặc dù t tởng chỉ đạo của nhà nớc là "mở rộng cho vay không phân biệt thành phần kinh tế" nhng để đảm bảo an toàn, Ngân hàng buộc phải rút vốn về và tỷ trọng d nợ đối với khu vực này là rất thấp.

Thực trạng trên đồng nghĩa với việc mở rộng cho vay đối với kinh tế quốc doanh cả về số tơng đối và tuyệt đối Trong các năm 2000 đến 2002 doanh số cho vay khu vực quốc doanh liên tục tăng Sự gia tăng đó do các nhân tố sau:

- Các doanh nghiệp quốc doanh ngày càng phát triển do mở rộng tính độc lập thích nghi với cơ chế kinh tế mới.

- Các doanh nghiệp nhà nớc thờng nhận đợc các nguồn vốn u đãi từ ngân quỹ, có điều kiện cải tiến quy trình công nghệ, tạo nên u thế cạnh tranh nên có điều kiện vay vốn Ngân hàng để mở rộng sản xuất.

- Doanh nghiệp nhà nớc không cần thế chấp khi vay mà điều kiện về tài sản thế chấp luôn là thách thức với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh trong việc tiếp cận vốn Ngân hàng.

- Nghị quyết TW Đảng khẳng định nền kinh tế phải lấy kinh tế quốc doanh làm chủ đạo đã định hớng hoạt động cho vay của Ngân hàng.

* Loại hình nghiệp vụ.

Tại NHNo & PTNT Hoàn Kiếm, nghiệp vụ tín dụng ngày càng đợc mở rộng với nhiều loại hình khác nhau: cho vay trung - dài hạn bằng lãi suất u đãi từ nguồn vốn vay nớc ngoài giúp các doanh nghiệp vừa và nhỏ đổi mới trang thiết bị công nghệ, cho vay với lãi suất u đãi khuyến khích cơ sở ngoài quốc doanh tạo

việc làm cho ngời lao động, cho vay sinh viên, cho vay lãi suất thấp khuyến khích các đơn vị sản xuất hàng xuất khẩu Nguồn tín dụng của Ngân hàng đã thực sự góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, tạo môi tr-ờng giúp các cơ sở phát huy năng lực cạnh tranh, đứng vững và ngày càng phát triển.

2.1.2.3 Hoạt động trung gian

 Về kinh tế đối ngoại.

Trớc thời kỳ đổi mới đây là nghiệp vụ độc quyền của hệ thống Ngân hàng ngoại thơng nên trong lĩnh vực này Ngân hàng ngoại thơng vẫn có u thế tuyệt đối Tuy vậy NHNo & PTNT Hoàn Kiếm vẫn rất chú trọng đến loại hình kinh doanh này Điều đó thể hiện ở việc chi nhánh đã nâng tổ thanh toán quốc tế thành phòng kinh doanh đối ngoại, tham gia mua bán ngoại tệ, mở L/C, thanh toán kiều hối, chiết khấu chứng từ, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh chất lợng sản phẩm Những hoạt động này tuy mới chỉ chiếm phần nhỏ trong hoạt động của Ngân hàng nhng đã góp phần đang dạng hoá các hoạt động và tăng thêm hiệu quả kinh doanh cho NHNo & PTNT Hoàn Kiếm.

 Về công tác thanh toán

Công tác thanh toán là một trong những hoạt động trọng tâm trong hoạt động của các NHTM Tại NHNo & PTNT Hoàn Kiếm, công nghệ Ngân hàng không ngừng đợc đổi mới và nâng cao chất lợng bằng hệ thống tin học hiện đại Do đó, mọi nghiệp vụ phát sinh trong hoạt động thanh toán đều đợc xử lý kịp thời, chính xác Các khoản tiền chuyển chỉ sau một thời gian ngắn là đến tay ngời nhận hoặc tài khoản của ngời thụ hởng.

2.2 Thực trạng tín dụng trung - dài hạn tại NHNo & PTNT Hoàn Kiếm.

2.2.1 Hoạt động tín dụng trung - dài hạn tại NHNo&PTNT Hoàn Kiếm.

Thực hiện phơng châm:“ổn định - An toàn - Hiệu quả và Phát triển”, NH No & PTNT Hoàn Kiếm tiếp tục mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung -dài hạn, tập trung đầu t vào các dự án có tính khả thi, các tổng công ty mạnh, đồng thới dành phần đầu t thoả đáng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ để phát triển nền kinh tế nhiều thành phần Bớc đi phải phù hợp với môi trờng kinh tế, pháp lý và chính năng lực của Ngân hàng Để thực hiện điều đó, NHNo&PTNT Hoàn Kiếm đã và đang khẩn trơng triển khai nhiều biện pháp để có những bớc cuyển dịch cơ cấu tín dụng, tăng tỷ trọng cho vay trung - dài hạn nhằm đáp ứng

nhu cầu vốn đầu t, cải tiến đổi mới trang thiết bị, kỹ thuật tiên tiến hiện đại giúp các doanh nghiệp đuổi kịp trình độ phát triển khoa học kỹ thuật trên thế giới Việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung - dài hạn của NHNo & PTNT Hoàn Kiếm hiện nay dựa trên những nguyên tắc sau: Dự án vay vốn đợc lựa chọn phải bám sát quy hoạch phát triển khoa học kỹ thuật của nhà nớc từng địa phơng, phù hợp chiến lợc phát triển kinh tế Đất nớc đến năm 2010, đảm bảo đầu t đúng hớng và an toàn.

Hiệu quả kinh tế là cơ sở quan trọng khi xét duyệt dự án đầu t, u tiên chú trọng những dự án đầu t chiều sâu, nâng cao trình độ công nghệ và những dự án tạo công ăn việc làm, dự án phát triển ngành kinh tế mũi nhọn trọng điểm

Tập trung khai thác tìm kiếm dự án, đặc biệt những dự án lớn để đẩy mạnh cho vay, phấn đấu nâng cao tỷ trọng d nợ trung - dài hạn.

2.2.2 Khả năng cho vay trung - dài hạn.

2.2.2.1.Nguyên tắc và điều kiện của NHNo& PTNT Hoàn Kiếm với tín dụng trung - dài hạn

Mục đích cho vay trung - dài hạn: Đầu t cho các dự án cải tiến kỹ thuật đổi mới máy móc thiết bị, nâng cấp dây chuyền công nghệ, mở rộng sản xuất, dự án đầu t xây dựng cơ bản mới, dự án phục vụ đời sống phù hợp với chính sách phát triển kinh tế – xã hội và pháp luật nhà nớc

- Nguyên tắc tín dụng:

+ Vốn vay đợc sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả.

+ Vốn vay đợc hoàn trả nợ gốc và lãi theo thoả thuận trên hợp đồng tín dụng + Đảm bảo tiền vay đợc thực hiện theo quy định của chính phủ, NHNN

+ Quan hệ tín dụng thể hiện trên hợp đồng tín dụng phù hợp với luật NHNN và luật các tổ chức tín dụng, pháp lệnh hợp đồng kinh tế và pháp chế thể lệ ngành.

- Điều kiện vay vốn:

+ Có t cách pháp nhân và cá nhân có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp luật + Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết

+ Sản xuất kinh doanh có lãi Có dự án khả thi, hiệu quả + Có vốn tự có đầu t cho dự án.

+ Thực hiện đảm bảo tiền vaytheo quy định của chính phủ, NHNN.

+ Phải mua bảo hiểm liên quan đến đối tợng vay vốn theo quy định của pháp luật + Tổ chức hạch toán, kế toán và quản lý tài chính theo đúng pháp lệnh kế toán – thống kê và điều lệ của tổ chức kinh tế.

+ Chấp hành điều lệ quản lý đầu t và xây dựng của nhà nớc và quy định của thể lệ tín dụng trung - dài hạn.

+ Đối với bên vay là pháp nhân, ngoài những điều kiện qui định tại các điểm trên còn phải có thời gian hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập phù hợp với thời gian cho vay trung - dài hạn.

- Đối tợng cho vay: Gía trị vật t hàng hoá, máy móc thiết bị và chi phí cấu thành trong tổng mức đầu t của dự án.

- Mức cho vay: Bằng tổng mức đầu t của dự án trừ đi phần vốn tự có tham gia vào dự án của bên vay, nhng mức tối đa bằng 70% giá trị tài sản thế chấp cầm cố.

Thời hạn cho vay: Đợc xác định dựa vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, khả năng hoàn vốn của dự án đầu t, khả năng thu nhập của bên vay và tính chất nguồn vốn.

Lãi suất cho vay:Theo thoả thuận giữa khách hàng và tổ chức tín dụng Thủ tục vay vốn: Bên vay phải gửi tới Ngân hàng (bên cho vay): + Đơn xin vay.

+ Các báo cáo tình hình tài chính ít nhất hai năm gần nhất

+ Ngoài ra còn có các giấy tờ pháp lý để chứng minh quyền sở hữu và sử dụng của tài sản thế chấp hoặc cầm cố của bên vay hoặc của ngời bảo lãnh Các giấy tờ, tài liệu cụ thể do tổng giám đốc tổ chức tín dụng quy định Trong thời hạn 15 ngày sau khi nhận đợc đầy đủ hồ sơ, tài liệu hợp lệ, Ngân hàng phải thông báo bằng văn bản cho bên vay quyết định cho vay hoặc không cho vay.

Ngân hàng và bên vay ký kết hợp đồng tín dụng và làm thủ tục để giải ngân Ngoài ra còn nhiều quy định khác về thu nợ thu lãi, gia hạn nợ, miễn giảm lãi, quyền lợi và nghĩa vụ của hai bên.

2.2.2.2 Hoạt động cho vay trung - dài hạn theo thời hạn.

Bên cạnh nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, thì nghiệp vụ tín dụng trung - dài hạn cũng ngày càng đợc Ngân hàng quan tâm và đầu t Doanh số cho vay trung – dài hạn liên tục tăng lên qua các năm Điều này thể hiện sự đúng đắn trong chiến lợc của Ngân hàng và cũng chứng tỏ Ngân hàng đã thu hút đợc những dự án lớn đến với mình Điều này đợc thể hiện qua bảng dới đây:

Bảng 4: Cơ cấu cho vay theo thời hạn: