Đang tải... (xem toàn văn)
Kế toán tiền lương & các khoản trích theo lương tại C.ty Cơ khí ô tô 3 - 2
Lê Thị Minh Huyền Chuyên đề thực tâp Lời nói ®Çu Ch¬ng 1.Tổng quan thị trờng ngoại hối .5 1.1.Khái niệm thị trờng ngo¹i hèi 1.2.Đặc điểm thị trờng ngoại hối 1.3.Lịch sử hình thành phát triển thị trờng ngoại hối 1.4.Chức thị trờng ngoại hối 1.5.Các thành viên tham gia thị trờng ngoại hối 1.5.1.Nhóm khách hàng mua bán lẻ 1.5.2 Các Ngân hàng thơng mại 1.5.3 Các nhà môi giíi ngo¹i hèi .8 1.5.4 Các Ngân hàng Trung ơng 2.Hoạt động kinh doanh ngoại hèi cña NHTM 2.1.Vai trß cđa NHTM 2.2.NghiƯp vơ kinh doanh ngo¹i hèi cđa NHTM 10 2.2.1 Sù cÇn thiết NHTM phải tham gia kinh doanh ngoại hối 10 2.2.2 Vai trò hoạt động kinh doanh ngoại hối NHTM 10 2.2.3 Ưu cđa NHTM kinh doanh ngo¹i hèi 10 3.Tỷ giá giao dịch ngoại hối 11 3.1 Tû gi¸ 11 3.1.1.Kh¸i niƯm tû gi¸ .11 3.1.2.Các loại tỷ gi¸ 11 3.1.3.Các phơng pháp yết giá 12 3.2 Các giao dịch thị trờng ngoại hối .13 3.2.1.Giao dịch ngoại hối trao ngay( Sport) 13 3.2.2 Giao dịch ngoại hối kỳ hạn ( Forward Transaction) 13 3.2.3 Giao dịch tiỊn tƯ t¬ng lai ( Currency Futures) 14 3.2.4.Giao dịch hoán đổi ngoại hối (Swap) .15 3.2.5 Giao dÞch qun lùa chän tiỊn tƯ (Currency Options) 15 Ch¬ng 17 Quá trình hình thành phát triĨn 17 2.T×nh hình kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch I 18 2.1 Các hoạt động chủ yếu liên quan đến ngoại tệ SGD I 18 2.1.1 Hoạt động toán quốc tế .18 2.1.2 Hoạt động cho vay ngo¹i tƯ 19 2.1.3 Hoạt động mua bán ngoại tệ 19 2.2 Cơ sở pháp lý 19 2.3.Quy trình mua bán ngoại tệ phục vụ khách hàng 20 2.3.1 Lập kế hoạch nhu cầu ngoại tệ thông báo 20 2.3.2 Giao dịch mua ngoại tệ 21 2.3.3 Giao dịch bán ngo¹i tƯ 21 2.3.4 Mua bán ngoại tệ để cân đối nhu cầu ngoại tệ khách hàng đảm bảo trạng thái ngo¹i tƯ 22 2.3.5 Quy định niêm yết tỷ giá mua bán ngoại tệ Sở giao dịch I .23 2.4.Nguồn mua ngo¹i tƯ 23 2.5 Nguồn bán ngoại tệ 25 Thùc trạng kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch I .26 Đánh giá hiệu kinh doanh ngoạitệ SGDI NHĐT&PTVN 31 4.1 Kết đạt đợc 31 4.1.1 Đạt đợc mục đích lợi nhuận .32 4.1.2 Đáp ứng đầy đủ yêu cầu khách hàng & mở rộng mối quan hệ.32 4.1.3 Tăng cờng hiệu cho vay 33 4.1.4 Thúc đẩy hoạt động toán quốc tế 34 Lê Thị Minh Huyền Chuyên đề thực tâp 4.2 Hạn chế nguyên nhân việc thực hoạt động kinh doanh ngoại tệ Së giao dÞch I 35 4.2.1 Những hạn chế trình kinh doanh ngoại tệ SGDI .35 4.2.1.1 Các nghiệp vụ kinh doanh đơn điệu 35 4.2.1.2 Nguồn mua ngoại tệ Sở giao dịch hạn chế 35 4.2.1.3 Một số tồn kh¸c .36 4.2.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch I hiệu nguyên nh©n sau 37 4.2.2.1 Nguyên nhân khách quan .37 4.2.2.2 Nguyên nhân chủ quan thân ngân hàng ảnh hởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh ngoại tệ .37 Chơng 39 Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ SGDI NHĐT&PTVN 39 Phơng hớng phát triển kinh doanh ngoại tệ cđa SGDI - NH§T&PTVN 39 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngo¹i tƯ cđa SGDI 40 2.1 Nâng cao chất luợng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ sử dụng 41 2.2.Cã chuẩn bị để đa nghiệp vụ option vào giao dịch 41 2.3 Đa dạng hoá loại ngoại tÖ kinh doanh .42 2.4 Më rộng phát triển hoạt động liên quan đến kinh doanh ngo¹i tƯ 42 2.4.1 Ho¹t ®éng to¸n quèc tÕ .42 2.4.2 Hoạt động cho vay ngoại tệ 43 2.5 X©y dùng sách khách hàng .43 2.6 Đầu t đại hoá sở vật chất, công nghệ ngân hàng 44 2.7 Chính sách phát triển nguồn nhân lực 45 2.7.1 Nâng cao trình độ quản lý .45 2.7.2 Thêng xuyªn đào tạo, bồi dỡng cán chuyên môn 46 2.8 Thực tốt số nguyên tắc kinh doanh ngo¹i tƯ 46 Mét sè kiÕn nghÞ 47 3.1.§èi víi ChÝnh phđ .47 3.1.1 Hoµn thiện môi trờng pháp lý cho kinh doanh ngoại tệ 47 3.1.2 Cơ chế tỷ giá linh hoạt có điều chỉnh Nhà nớc 48 3.1.3 Hình thành vận hành tốt thị trờng ngoại hối 49 3.1.4 Cải thiện cán cân to¸n quèc tÕ 50 3.2 Đối với Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam (NHĐT&PTVN) 51 3.2.1 Về quy trình mua bán ngoại tệ Hội sở chi nhánh 51 3.2.2 Triển khai kịp thời, hớng dẫn cụ thể văn Chính phủ, ngành quản lý ngoại hối kinh doanh ngoại tệ 52 3.2.3 Thực kiểm tra, kiểm sát nâng cao trình độ nghiệp vụ 52 Kết luận 53 Tài liệu tham khảo 54 Danh mục chữ viết tắt 57 Lê Thị Minh Huyền Chuyên đề thực tâp Lời nói đầu Điều đảo ngợc Việt Nam tiến gần tới hội nhập quốc tế cách sâu sắc đầy đủ lĩnh vực nh thơng mại, đầu t, tài chính, ngân hàng Trong trình hội nhập, Việt Nam thu đợc lợi ích to lớn, đồng thời phải đối mặt với thách thức gay gắt từ đối thủ nớc Về lĩnh vực ngân hàng, Việt Nam thức gia nhập Tổ chức Thơng mại quốc tế (WTO), thị trờng tài đợc mở cửa, ngân hàng nớc đợc hoạt động bình đẳng với tổ chức nớc tiềm vốn, kinh nghiệm, công nghệ, đặc biệt chất lợng chủng loại dịch vụ ngân hàng đại lợi vợt trội ngân hàng nớc so với ngân hàng nớc Nhằm rút ngắn khoảng cách, tiến tới hội nhập với giới, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đẫ bớc đổi mới, mở rộng nâng cao chất lợng cung cấp dịch vụ ngân hàng, đặc biệt phát triển nghiệp vụ đại nh thẻ tín dụng, kinh doanh ngoại hối, hoán đổi lÃi suất Về kinh doanh ngoại hối, từ chỗ nhà nớc độc quyền ngoại thơng ngoại hối, đà hình thành phát triển thị trờng ngoại hối tơng đối toàn diện, lấy thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng làm trung tâm, bớc hoàn thiện mở rộng kinh doanh ngoại tệ Hoạt động kinh doanh ngoại tệ góp phần giúp NHTM bắt kịp với tốc độ phát triển kinh tế giới, thu hút khách hàng, nâng cao sức cạnh tranh bổ sung thu nhập cho ngân hàng Nắm rõ tầm quan trọng tiềm kinh doanh ngoại tệ, Sở giao dịch Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam đà dần mở rộng phát triển lĩnh vực kinh doanh Song hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng tiến hành cách đơn giản, loại hình giao dịch cha phong phú Lê Thị Minh Huyền Chuyên đề thực tâp Trớc tính cấp thiết hoạt động kinh doanh ngoại tệ, sau trình học tập nghiên cứu thực tế, em đà chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch I Ngân hàng ĐT& PT VN Trong trình nghiên cứu, em đà sử dụng phơng pháp phân tích, kết hợp với số liệu tình hình thực tế Sở giao dịch I NHĐT&PTVN để góp ý kiến đa số giải pháp nhằm đem lại hiệu cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Chuyên đề gồm phần chính: Chơng : Lý luận chung kinh doanh ngoại tệ NHTM Chơng : Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch I NHĐT&PT Việt Nam Chơng : Các giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch I NHĐT&PT Việt Nam Chơng Lý ln chung vỊ kinh doanh ngo¹i tƯ cđa NHTM 1.Tổng quan thị trờng ngoại hối 1.1.Khái niệm thị trờng ngoại hối Để tìm hiểu kinh doanh ngo¹i tƯ,chóng ta tiÕn hanh tim hiĨu vỊ môi trờng pháp lý thực kinh doanh ngoại tệ,đó thị trờng ngoại hối Chúng ta thấy rằng, điểm khác thơng mại quốc tế thơng mại nội địa là: - Thơng mại quốc tế thờng liên quan đến việc chuyển đổi đồng tiền khác - Trong đó, thơng mại nội địa liên quan đến nội tệ Một nhà nhập Mỹ thờng đợc yêu cầu toán cho nhà xuất Nhật đồng yên Nhật, cho nhà xuất Đức đồng EURO, cho nhà xuất Anh đồng bảng Anh.Với lý này, để toán tiền hàng, nhà nhập Mỹ phải mua ngoại tệ thích hợp bán nội tệ Giống nh thơng mại quốc tế, hoạt động du lịch quốc tế, đầu t, tín dụng quan hệ tài quốc tế khác làm phát sinh nhu cầu mua bán đồng tiền khác thị trờng Hoạt động mua bán đồng tiền khác đợc diễn thị trờng thị trờng gọi thị trờng ngoại hối (The Foreign Exchage Market- FOREX) Mét c¸ch tỉng qu¸t: “ bÊt cø ë đâu diễn việc mua bán đồng tiền khác gọi thị trờng ngoại hối Thị trờng ngoại hối nơi chuyên môn hoá giao dịch ngoại tệ thông qua nghiệp vụ mua bán loại ngoại tệ chứng từ ngoại tệ nhằm thoả mÃn nhu cầu cá nhân, tổ chức kinh tế 1.2.Đặc điểm thị trờng ngoại hối Thị trờng ngoại hối không thiết phải tập trung vị trí địa lý hữu hình định, mà đâu diễn hoạt động mua bán đồng tiền khác Lê Thị Minh Huyền Chuyên đề thực tâp Đây thị trờng toàn cầu, lẽ: Thời lợng giao dịch 24/24 (trừ ngày nghỉ) hầu khắp nơi diễn việc mua bán chuyển đổi đồng tiền khác Trung tâm thị trờng ngoại hối thị trờng liên ngân hàng (Interbank) với thành viên chủ yếu NHTM, nhà môi giới, NHTW Doanh số giao dịch Interbank chiếm 85% tổng doanh số giao dịch ngoại hối toàn cầu Các nhóm thành viên tham gia thị trờng trì mối quan hệ với thông qua điện thoại, telex, fax, mạng vi tính Do thị trờng có tính chất toàn cầu hoạt động hiệu nên tỷ giá đợc yết thị trờng khác nhng hầu nh thống với (có độ chênh lệch không đáng kể ) Đồng tiền đợc sử dụng nhiều giao dịch USD, chiếm 41,5% tổng số đồng tiền tham gia (nghĩa có tới 83% giao dịch FOREX có mặt USD) Đây thị trờng nhạy cảm với kiện trị, kinh tế xà hội, tâm lý, sách tiền tệ nớc phát triển Những thị trờng ngoại hối quan trọng là: London, NewYork, Tokyo, Singapore Frankfurt Đối tợng mua bán thị trờng ngoại hối chủ yếu đồng tiền quốc gia 1.3.Lịch sử hình thành phát triển thị trờng ngoại hối Cách chừng 4000 năm đà diễn bớc ngoặt quan hệ toán, việc xuất sử dụng đồng tiền kim loại có gián tem Ngân hàng, nhà buôn, nhà vua toán quốc gia Những ngày đầu xuất hiện, giá trị đồng kim loại đợc xác định theo giá trị thực kim loại làm nên đồng tiền Tuy nhiên, khối lợng động tiền lu thông tăng lên theo nhu cầu thơng mại, lòng tin dân chúng giá trị đồng tiền với vai trò phơng tiện trao đổi tăng lên, bắt đầu xuất nhà đổi tiền chuyên nghiệp Trung Đông Những nhà đổi tiền chuyên nghiệp đà đổi lợng tiền định đồng tiền lấy lợng tiền tơng ứng đồng tiền khác Với phát triển dạng sơ khai đà đánh dấu đời cuả việc kinh doanh ngoại hối thị trờng ngoại hối Trong năm đầu sau Đạị chiến Thế giới lần thứ nhất, thị trờng ngoại hối trở nên vô biến động trở thành đối tợng đầu có quy mô lớn Sự đình chế độ vị vàng vào năm 1931 với sụp đổ Ngân hàng vấn đề khó khăn toán số đồng tiền đẫ trở thành trở ngại đáng kể cho phát triển thị trờng ngoại hối Giữa năm 1930 điều kiện hoạt động dần trở lại bình thờng London đà trở thành trung tâm giao dịch lớn thời kỳ hai Đại chiến Thế giới Bên cạnh đó, trung tâm khác nh: Paris, Zurich, Amsterdam, New York cịng m¹nh mÏ Sù tham gia Chính phủ thị trờng ngoại hối ngày rõ rệt vào năm 1930 trở nên thờng xuyên sau Đại chiến Thế giới lần thứ hai đợc trì ngày nay.Thời gian sau Đại chiến Thế giới lần thứ hai đợc đánh dấu ổn định thị trờng kiểm soát chặt chẽ giá trị đồng tiền, tỷ giá hầu hết đồng tiền đợc neo cố định đợc dao động biên độ nhỏ Thoả thuận Bretton Woods vào năm 1944 đẫ mang lại ổn định nh mong muốn trật tự thị trờng ngoại hối dần hình thành Tỷ giá đồng tiền đợc neo cố định với USD giá trị USD đợc neo cố định với vàng với tỷ lệ : 35 USD = ounce Lê Thị Minh Huyền Chuyên đề thực tâp Hệ thống tỷ giá cố định bị sụp đổ vào năm 1971, nguyên nhân tồn cân đối nghiêm trọng cán cân toán quốc gia ngày ngời nớc nắm giữ USD nhiều Sự nỗ lực nhằm hồi phục hệ thống vào năm 1973 không thành đà mở đầu cho thời kỳ chế độ thả đợc trì Trong năm 1970, 1980 đầu năm 1990 đà chứng kiến biến động không ngừng thị trờng ngoại hối thị trờng trở nên không dự đoán đợc Một lý khiến thị trờng ngại hối biến động mạnh gia tăng đáng kể thành viên tham gia thị trờng nhằm mục đích kiếm hội sinh lời tỷ giá biến động, đồng thời nguồn lực kỹ thuật công nghệ sẵn có nhà kinh doanh, nhà quản trị tài công ty bảo hiểm đà đợc cải tiến cách 1.4.Chức thị trờng ngoại hối Chức thị trờng ngoại hối kết phát triển tự nhiên chức NHTM, là: - Nhằm giúp khách hàng thực giao dịch thơng mại quốc tế - Thị trờng ngoại hối tạo công cụ phòng ngừa rủi ro, gắn liền với chức hoạt động NHTM Vì thị trờng ngoại hối giúp thoả mÃn nhu cầu mua bán, trao đổi ngoại tệ nhằm bôi trơn cho hoạt động xuất nhập hoạt động dịch vụ có liên quan đến ngoại tệ nh du lịch, bảo hiểm - Thị tròng ngoại hối phơng tiên giúp luân chuyển khoản đầu t quốc tế, tín dụng quốc tế, giao dịch tài quốc tế khác nh giao lu kinh tế quốc gia - Thị trờng ngoại hối nơi thể vai trò can thiệp NHTW việc điều hành sách tiền tệ nhằm ổn định đồng tiền nớc 1.5.Các thành viên tham gia thị trờng ngoại hối 1.5.1.Nhóm khách hàng mua bán lẻ ( Retail clients) Đối tợng bao gồm công ty nội địa, công ty đa quốc gia, nhà đầu t quốc tế tất có nhu cầu mua bán ngoại hối nhằm phục vụ cho hoạt động mình.Ví dụ: nhà nhập có nhu cầu mua ngoại tệ để toán vận đơn nhập ghi ngoại tệ, nhà xuất có nhu cầu bán ngoại tệ nhận đợc vận đơn xuất ghi ngoại tệ, khách du lịch bán ngoại tệ để lấy tiền chi tiêu Nh vậy, nhóm khách hàng có nhu cầu mua bán ngoại tệ để phục vụ cho hoạt động không nhằm mục đích kinh doanh ngoại hối (kiếm lÃi tỷ giá thay đổi) Thông thờng nhóm khách hàng mua bán lẻ không giao dịch trực tiếp với mà họ thờng mua bán qua NHTM 1.5.2 Các Ngân hàng thơng mại Các NHTM giữ vị trí trung tâm hoạt động thị trờng ngoại hối với t cách trung gian cho khách hàng mình, ngời giao dịch thị trờng số giao dịch cho thân ngân hàng trờng hợp trạng thái ngoại hối lợi Các NHTM giao dịch ngoại hối nhằm: - Cung cấp dịch vụ cho khách hàng mà chủ yếu mua bán hộ cho nhóm khách hàng mua bán lẻ - Giao dịch kinh doanh cho mình, tức mua bán ngoại hối nhằm kiếm lÃi tỷ giá thay đổi Chuyên đề thực tâp Lê Thị Minh Huyền Trong trờng hợp mua bán hộ khách hàng, NHTM ngời mua hộ bán hộ không chịu rủi ro ngoại hối hoạt động mua bán hộ không làm thay đổi cấu bảng tổng kết tài sản ngân hàng Thông qua cung cấp dịch vụ, NHTM thu khoản phí Trong trờng hợp NHTM giao dịch ngoại hối cho nhằm kiếm lÃi, NHTM phải chịu rủi ro tỷ giá thay đổi theo hơng lợi Bên cạnh nghiệp vụ ngoại hối phục vụ hoạt động toán khách hàng, hầu hết NHTM thực hoạt động ngoại tệ liên hàng Tức Ngân hàng trực tiếp mua bán với tài khoản riêng ngân hàng 1.5.3 Các nhà môi giới ngoại hối Những năm đầu thập kỷ 60, hoạt động trung gian nhà môi giới trờng hợp ngoại lệ Còn nay, nớc phát triển, hoạt động đợc thành viên tham dự đánh giá chiếm tới 50% tổng doanh số thơng mại ngoại hối Nguyên nhân phát triển mạnh mẽ dao động tỷ giá lớn từ năm đầu thập kỷ 70 đặc biệt từ thời kỳ chuyển sang chế thả tỷ giá vào năm 1973 nh phát triển mạnh mẽ thị trờng ngoại hối Các nhà môi giới tham gia vào thị trờng ngoại hối với t cách ngời tạo cầu nối cung cầu ngoại tệ Họ hoạt động với Ngân hàng nớc phơng tiện điện thoại mạng vi tính Phơng thức giao dịch qua môi giới có u điểm chỗ: nhà môi giới thu thập hầu hết lệnh đặt mua lệnh đặt bán ngoại tệ từ ngân hàng khác nhau, sở cung cấp tỷ giá chào mua tỷ giá chào bán cho khách hàng cách nhanh với giá u việt (gọi giá tay trong- inside rate) Tuy nhiên giao dịch qua môi giới có nhợc điểm là: ngân hàng phải trả cho nhà môi giới khoản phí (gọi brokerage fee) Những muốn hành nghề môi giới ngoại hối phải có giấy phép Điểm lu ý nhà môi giới cung cấp dịch vụ cho khách hàng không mua bán ngoại hối cho 1.5.4 Các Ngân hàng Trung ơng NHTW tham gia thị trờng ngoại hối với t cách ngời điều tiết thị trờng, ổn định giá nớc thông qua tỷ giá lÃi suất Trong chế độ tỷ giá thả có điều chỉnh NHTW phải tham gia mua bán ngoại tệ để ổn định tỷ giá Trên thị trờng ngoại hối, NHTW đóng vai trò kép: NH mua bán ngoại tệ, mặt để cân cung cầu thị trờng, mặt khác nhằm tác động vào tỷ giá hối đoái NHTW tiến hành giao dịch ngoại tệ nh NHTM để thực việc thâu tóm ngoại tệ nh nghiệp vụ ngoại hối khác: truy đòi hối phiếu nớc ngoài, séc nớc ngoài, nghiệp vụ tín dụng NHTW ngân hàng phục vụ Nhà nớc việc thực hoạt động toán Chính phủ (với tổ chức quốc tế, phục vụ hoạt động tài trợ), khác với NHTM, NHTW nguyên tắc không tham dự vào kinh doanh ngoại hối với doanh nghiệp kinh tế Nhìn chung, NHTW không thờ trớc biến động tỷ giá đồng tiền mà phát hành Mặc dù hầu hết đồng tiền nớc phát triển đợc thả từ năm 1973 nhng thực tế, NHTW can thiệp cách mua vào hay bán ngoại tệ thị trờng ngoại hối nhằm ảnh hởng lên tỷ giá theo hớng mà NHTW cho có lợi cho kinh tế Lê Thị Minh Huyền Chuyên đề thực tâp 2.Hoạt động kinh doanh ngoại hối NHTM 2.1.Vai trò NHTM Ngân hàng Thơng mại từ đời trải qua giai đoạn phát triển đà ngày khẳng định vị trÝ lµ mét tỉ chøc trung gian tµi chÝnh quan trọng bậc nhất, thành viên chủ yếu tham gia vào hoạt động thị trờng tiền tệ thị trêng vèn níc cịng nh qc tÕ Víi t cách tổ chức tín dụng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, làm phơng tiện toán, thực nhiệm vụ chiết khấu loại hình nghiệp vụ khác NHTM có vai trò quan trọng kinh tế thị trờng, đặc biệt với kinh tế thị trờng có điều tiết Nhà nớc cần vốn để phục vụ cho nhu cầu phát triển nh Việt Nam nay, NHTM không chØ thùc hiƯn vai trß trung gian cung øng vèn mà thực nhiều loại hình dịch vụ để đáp ứng cho nhu cầu phát triển kinh tế Hiện nay, kinh doanh ngoại tệ nh÷ng nghiƯp vơ quan träng gióp NHTM thùc hiƯn tốt vai trò 2.2.Nghiệp vụ kinh doanh ngoại hèi cđa NHTM Kinh doanh ngo¹i hèi, theo nghÜa hĐp đơn việc mua bán đồng tiền cđa c¸c qc gia kh¸c Theo nghÜa réng, kinh doanh ngoại hối bao gồm việc mua bán ngoại tệ, chứng từ có mua bán ngoại tệ đảm bảo số d tài khoản ngoại tệ nớc đủ để đáp ứng nhu cầu toán kinh tế tìm cách thu lời thông qua chênh lệch tỷ giá lÃi suất đồng tiền khác 2.2.1 Sự cần thiết NHTM phải tham gia kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thực nhiệm vụ kinh doanh trớc hết xuất phát từ việc thoả mÃn nhu cầu khác hàng, cốt lõi hoạt động ngân hàng cung cấp dịch vụ cho khách hàng, đồng thời mục tiêu kiếm lợi nhuận phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng Mục đích thực chức phục vụ khách hàng là: + Cung cấp dịch vụ mua bán ngoại tệ thuận lợi, thông tin thị trờng hối đoái, diễn biến tỷ giá, t vấn cho khách hàng xu hớng biến động tỷ giá tơng lai + Tăng doanh lợi cho Ngân hàng từ khoản chi phí dịch vụ + Mở rộng hệ thống ngân hàng đại lý mạng lới toán quốc tế, nâng cao vị uy tín giới tài quốc tế + Quản lý trạng thái ngoại hối ngân hàng cho loại ngoại tệ đợc trì mức mà ngân hàng mong muốn nhằm hạn chế rủi ro mức mà NHNN quy định 2.2.2 Vai trò hoạt động kinh doanh ngoại hối NHTM - Kinh doanh ngoại hối đem lại khoản lợi nhuận đáng kể cho NHTM - Kinh doanh ngoại hối công cụ phòng ngừa rủi ro rủi ro tỷ giá - Nhờ có hoạt động kinh doanh ngoại hối mà số Ngân hàng giao dịch với Ngân hàng nớc ngoài, từ nâng cao vị Ngân hàng trờng quốc tế qua chất lợng giao dịch quốc tế Lê Thị Minh Huyền Chuyên đề thực tâp 2.2.3 Ưu NHTM kinh doanh ngoại hối Với t cách tổ chức trung gian cung cấp dịch vụ tốt cho khách hàng, NHTM có hệ thống sở vật chất đại thích ứng với nhu cầu đổi công nghệ nh hệ thống thông tin liên lạc, thiết bị văn phòng, thêm vào đội ngũ nhân viên đợc đào tạo chuyên sâu NHTM giữ vị trí trung tâm hoạt động toán quốc tế mà hoạt động kinh doanh ngoại tệ có mối quan hệ gắn bó với nghiệp vụ xuất phát từ đời phát triển thơng mại quốc tế Bởi việc tiến hành kinh doanh ngoại tệ NHTM mặt bổ trợ cho hoạt động thơng mại quốc tế, mặt khác nhờ mà phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối ngân hàng Hệ thống ngân hàng đợc hoạt động phạm vi quốc tế mối quan hệ ngày đợc mở rộng, nh hoạt động kinh doanh ngoại tệ đợc tiến hành thị trờng quốc tế Những lợi giúp Ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh ngoại tệ thờng xuyên, liên tục xác nh đòi hỏi đặt thị trờng ngoại hối mà không tổ chức sánh đợc 3.Tỷ giá giao dịch ngoại hối 3.1 Tỷ giá 3.1.1.Khái niệm tỷ giá Hầu hết quốc gia giới có đồng tiền riêng Thơng mại, đầu t quan hệ tài quốc tế đòi hỏi quốc gia phải toán với Thanh toán giứa quốc gia dẫn đến việc trao đổi đồng tiền khác nhau, đồng tiền đổi lấy ®ång tiỊn Hai ®ång tiỊn ®ỵc trao ®ỉi víi theo tỷ lệ định, tỷ lệ đợc gọi tỷ giá Vậy tỷ giá tỷ lệ trao đổi đồng tiền với nhau, hay nói cách khác tỷ giá giá đồng tiền đợc biểu thị thông qua đồng tiỊn kh¸c VD : 1USD = 15.885VND Trong vÝ dơ này, giá USD đợc biểu thị thông qua VND, nghĩa 1USD có giá 15.885VND Trong thực tế, hầu hết quốc gia sử dụng phơng pháp yết tỷ giá trực tiếp tỷ giá đợc định nghĩa: Tỷ giá số đơn vị nội tệ đơn vị ngoại tệ 3.1.2.Các loại tỷ giá Tuỳ theo tiêu thức khác nhau, ngời ta tiến hành phân loại tỷ giá.Tựu chung lại tỷ giá đợc chia thành loại sau: a/ Tỷ giá mua vào tỷ giá bán Tỷ giá mua vào tỷ giá ngân hàng yết giá sẵn sàng mua vào đồng tiền yết giá Tỷ giá bán tỷ giá ngân hàng yết giá sẵn sàng bán đồng tiền yết giá Tỷ giá mua vào tỷ giá đứng trớc thấp tỷ giá bán b/ Tỷ giá triao tỷ giá kỳ hạn Lê Thị Minh Huyền Chuyên đề thực tâp Tỷ giá trao (Sport Exchange Rate): Là tỷ giá đợc thoả thuận ngày hôm để thực toán xảy chậm nhÊt lµ vµo ngµy thø hai sau ngµy ký kÕt hợp đồng Tỷ giá kỳ hạn (Forward Exchang Rate): Là tỷ giá đợc thoả thuận ngày hôm nhng việc toán xảy chậm sau từ ba ngày làm việc trở lên c/ Tỷ giá chéo (Cross Rate): Là tỷ giá hai đồng tiền đợc xác định thông qua đồng tiền trung gian thứ ba Thông thờng, đòng tiền trung gian thứ ba thờng đôla Mỹ, đại phận thị trờng nớc đồng nội tệ nớc yết theo đồng đôla, tạo tỷ giá cung cầu Do dễ dàng xác định tỷ giá hai đồng tiền lại d/ Tỷ giá mở cửa tỷ giá đóng cửa Tỷ giá mở cửa tỷ giá áp dụng cho hợp đồng giao dịch ngày Tỷ giá đóng cửa tỷ giá áp dụng cho giao dịch cuối ngày làm việc Tỷ giá đóng cửa tiêu chủ yếu tình hình biến động tỷ giá ngày Cần ý tỷ giá đóng cửa ngày hôm không thiết phải tỷ giá mở cửa ngày hôm sau e/ Tỷ giá thức (Official Exchange Rate): Là tỷ giá đợc xác định sở quan hệ cung cầu ngoại tệ thị trờng đợc NHTW công bố hàng ngày phơng tiện thông tin đại chúng f/ Tỷ giá cố định tỷ giá thả nổi: Tỷ giá cố định tỷ giá NHTW công bố cố định không thay đổi Tỷ giá thả tỷ giá đợc hình thành theo quan hệ cung cầu thị trờng ngoại hối, NHTW không bắt buộc phải can thiệp g/ Tỷ giá chợ đen: Là tỷ giá đợc hình thành bên hệ thống ngân hàng, quan hệ cung cầu thị trờng định 3.1.3.Các phơng pháp yết giá Khác với yết giá hàng hoá thông thờng, yết tỷ giá bao giê cịng cã hai ®ång tiỊn tham gia, đó: đồng tiền đóng vai trò đồng yết giá, đồng tiền đóng vai trò đồng tiền định giá VD: 1USD = 139,32JPY Trong đó: - USD đóng vai trò đồng tiền yết giá đơn vị - JPY đóng vai trò đồng tiền định giá số đơn vị tiền tệ định Số đơn vị tiền tệ thay đổi theo quan hệ cung cầu USD JPY thị trờng ngoại hối Trong thực tế có cách yết giá yết giá trực tiếp yết giá gián tiếp - Yết giá trực tiếp (direct quotation): phơng pháp yết tỷ giá cho giá đơn vị ngoại tệ đợc yết trực tiếp thông qua nội tệ - Yết giá gián tiếp (indirect quotation): cách yết tỷ giá cho giá đơn vị ngoại tệ đợc yết gián tiếp th«ng qua néi tƯ VD: 1000 VND = 0,06785 USD Theo tập quán kinh doanh Ngân hàng, tỷ giá hối đoái đợc yết nh sau: VND/USD = 15860/ 81 Đồng VND đứng trớc gọi đồng tiền định giá, đồng USD đứng sau gọi đồng tiền yết giá Tỷ giá đứng trớc tỷ giá mua vào, tỷ giá đứng sau gọi tỷ giá bán ngân hàng Tỷ giá bán thờng lớn tỷ giá mua vào.Chênh lệch chúng gọi SPREAD 10 ... điệu 35 4 .2. 1 .2 Nguồn mua ngoại tệ Sở giao dịch hạn chế 35 4 .2. 1 .3 Một số tồn khác .36 4 .2. 2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch I hiệu nguyên nhân sau 37 4 .2. 2.1 Nguyên... trò đồng tiền định giá VD: 1USD = 139 , 32 JPY Trong đó: - USD đóng vai trò đồng tiền yết giá đơn vị - JPY đóng vai trò đồng tiền định giá số đơn vị tiền tệ định Số đơn vị tiền tệ thay đổi theo quan... dịch lập kế hoạch mua bán gửi Phòng kinh doanh tiỊn tƯ cđa Héi së chÝnh 2 .3. 2 Giao dÞch mua ngoại tệ a/Giao dịch mua ngoại tệ cá nhân Hiện nay, Theo định số 46 /20 03/ QĐ-TTg ngày 02/ 04 /20 03 tỷ lệ