ĐỀ ÁN ''Rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam" Phạm Khánh Linh ĐHDL Phương Đông LỜI MỞ ĐẦU Trong trình phát triển đất nước, Ngân hàng đóng vai trị quan trọng Nó hệ thần kinh tồn kinh tế quốc dân, kinh tế phát triển với tốc độ cao có hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định có hiệu quả, khơng thể có tăng trưởng hệ thống tổ chức hoạt động Ngân hàng yếu lạc hậu Như đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tương xứng hoạt động có hiệu hoạt động lưu thơng tiền tệ Điều hồ lưu thơng tiền tệ chủ yếu thơng qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng xương sống hệ thống Ngân hàng thương mại, cụ thể trình huy động vốn sử dụng vốn có hiệu Ngân hàng giúp cho thành phần kinh tế phát triển ổn định ngược lại Nước ta qúa trình Cơng nghiệp hố - đại hoá với đường lối phát triển kinh tế nhiều thành phần có điều tiết Nhà nước tạo tiền đề cho khách quan khôi phục phát triển thành phần kinh tế Thành phần kinh tế quốc doanh với tiềm ưu sẵn có nhanh chóng thích nghi với chế kinh tế thị trường ngày khẳng định vị trí vai trị quan trọng khơng thể thiếu cơng đổi kinh tế Hoạt động Ngân hàng có nhiều bước chuyển biến tích cực Tuy nhiên, kinh tế đầy biến động rủi ro điều tránh khỏi tất thành phần kinh tế Những nguy tiềm ẩn không trung thực khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay suy thoái kinh tế biến khoản vay chất lượng cao thành khoản nợ khó địi Đó chưa kể đến kẽ hở hệ thống pháp luật chưa hoàn chỉnh gây nên phiền toái cho khách hàng Ngân hàng trình hoạt động tạo điều kiện cho ý đồ xấu khách hàng hay cán Ngân hàng thực hành vi chiếm đoạt tài sản Phạm Khánh Linh ĐHDL Phương Đông nhà nước Đây mối đe doạ mà Ngân hàng phải đương đầu Nhiệm vụ quan trọng trọng tâm quản lý Ngân hàng thương mại phải nâng cao chất lượng tín dụng, đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thành phần kinh tế nói chung thành phần kinh tế ngồi quốc doanh nói riêng Nhận thức rõ tính cấp bách vấn đề trên, sau thời gian nghiên cứu tìm hiểu em xin mạnh dạn trình bày số biện pháp phịng ngừa rủi to tín dụng qua đề tài: ''Rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam" BỐ CỤC CỦA ĐỀ TÀI GỒM BA PHẦN: PHẦN I: Một số lý luận chung tín dụng, rủi ro tín dụng bảo đảm an tồn tín dụng Ngân hàng thương mại PHẦN II: Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam PHẦN III: Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Phùng Bích Ngọc - Giảng viên trường ĐHDL Phương Đơng, cô Ngân hàng No&PTNT huyện Sa Pa tận tình giúp đỡ em hồn thành tiểu luận Em xin chân thành cảm ơn ! ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh PHẦN I: MỘT SỐ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I- NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG 1- Khái niệm Tín dụng Ngân hàng Ngân hàng người mơi giới người có vốn nhàn rỗi với người có nhu cầu vay vốn Thơng qua chế thị trường, Ngân hàng có khả thu hút hầu hết nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế để chuyển giao nơi, lúc, phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh Đó hoạt động sinh lời chủ yếu Ngân hàng thương mạihoạt động tín dụng Về nội dung kinh tế, tín dụng Ngân hàng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng số lượng tiền định Ngân hàng (người cho vay) cho người vay thời gian định với cam kết hồn trả theo lãi Tín dụng phạm trù kinh tế xuất tồn điều kiện kinh tế xã hội định Sự phát triển kinh tế xã hội tiền đề nảy sinh hình thức khác quan hệ tín dụng : tín dụng Nhà nước, tín dụng thương mại, tín dụng Ngân hàng Trong đó, tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng Cùng với phát triển kinh tế, hình thức tín dụng Ngân hàng ngày đa dạng, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh 2- Vai trị tín dụng kinh tế thị trường Trước đây, thời kỳ bao cấp tín dụng tổ chức cấp phát vốn ngân sách thường xảy nơi cần vốn để sản xuất khơng có khơng kịp thời, nơi để vốn nằm ứ đọng thời gian dài Kể từ chuyển sang kinh tế thị trường, tình trạng chấm dứt Với cải tổ hệ thống Ngân hàng từ cấp sang hai cấp, hàng loạt Ngân hàng thương mại thành lập Nhằm mục đích huy động vốn toàn xã hội, bao gồm cá nhân, tổ chức kinh tế, xã hội để đầu tư phát triển sở hạ tầng, thành phần kinh tế, nâng cao sức cạnh tranh toàn xã hội ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh Sau vai trị tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trường: 2.1.1- Thúc đẩy tích tụ cung cấp vốn cho kinh tế Hoạt động tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Quốc dân, cầu nối cung cầu vốn Là tổ chức kinh doanh tiền tệ Ngân hàng thương mại cố gắng đat lợi nhuận tối đa để tự khẳng định Hoạt động Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng, đem lại 70 - 80% thu nhập cho Ngân hàng Việc tập trung phân phối tín dụng góp phần điều hồ vốn tồn kinh tế Quốc dân Tín dụng Ngân hàng cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực khuyến khích tiết kiệm đầu tư Như tín dụng Ngân hàng cánh tay đắc lực Ngân hàng thương mại, góp phần nâng cao chất lượng điều hồ tiền tệ, thực sách kinh tế vĩ mơ Nhà nước, kìm chế đẩy lùi lạm phát tạo môi trường kinh doanh ổn định 2.1.2- Đẩy mạnh trình tái sản xuất mở rộng cho đầu tư phát triển Trong kinh tế thị trường, tổ chức sản xuất kinh doanh phải cạnh tranh gay gắt với không muốn tụt hậu đào thải Để mở rộng, phát triển sản xuất doanh nghiệp cần có nhiều yếu tố như: nguồn nhân lực, công nghệ, đất đai, kỹ thuật, vốn Tuy nhiên, khẳng định vốn quan trọng có vốn doanh nghiệp có yếu tố khác thị trường sẵn sàng cung ứng Để có vốn doanh nghiệp tim kiếm nguồn khác hình thức khơng ổn định mà chi phí lại lớn Vì thường doanh nghiệp tìm đến Ngân hàng Ngân hàng nguồn vốn sẵn có rẻ linh hoạt Đặc biệt doanh nghiệp nhỏ, Ngân hàng thường nguồn cung cấp tư vấn vốn bổ xung Thơng qua hoạt động tín dụng Ngân hàng đẩy nhanh trình phát triển kinh tế đồng thời giải vấn đề xã hội ĐHDL Phương Đơng Phạm Khánh Linh Như vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trị định q trình tái sản xuất mở rộng đầu tư phát triển kinh tế 2.1.3- Tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ Trong kinh tế thị trường thường xuyên xuất khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, thành phần kinh tế khác lại xuất hiện tượng thiếu vốn tạm thời thiếu vốn bổ xung đầu tư tài sản cố định Sự có mặt tín dụng Ngân hàng coi giải pháp để giải quuyết mâu thuẫn Trong q trình thực nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng huy động nguồn tiết kiệm dân cư phân phối lại cho thành phần kinh tế có nhu cầu vốn, tạo điều kiện cho phát triển kinh tế Tất quốc gia dùng tín dụng Ngân hàng cơng cụ hữu hiệu để điều hoà vốn phạm vi toàn kinh tế quốc dân 2.1.4- Công cụ tài trợ cho thành phần kinh tế phát triển ngành mũi nhọn Hoạt động chủ yếu Ngân hàng huy động nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế đầu tư trở lại cho ngành kinh tế cân vốn Nhưng việc cho vay khơng phải trải cho chủ thể có nhu cầu mà viêc đầu tư dược thực qua trình thẩm định kỹ lưỡng Quá trình quan trọng với Ngân hàng, mang tính sống cịn Ngân hàng Vì vậy, Ngân hàng đưa biện pháp sách khuyến khích Ngân hàng thương mại cho vay hỗ trợ dự án phát triển Nhà nước thơng qua hoạt động tín dụng để từ đạt mục tiêu phát triển kinh tế Sự phát triển đa dạng thành phần kinh tế tạo cho nước ta lực mới, thoát khỏi khủng hoảng kinh tế xã hội, bắt đầu nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Nhà nước tạo môi trường thuận lợi để phát huy vai trò mạnh thành phần kinh tế, song song với sách hỗ trợ ngành kinh tế phát triển, tập trung phát triển ngành kinh tế mũi nhọn II- RỦI RO TÍN DỤNG ĐHDL Phương Đơng Phạm Khánh Linh 1- Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng hoạt động chứa nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng tượng xảy gây thiệt hại cho Ngân hàng mong đợi Ngân hàng mà nguyên nhân Ngân hàng , khách hàng nguyên nhân khách quan 2- Các loại rủi ro tín dụng 2.1- Rủi ro vốn Là rủi ro cho vay khơng thu hồi nợ Bản chất tín dụng Ngân hàng ứng trước tiền cho doanh nghiệp (người vay), sau chu kỳ sản xuất kỳ ln chuyển hàng hố khách hàng có tiền trả nợ Ngân hàng Nội dung ứng trước tín dụng Ngân hàng cao mức độ rủi ro lớn Ngân hàng cho vay tín chấp mức độ rủi ro cao cho vay có tài sản chấp Tài sản chấp giấy tờ có giá dễ chuyển đổi tiền rủi ro tài sản chấp bất động sản Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, rủi ro thường chiếm tỷ trọng lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài sản kinh doanh Vì 2/3 tài sản Ngân hàng cho vay đầu tư đem lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng, khoản cho vay Ngân hàng không hoàn trả, Ngân hàng vốn lẫn lãi Số tiền thiệt hại vượt vốn tự có Ngân hàng khiến Ngân hàng lâm vào tình trạng khả tốn dẫn đến phá sản 2.2- Rủi ro sai hẹn Là khoản cho vay mà đến hạn khách hàng chưa thu hồi vốn để trả cho Ngân hàng Thông thường trường hợp khách hàng xin Ngân hàng hạn thêm thời hạn trả nợ Nếu lý khách hàng không Ngân hàng chấp thuận, họ phải chịu lãi suất phạt Khoản tiền thu hồi chậm làm đảo lộn kế hoạch kinh doanh Ngân hàng tiềm ẩn nguy vốn 2.3- Rủi ro lãi suất ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh Q trình chuyển hố tài sản Ngân hàng bao gồm việc huy động vốn sử dụng vốn Kỳ hạn độ khoản tài sản nợ thường không cân xứng với kỳ hạn độ khoản tài sản có làm cho Ngân hàng phải chịu rủi ro lãi suất Ngoài rủi ro lãi suất tái tài trợ tài sản nợ tái đầu tư tài sản có lãi suất thị trường thay đổi Ngân hàng cịn gặp rủi ro giảm giá trị tài sản Chúng ta biết, giá trị thị trường tài sản có hay tài sản nợ dựa khái niệm giá trị tiền tệ Do đó, lãi suất thị trường tăng lên mức chiết khấu giá trị tài sản tăng lên, giá trị tài sản có tài sản nợ giảm xuống Ngược lại lãi suất thị trường giảm giá trị tài sản có tài sản nợ tăng lên Do kỳ hạn tài sản có tài sản nợ khơng cân xứng với nhau, ví dụ tài sản có có kỳ hạn dài tài sản nợ lãi suất thị trường tăng, giá trị tài sản có giảm nhanh nhiều so với giảm giá trị tài sản nợ Rủi ro giảm giá trị tài sản lãi suất thay đổi thuộc loại rủi ro lãi suất dẫn đến thiệt hại cho Ngân hàng 2.4 Rủi ro tỷ giá Rủi ro hối đối thường diễn hình thức chênh lệch giá đặt mua giá chào bán tiền tệ Các rủi ro việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị nước Để thấy rủi ro hối đoái phát sinh nào, giả sử Ngân hàng Úc cấp tín dụng đồng bảng Anh cho công ty Anh Khi đồng bảng Anh giảm giá so với đồng đơla Úc.Thậm chí trường hợp đồng bảng Anh giảm giá đáng kể, gốc lãi chuyển sang đơla Úc nhỏ số gốc đầu tư ban đầu, kết đầu tư âm Nghĩa chuyển đổi gốc lãi từ bang Anh sang đơla Úc, số tiên thu chưa đủ để bù đắp rủi ro hối đoái 3- Nguyên nhân rủi ro tín dụng ĐHDL Phương Đơng Phạm Khánh Linh 3.1- Thông tin không cân xứng Trong giao dịch diễn thị trường tài chính, bên thường khơng biết tất mà người ta cần biết bên để có định đắn Sự không cân thông tin mà bên có gọi thơng tin khơng cân xứng Việc thiếu thông tin tạo vấn đề hệ thống tài hai mặt, trước giao dịch diễn sau giao dịch diễn Chọn lựa đối nghịch vấn đề thông tin không cân xứng tạo trước diễn giao dịch Do việc lựa chọn đối nghịch khiến dễ cho vay thực cho trường hợp rủi ro không trả nợ, người cho vay định khơng cho vay có trường hợp trả nợ Những người dễ tạo kết cục đối nghịch lại lựa chọn Họ người vay tiền ưa chuộng có nhiều khả họ khơng hồn trả nợ họ Rủi ro đạo đức vấn đề thông tin không cân xứng tạo sau giao dịch diễn Đó người cho vay phải chịu rủi ro người vay có ý muốn thực hoạt động khơng tốt xét theo quan điểm người cho vay, hoạt động khiến có khả để vay hoàn trả Do rủi ro đạo đức giảm bớt xác xuất hoàn trả vốn nên người cho vay định thơi khơng cho vay Một thực tế tồn lâu tình trạng doanh nghiệp vay vốn ln đối phó với Ngân hàng thông qua việc cung cấp số liệu không trung thực, số liệu quan có chức kiểm duyệt Điều gây nhiều khó khăn cho Ngân hàng việc nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh, việc quản lý vốn vay đơn vị Nhiều Ngân hàng thương mại có định đầu tư không vào số liệu báo cáo đơn vị mà thường dựa vào cảm nhận trực quan mình, điều kéo dài nguy hiểm ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh 3.2- Môi trường kinh tế Hoạt động kinh doanh tiền tệ loại hình kinh doanh đặc biệt, nhạy cảm, chịu tác động mạnh mẽ từ yếu tố kinh tế nước giới Trong thời gian qua kinh tế nước ta số nước khu vực có biến động gây ảnh hưởng không nhỏ đến ngành Ngân hàng … Bất kỳ biến động kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng Như cá thể tự nhiên, Ngân hàng "khoẻ mạnh" hay không phụ thuộc nhiều vào môi trường kinh tế ổn định hay không 3.3- Môi trừơng pháp lý Hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động Ngân hàng nay, cải tiến nhiều chưa thực khoa học thiếu đồng bộ, chưa đủ sức điều chỉnh diễn biến phức tạp thực tế kinh doanh Ngân hàng thương mại Nhiều hướng dẫn bộ, ngành khác chồng chéo, khó khăn việc triển khai thực Hiện nay, điều kiện vay vốn đặc biệt doanh nghiệp ngồi quốc doanh gần bắt buộc phải có tài sản chấp, chưa có luât sở hữu nên chưa có quan có trách nhiệm cáp chứng nhận sở hưu tài sản việc chuyển quyền sở hữu Vì mà Ngân hàng gặp khó khăn việc kiểm tra tính xác thực chủ sở hữu tài sản Bên cạnh quan hữu quan chưa có nhìn thấu đáo Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ nên chưa có phối hợp đồng bộ, tích cực với Ngân hàng việc giải vấn đề liên quan Mặc dù có nhiều thông tư liên tỉnh Ngân hàng nhà nước ngành liên quan hướng dẫn thực vấn đề có liên quan đến hoạt động Ngân hàng, thực tế địi hỏi phải có phối hợp nhiều quan với thời gian tới 3.4- Những nguyên nhân bất khả kháng ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh Ngày phân tích rủi ro tín dụng ngày có xu hướng hợp thức hoá tiêu chuẩn hoá Đối với thể nhân vay vốn, thẩm định lực tín dụng, Ngân hàng thường sử dụng phương pháp cho điểm Tổng số điểm tính cho tồn đặc điểm khách hàng so sánh với giá trị tới hạn đó, tuỳ theo kết so sánh mà khách hàng xếp vào loại đối tượng có khả vay khơng có khả vay Vậy vấn đề nảy sinh q trình lựa chọn khách hàng ? Thứ nhất, xem xét toàn đặc điểm chủ yếu khách hàng vấn đề phức tạp nhiều đặc điểm mang tính tâm lý, sinh lý, trị, xã hội… khó có kết luận hồn hảo Thứ hai, đánh giá đặc điểm khách hàng theo cách cho điểm thường mang tính chủ quan Để tăng tính khách quan việc cho điểm thường dựa sở thơng tin phản hồi khả hồn trả nợ vay khứ khách hàng vay vốn Trong trường hợp mức điểm đánh giá % nợ vay hoàn trả Tuy nhiên, quy trình khơng thể loại bỏ hồn tồn tồn nói trên, kỳ thu nhập thơng tin phản hồi khác lựa chọn theo mong muốn chủ quan Thứ ba,việc sử dụng thang điểm đánh giá phép tính tốn khơng phải đại lượng "xơ cứng" theo thời gian, biến động điều kiện kinh tế - xã hội làm thay đổi mức độ rủi ro đặc điểm Do đó, việc cho thể nhân vay vốn tín dụng dựa sở lượng hố rủi ro việc làm khơng đơn giản Ln ln có nhu cầu kiểm tra, sàng lọc lại kết qủa cách thận trọng 2.3- Rủi ro cho vay khách hàng pháp nhân Trong phương pháp phân tích rủi ro tín dụng cho pháp nhân vay vốn lên vấn đề xúc trường hợp khách hàng thể nhân Khi tính xác suất vỡ nợ cơng ty, nhà phân tích Ngân hàng sử dụng mơ hình đa nhân tố bao hàm quy trình đáng giá tiêu ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh hoạt động công ty vay vốn, để từ tính tiêu tổng hợp xác suất vỡ nợ cơng ty Sau đem so sánh tiêu tổng hợp với giá trị chuẩn rút kết luận cuối khả toán tổ chức kinh tế Tình hình phức tạp có nhiều phương pháp phân tích định lượng khả tốn dựa việc tính tốn tiêu đặc biệt theo liệu bảng cân đối kế tốn Trong có tiêu như: hệ số khả toán hành, khả toán ngay, khả toán dài hạn, tiêu thu nhập Mỗi hệ số nêu có giá trị tiêu chuẩn dựa sở để thực so sánh với hệ số tính tốn Hơn thực tiễn, giá trị tiêu chuẩn thường áp dụng chung cho tất ngành, lĩnh vực kinh tế thay đổi Chúng ta phải phân biệt theo ngành, lĩnh vực khác theo cấu tài sản Có tài sản Nợ khác cách khách quan Phải gắn chặt với lạm phát tốc độ tăng làm tăng tiêu thực Rõ ràng khơng có sai khẳng định rằng, số tiêu chuẩn cần phân biệt theo vùng, lãnh thổ địa phương khác có điều kiện tái sản xuất khả tiêu thụ sản phẩm không giống nhau, làm ảnh hưởng tới tiêu tài doanh nghiệp Sự xuất nhiều phương pháp khả toán doanh nghiệp gây nên vấn đề, kết phân tích theo phương pháp khác thường cho kết hồn tồn khác Vì vậy, phải thừa nhận rằng, ngày nhà phân tích Ngân hàng đối mặt với nhiệm vụ phức tạp nên chọn phương pháp để phân tích rủi ro tín dụng sử dụng vào thời điểm hợp lý Tình hình cịn phức tạp chưa có tiêu chí khách quan để làm luận khoa học cho lựa chọn nêu Phạm Khánh Linh ĐHDL Phương Đông PHẦN III: MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1- Nâng cao chất lượng cán Ngân hàng : 1.1- Năng lực điều hành ban lãnh đạo Ngân hàng Nói lên vai trị quan trọng người đứng đầu tổ chức nói chung Ngân hàng thương mại nói riêng Người lãnh đạo Ngân hàng giỏi người biết kết hợp hài hoà phát huy tối đa sức mạnh tát cảc nguồn lực Ngân hàng thương mại có thành sức mạnh tổng thể Ngân hàng Với tư cách người chịu trách nhiệm sức cạnh tranh Ngân hàng, ban lãnh đạo phải người thực đủ tài phương diện tựu chung gồm khả chủ yếu: khả ngăng chuyên môn, khả phân tích phán đốn khả nghệ thuật đối nhân xử Nghiên cứu học hỏi không nhiệm vụ cán cơng nhân viên mà cịn nhiệm vụ ban lãnh đạo Ngân hàng để lãnh đạo đưa định sáng suốt người lãnh đạo phải người giỏi lĩnh vực, có tầm nhìn rộng cơng việc, hiểu biết pháp luật 1.2- Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ cho cán tín dụng Khơng thể đạt tiến thực chất lượng tín dụng khơng có đội ngũ cán có đạo đức nghề nghiệp, có trình độ nghiệp vụ, nhận thức xã hội hiểu biết pháp luật tốt Sự hợp tác toàn thể cán nhân viên Ngân hàng sức mạnh lớn để Ngân hàng đứng vững lớn mạnh điều kiện khắc nghiệt Các Ngân hàng thương mại cần trọng công tác tuyển dụng người đào tạo cán có chất lượng cao Cần phải có định hướng tiêu chuẩn hố cán tín dụng, yếu tố người yếu tố chủ đạo hoạt động người chủ thể kinh tế ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh Người cán giỏi người có tầm nhìn rộng tương lai, ví dụ mặt hàng sản xuất thời điểm thị trường chưa cần thiết một vài năm tới lại mặt hàng khơng thể thiếu thi trường Nếu người cán có tầm nhìn hiểu biết rộng họ đầu tư vào mặt hàng sản xuất đó, vài năm tới họ có khoản lời đáng kể Mặt khác, cán tín dụng không nắm bắt thị trường xu hướng rủi ro vốn tương lai lớn Bên cạnh kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, cán tín dụng cịn phải thường xun trang bị thêm hiểu biết pháp luật, thị trường, lĩnh vực khác kinh tế-tài chính, tin học ngoại ngữ Đồng thời trọng giáo dục trị, tư tưởng cho cán tín dụng, làm cho họ thấy vai trị, vị trí trách nhiệm lớn lao nghiệp kinh doanh ngành để ngày có nỗ lực cơng việc Ngồi ra, cấp cịn có chế độ khen thưởng cán làm tốt có biện pháp xử lý kịp thời cán vi phạm, thiếu trách nhiệm phòng chống rủi ro, thiếu đạo đức hoạt động tín dụng 2- Nâng cao chât lượng thẩm định khách hàng Trong kinh tế thị trường, mối quan hệ doanh nghiệp Ngân hàng ngày cành khẳng định Doanh nghiệp cần Ngân hàng bên cạnh để san bất thường nguồn vốn thiếu thừa, ngược lại doanh nghiệp coi chỗ dựa động lực để Ngân hàng tồn phát triển Ngân hàng lựa chọn doanh nghiệp từ tiêu chuẩn cần phải có để thành lập quan hệ tín dụng như: tư cách, lực hoạt động, sức mạnh tài chính, điều kiện hoạt động tài sản đảm bảo Trong lực hoạt động sức mạnh tài thể cho khả tài doanh nghiệp, yếu tố định kết dính mối quan hệ Nói cách khác, mắt Ngân hàng lực tài doanh nghiệp thân vốn tín dụng bảo tồn sinh lợi, cần ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh coi yếu tố hàng đầu để định quan hệ tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Trên thực tế có số Ngân hàng trọng phân tích tài doanh nghiệp sở số liệu hoạt động doanh nghiệp năm gần kế hoạch kinh doanh thời kỳ vay vốn, kết hợp việc phân tích hiệu phương án sản suất kinh doanh có sử dụng vốn vay Song, số tài đúc kết từ báo cáo hàng năm doanh nghiệp đại lượng mang tính thời điểm, khó đại diện cho chất vốn có doanh nghiệp, chưa kể đến phần lớn số doanh nghiệp gọt giũa trước trình Ngân hàng Trong nhiều trường hợp thời điểm tưởng khoản tín dụng hồn trả biến cố xuất hiện- doanh nghiệp đầu tư lỗ, tài sản Nợ tài gia tăng , kết phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn có hiệu qủa cao khoản tín dụng khơng thu hồi dịng tiền trơi vào ngõ ngách khác 3- Bảo đảm tín dụng tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh bảo hiểm tín dụng 3.1- Cần nâng cao chất lượng bảo đảm tín dụng hình thức chấp cầm cố Đối với việc nhận tài sản chấp cầm cố điều quan trọng phải xem xét tính pháp lý hồ sơ chấp cầm cố tài sản để đảm bảo cho việc chuyển nhượng tài sản bán đấu giá tránh tượng lừa đảo giấy chứng nhận sở hữu giả bên cạnh cần quan tâm tới việc định giá xác tài sản đặc biệt tài sản nhà đất , dây chuyền máy móc thiết bị nhập ngoại qua sử dụng tài sản cầm cố chấp ngoại tệ cần quan `tâm tới yếu tố ảnh hưởng tương lai tỷ giá lạm phát khoản cho vay lớn dài hạn Một thực tế tài sản chấp cầm cố phong phú đa dạng cán tín dụng Ngân hàng khơng thể hểu rõ nguồn gốc đặc điểm yếu tố tác động giá trị chúng Ví dụ: để thực vay ĐHDL Phương Đơng Phạm Khánh Linh chấp nhà đất đòi hỏi cán tín dụng khơng có kiến thức nhà đất luật đất đai, biểu tính giá nhà đất quyền thành phố mà cịn phải hiểu biết rõ giá thực biến động thị trường Một cán tín dụng dù tài giỏi đến đâu hiểu biết tất lĩnh vực kinh doanh kinh tế để định giá xác giá trị tài sản chấp cán tín dụng nên đưa tiêu định để đánh giá Với tài sản chấp nhà đất cần tiêu như: vị trí ngơi nhà, tình trạng tại, biến động giá thị trường với tài sản chấp cầm cố máy móc Ngân hàng nên người vay thuê người giám định vừa khách quan vừa đảm bảo tính xác Một điều kiện thiếu với tài sản chấp cầm cố khả phát mại tài sản không tài sản có giá trị nhà nước cho phép mà cịn tài sản có khả bán trường hợp khách hàng không trả nợ Do nhận tài sản chấp cán tín dụng khơng nên nhận tài sản q lớn, cơng trình xây dựng dở dang phát mại khó tìm người mua mà có thể bù đắp đựoc khoản cho vay Bên cạnh đó, Ngân hàng cần kiểm tra kỹ giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu khơng trường hợp tài sản đem chấp vay vốn nhiều Ngân hàng Ngồi ra, Ngân hàng nên có quan hệ tốt với địa phương tránh vướng mắc trình sử lý tài sản chấp Bởi vậy, Ngân hàng nên yêu cầu tất thành viên ký vào giấy đề nghị vay vốn 3.2 Bảo lãnh: Bảo lãnh có nhiều ưu điểm so với cầm cố chấp Trong suốt thời hạn cầm cố chấp phía Ngân hàng phải thường xun kiểm tra tình trạng tài sản chấp bên bảo lãnh cam kết dùng tất tài sản để thực nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng quan tâm đến việc kiểm tra tình trạng tài sản cụ thể tránh nhựơc điểm cầm cố chấp Tuy nhiên, Ngân hàng có ĐHDL Phương Đơng Phạm Khánh Linh thể gặp rủi ro vốn bên bảo lãnh khả toán bị tuyên bố phá sản thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bảo lãnh Chính mà Ngân hàng nên tìm hiểu kỹ bên bảo lãnh chấp thuận bảo lãnh cơng ty lớn có uy tín u cầu bên bảo lãnh phải dùng tài sản để cầm cố chấp Khả thực việc trả nợ vay khơng phụ thuộc vào việc bên bảo lãnh có đủ tài sản mà quan trọng bên bảo lãnh có nguồn thu nhập ổn định để bảo đảm có tiền tốn theo lịch biểu hợp đồng vay vốn Ngân hàng cần xem xét thực nghĩa vụ bên bảo lãnh nhằm tạo thuận lợi cho Ngân hàng, người vay lẫn người bảo lãnh 3.3 Thực bảo hiểm tín dụng: Có ba hình thức để bảo hiểm tín dụng sau: - Thứ nhất: Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho nghành nghề mà họ kinh doanh khoản tín dụng trường hợp coi bảo hiểm cách gián tiếp Phương pháp không làm phát sinh thêm thao tác nghiệp vụ Ngân hàng để sử dụng tốt hình thức Ngân hàng cần có sách ưu tiên cho vay khối lượng lãi suất doanh nghiệp, cá nhân mua bảo hiểm - Thứ hai: Sử dụng biện pháp bảo lưu, nghĩa Ngân hàng tự bảo hiểm cho cách lập quỹ dự phòng để bù đắp thiệt hại gặp rủi ro tín dụng từ hạn chế hậu xấu xảy mà đảm bảo tình hình tài Ngân hàng, rủi ro song hành với hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế hệ số rủi ro tín dụng có khác nhau, việc quy định tỷ trọng rủi ro cụ thể cho loại tín dụng có hiệu Phần sử dụng vốn Ngân hàng chứa đựng rủi ro, Ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp song vốn Ngân hàng chiếm phần nhỏ tổng số nguồn vốn hoạt động Ngân hàng Như hình thành quỹ dự trữ đặc biệt bù đắp rủi ro tín dụng hợp lý cần thiết ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh Hàng năm Ngân hàng cần phải trích 10% lợi nhuận hoạt động kinh doanh để lập quỹ dự trữ đặc biệt bù đắp rủi ro Quỹ thành lập 100% vốn điều lệ Ngân hàng Quỹ dự trữ đặc biệt giúp Ngân hàng khắc phục khoản tổn thất tín dụng tình trạng nợ khoanh, nợ tồn đọng lâu dài để đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng -Thứ ba: Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp Như Ngân hàng tránh tổn thất rủi ro xảy khoản vốn đầu tư 4- Xử lý vay có vấn đề Trong xử lý khoản vay có vấn đề, có hai lựa chọ tổng quát: khai thác lý Khai thác trình làm việc với người vay khoản cho vay trả phần hay tồn khơng dựa vào công cụ pháp lý để ép buộc Thanh lý ép người vay tuân theo điều khoản hợp đồng cho vay, áp dụng thực tất biện pháp để đat mục tiêu Món vay có vấn đề hiểu vay hạn vay chưa đến hạn khách hàng có nguy khơng trả nợ cho Ngân hàng khả toán, thua lỗ doanh nghiệp có biểu vi phạm pháp luật lừa đảo, trốn thuế Xử lý vay có vấn đề áp dụng biện pháp khác để thu hồi nợ Theo kinh nghiệm nhà Ngân hàng giải pháp khai thác khơn ngoan hơn, tồn phát triển khách hàng định tồn phát triển Ngân hàng Chính giải pháp mềm dẻo, linh hoạt cứu khơng khách hàng từ chỗ ''khuynh gia bại sản'' đến chỗ "gượng" lại được, tiếp tục tồn tại, phát triển ngày gắn bó với Ngân hàng Các giải pháp khai thác bao gồm: - Thương lượng gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, giãn nợ - Tiếp thêm vốn giúp khách hàng - Đảo nợ ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh 5- Mở rộng cạnh tranh 5.1 Mở rộng quan hệ tín dụng nhằm phân tán rủi ro Hiện nay, phạm vi hoạt động tín dụng Ngân hàng hẹp, phần lớn doanh nghiệp Nhà nước, vốn cho vay lớn chưa động Các Ngân hàng thương mại cần phải mở rộng quan hệ tín dụng với tất thành phần kinh tế, đặc biệt kinh tế quốc doanh Biện pháp phân tán rủi ro tránh tập trung lớn vào lĩnh vực đầu tư, vào mặt hàng khơng có sức mạnh cạnh tranh để đến doanh nghiệp khơng có khả trả nợ Ngân hàng khơng chịu ảnh hương lớn Vì thế, NHTM phải phân tán rủi ro cách cho vay vào nhiều đối tượng, nhiều khách hàng khác với nhiều lĩnh vực khác 5.2 Đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ tín dụng Đây biện pháp nhằm phân tán rủi ro Ngân hàng giới áp dụng cách có hiệu Các Ngân hàng thương mại Việt Nam có đến 90% tài sản nợ đầu tư trực tiếp nên khả rủi ro cao Vì muốn hạn chế rủi ro tín dụng việc đa dạng hố sản phẩm, dịch vụ tín dụng cần coi trọng Có đa dạng hố sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng có thêm lợi nhuận mà dịch vụ đem lại Muốn đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ Ngân hàng thương mại phải tăng cường trang thiết bị đại như: máy vi tính, máy Fax sở vật chất, thiết bị kho tàng Đồng thời phải đào tạo, nâng cao trình độ ngoại ngữ, vi tính thu thập thông tin thị trường cho cán Ngân hàng Các Ngân hàng nên thiết lập mối quan hệ với trung tâm môi giới, tư vấn pháp luật để chuẩn bị điều kiện cần thiết để tham gia vào thị trường vốn, thị trường chứng khoán Phải bước chuyển dịch cấu từ vốn bán lẻ sang bán buôn, mở rộng phát triển dịch vụ có tốn Quốc tế, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, tốn L/C Khi hình thành phát triển dịch vụ ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh mới, Ngân hàng khơng thích nghi với nhu cầu trình tái sản xuất mà đường đa dạng hố việc cung ứng tín dụng thu hút nhiều khách hàng, qua tăng thêm thu nhập cho mà có nguồn định để bù đắp nhũng rủi ro tín dụng mà Ngân hàng gặp phải Tuy nhiên, muốn đa dạng hoá dịch vụ Ngân hàng đòi hỏi Ngân hàng phải có khoản chi phí lớn tiền phụ thuộc vào q trình đaị hố cơng nghệ Ngân hàng máy móc thiết bị lẫn trình độ tinh thơng nghiệp vụ cán Ngân hàng 5.3 Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại, khách hàng vừa người cung cấp nguồn vốn cho hoạt động tín dụng, đồng thời người sử dụng nguồn vốn nên khách hàng có ý nghĩa quan trọng Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng giúp Ngân hàng thương mại có điều kiện nắm vững thơng tin có liên quan tới khách hàng, Ngân hàng có đối sách thích hợp để đứng vững mơi trường cạnh tranh Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng giúp Ngân hàng: - Đánh giá chất lượng khách hàn hệ tín dụng thường xuyên, Ngân hàng nắm bắt, tiết kiệm chi phí thẩm định kiểm tra giám sát Thông qua việc quan thông tin hoạt động kinh doanh khách hàng Căn vào số tiền dư tài khoản họ, Ngân hàng biết khả tiềm tàng chu kỳ sử dụng vốn, tiền mặt quan hệ với khách hàng khác việc mua nguyên liệu, tiêu thụ sản phẩm Đây cách tốt để thu thập thông tin khàch hàng sở để Ngân hàng tiết kiệm cho việc thẩm định, sàng lọc thông tin, tránh rủi ro đạo đức, kế hoạch hoá nguồn chi phí giám sát khách hàng có sẵn phương thức giám sát khách hàng ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh - Thu hút vốn để củng cố đầu vào mở rộng đầu theo yêu cầu khách hàng, thông qua mối quan hệ lâu bền với khách hàng Ngân hàng huy động khối lượng nguồn vốn từ tiền gửi khách hàng Sự am hiểu khách hàng làm cho Ngân hàng hiểu rõ nhu cầu khách hàng loại tín dụng, khối lượng tín dụng, giá cho vay để có kế hoạch bố trí nguồn vốn kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng khách hàng Do tiết kiệm chi phí thẩm định, kiểm tra giám sát khách hàng nên Ngân hàng có đủ điều kiện để hạ lãi suất cho vay, điều hút khách hàng, làm cho khách hàng gắn bó với Ngân hàng Mối quan hệ ngày củng cố khách hàng có hội để nâng cao chất lượng tín dụng - Đề sách chiến lược, kế hoạch tác nghiệp thời kỳ xu hướng phát triển hoạt động Ngân hàng tương lai để khơng ngừng thích nghi với biến động thị trường, tìm kiếm hội khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh Ngân hàng Có điều kiện giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, rủi ro đạo đức để vươn tới hồn thiện chất lượng tín dụng, nhằm tạo dựng hình ảnh, biểu tượng tốt Ngân hàng thị trường Để thiết lập mối quan hệ tốt, lâu bền với khách hàng, Ngân hàng phải có kế hoạch củng cố nâng cao chất lượng hoạt động, đề cao uy tín Ngân hàng thị trường, thơng qua việc cải thiện mở rộng thêm nhiều hình thức phục vụ, đổi tác phong kinh doanh, thu hút thêm nhiều khách hàng Ngân hàng người bạn tin cậy Phạm Khánh Linh ĐHDL Phương Đơng KẾT LUẬN Trong q trình phát triển đất nước, hệ thống Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng Các Ngân hàng thương mại góp phần điều hồ lượng tiền lưu thơng giúp ổn định giá cả, chống lạm phát, cung cấp dịch vụ toán cho kinh tế giúp trình sản xuất - trao đổi - tiêu dùng diễn trôi chảy Ngân hàng thương mại huy động với nguồn vốn kinh tế để hỗ trợ cho doanh nghiệp trình sản xuất kinh doanh, thực việc tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng theo chiều sâu Thực tốt việc tự di chuyển vốn từ ngành có tỷ suất lợi nhuận thấp sang ngành có tỷ suất lợi nhuận cao Tuy hoạt động tín dụng Ngân hàng đem lại hiệu cao kèm theo rủi ro tiềm ẩn lớn Một Ngân hàng gặp rủi ro lớn ảnh hưởng tới toàn hệ thống Ngân hàng.Vì thế, rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu cán Ngân hàng mà cịn tồn xã hội Bên cạnh chuyển biến tích cực q trình hoạt động, Ngân hàng thương mại gặp khơng khó khăn việc huy đọng vốn sử dụng vốn đạt hiệu Đặc biệt kinh tế quốc doanh, hoạt động cho vay loại hình cịn có nhiều hạn chế số lượng chất lượng Với tính cấp thiết này, mong số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng kinh tế ngồi quốc doanh mà em trình bày góp phần nhỏ vào hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng hoạt động kinh doanh tiền tệ nói chung Qua đó, góp phần củng cố phát triển ổn định hệ thống Ngân hàng, đáp ứng u cầu Cơng nghiệp hốHiện đại hố đất nước Tuy nhiên q trình nghiên cứu cịn có nhiều hạn chế nên viết tránh khỏi khuyết điểm Vì vậy, em mong muốn góp ý thầy giáo để viết có ý nghĩa thực tiễn Em xin chân thành cảm ơn ! ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh Phạm Khánh Linh ĐHDL Phương Đông MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU PHẦN I: MỘT SỐ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I- NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG 1- Khái niệm Tín dụng Ngân hàng .3 2- Vai trị tín dụng kinh tế thị trường 2.1.1- Thúc đẩy tích tụ cung cấp vốn cho kinh tế .4 2.1.2- Đẩy mạnh trình tái sản xuất mở rộng cho đầu tư phát triển 2.1.3- Tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ 2.1.4- Công cụ tài trợ cho thành phần kinh tế phát triển ngành mũi nhọn II- RỦI RO TÍN DỤNG 1- Khái niệm rủi ro tín dụng 2- Các loại rủi ro tín dụng 2.1- Rủi ro vốn 2.2- Rủi ro sai hẹn 2.3- Rủi ro lãi suất 2.4 Rủi ro tỷ giá .7 3- Nguyên nhân rủi ro tín dụng 3.1- Thông tin không cân xứng 3.2- Môi trường kinh tế 3.3- Môi trừơng pháp lý 3.4- Những nguyên nhân bất khả kháng PHẦN II: THỰC TRẠNG VÀ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 10 1- Tình hình quản lý tín dụng Ngân hàng thương mại năm qua 10 1.1- Tình hình huy động vốn .10 1.2- Tình hình sử dụng vốn .12 2- Một số vấn đề quản lý rủi ro tín dụng .14 2.1- Giá chấp, cầm cố chu kỳ tín dụng 14 ĐHDL Phương Đông Phạm Khánh Linh 2.2- Các rủi ro cho cá nhân vay vốn tín dụng 14 2.3- Rủi ro cho vay khách hàng pháp nhân .15 PHẦN III: MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 17 1- Nâng cao chất lượng cán Ngân hàng : 17 1.1- Năng lực điều hành ban lãnh đạo Ngân hàng 17 1.2- Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ cho cán tín dụng .17 2- Nâng cao chât lượng thẩm định khách hàng 18 3- Bảo đảm tín dụng tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh bảo hiểm tín dụng 19 3.1- Cần nâng cao chất lượng bảo đảm tín dụng hình thức chấp cầm cố 19 3.2 Bảo lãnh: 20 3.3 Thực bảo hiểm tín dụng: .21 4- Xử lý vay có vấn đề .22 5- Mở rộng cạnh tranh 23 5.1 Mở rộng quan hệ tín dụng nhằm phân tán rủi ro .23 5.2 Đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ tín dụng 23 5.3 Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng 24 KẾT LUẬN 26 ... vấn đề trên, sau thời gian nghiên cứu tìm hiểu em xin mạnh dạn trình bày số biện pháp phịng ngừa rủi to tín dụng qua đề tài: '' ''Rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng thương. .. thương mại Việt Nam" BỐ CỤC CỦA ĐỀ TÀI GỒM BA PHẦN: PHẦN I: Một số lý luận chung tín dụng, rủi ro tín dụng bảo đảm an tồn tín dụng Ngân hàng thương mại PHẦN II: Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng. .. Phương Đông Phạm Khánh Linh PHẦN I: MỘT SỐ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I- NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG 1- Khái niệm Tín dụng Ngân hàng Ngân hàng người mơi