BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Năm 2007 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1. Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần. 2. Lĩnh vực kinh doanh : Chế biến thủy sản. 3. Ngành nghề kinh doanh : - Chế biến, bảo quản thủy sản và sản phẩm từ thủy sản; - Mua bán cá và thủy sản; - Mua bán hóa chất, dụng cụ dùng trong sản xuất và chế biến thủy sản; - Nuôi trồng thủy sản; - Mua bán nông sản (nếp, gạo, hạt điều,…) - Mua bán thực phẩm (đậu nành, đậu bắp, rau quả,… đông lạnh) - Sản xuất bao bì; - Mua bán các loại nguyên liệu, vật tư trong ngành bao bì; - Chế biến thức ăn thủy sản; - Mua bán nguyên liệu, vật tư phục vụ chăn nuôi thủy sản (cám bã đậu nành, bột cá, bột xương thịt, vitamin); - Đầu tư cơ sở hạ tầng khu công nghiệp, khu du lịch, khách sạn, cao ốc văn phòng; - Chế biến thức ăn gia súc. II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 là năm tài chính đầu tiên kể từ khi Công ty chuyển đổi từ Công ty TNHH sang Công ty cổ phần. Giai đoạn từ 01/01/2007 đến 30/04/2007 thuộc về Công ty TNHH XNK Thủy sản Cửu Long An Giang. Giai đoạn từ 01/05/2007 đến 31/12/2007 thuộc về Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Cửu Long An Giang. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam . 2. Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức Nhật ký chung. 3. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Việt Nam Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập các báo cáo tài chính. IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập báo cáo tài chính Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc. 2. Tiền và tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi. 3. Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng. 4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ. Dự phòng phải thu khó đòi được lập dựa vào đánh giá về khả năng thu hồi của từng khoản nợ. 5. Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ. Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phí trong kỳ. Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính. Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 5-20 Máy móc và thiết bị 5 – 10 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 5 – 10 7. Chi phí đi vay Chi phí đi vay được vốn hóa khi có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán. Các chi phí đi vay khác được ghi nhận vào chi phí trong kỳ. Đối với các khoản vốn vay chung trong đó có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang thì chi phí đi vay vốn hóa được xác định theo tỷ lệ vốn hóa đối với chi phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng cơ bản hoặc sản xuất tài sản đó. Tỷ lệ vốn hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong kỳ, ngoại trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản cụ thể. 8. Chi phí trả trước Chi phí công cụ, dụng cụ Công cụ, dụng cụ xuất dùng được phân bổ không quá 01 năm. Chi phí đào tạo Chi phí đào tạo công nhân phát sinh trong giai đoạn chuẩn bị sản xuất được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong vòng 03 năm bắt đầu từ năm 2005. 9. Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác Các khoản phải trả thương mại và các khoản phải trả khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ. 10. Chi phí phải trả, trích trước chi phí sửa chữa lớn, trích quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm, . Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ. Việc trích trước chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định được căn cứ vào kế hoạch chi phí sửa chữa tài sản cố định. Nếu chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định thực tế cao hơn số đã trích thì phần chênh lệch được hạch toán toàn bộ hoặc phân bổ dần vào chi phí trong thời gian tối đa là 3 năm. Nếu chi phí sửa chữa lớn thực tế nhỏ hơn số đã trích thì phần chênh lệch được hạch toán giảm chi phí trong kỳ. Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được dùng để chi trả trợ cấp thôi việc, mất việc. Mức trích quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm là 3 % quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội và được hạch toán vào chi phí trong năm. Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm không đủ để chi trợ cấp cho người lao động thôi việc, mất việc trong kỳ thì phần chênh lệch thiếu được hạch toán vào chi phí. 11. Thuế thu nhập doanh nghiệp Theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 93/CN.UB ngày 26/12/2003 của UBND Tỉnh An Giang, Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế. Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 02 năm đầu kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% trong 04 năm tiếp theo. Năm 2007 là năm tài chính thứ ba Công ty có thu nhập chịu thuế nên được giảm 50% số thuế phải nộp. 12. Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối kỳ. Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ cuối kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ. Tỷ giá quy đổi ngày 31/12/2007 : 16.114 VND/USD 13. Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm, doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chi phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại. Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo. Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính. Tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn. Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ. Tiền bản quyền được ghi nhận trên cơ sở dồn tích phù hợp với hợp đồng. Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cổ đông được quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn. V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 1. Tiền và các khoản tương đương tiền Số cuối kỳ Số đầu năm Tiền mặt 264.709.341 337.434.694 Tiền gửi ngân hàng (*) 966.934.780 885.267.756 Tiền đang chuyển - - Các khoản tương đương tiền - - Cộng 1.231.644.121 1.222.702.450 (*) Số dư tiền gửi ngân hàng phù hợp với số liệu ghi sổ kế toán và Giấy báo số dư của các ngân hàng vào ngày 31 tháng 12 năm 2007, chi tiết như sau: Ngân hàng Tiền gửi VND Tiền gửingoại tệ Cộng Ngân hàng Đầu tư & Phát triển – CN An Giang 82.738.887 1.885.177 84.624.064 Ngân hàng Công thương VN – CN An Giang 210.822.613 - 210.822.613 Ngân hàng Ngoại thương VN – CN An Giang 8.269.522 248.476.107 256.745.629 Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh An Giang 327.689.558 20.349.404 348.038.962 Quỹ hỗ trợ phát triển An Giang 66.703.512 - 66.703.512 Cộng 696.224.092 270.710.688 966.934.780 2. Phải thu của khách hàng Số cuối kỳ Số đầu năm ABRRAMCZYK CO., LTD. 19.552.727.600 13.605.234.253 Atlantis Miami. Inc 17.971.970.949 - Seiko Marine Products SDN.BHD 8.347.019.772 7.270.077.787 Clear Water Seafood Fzco 13.692.871.500 - Four Season Food Distributiors INC - 3.132.736.625 AL-Kulaib Fisheries Co - 1.146.768.750 Magenta Fish and Seafood Supply LLC - 2.611.140.975 M/S Saudi Fisheries Company - 2.393.685.000 The Deep Seafood Co LLC 6.997.504.500 2.252.941.600 Pasapesca S.A 3.158.344.000 - Pomona 6.528.103.680 - Taitung Australia Ltd. 1.238.844.320 779.073.600 J.P.Klausen and Co.a/s - 1.124.997.557 Cty TNHH Thịnh Phước 1.099.708.100 - Đinh Thị Thanh Kim Huệ - 1.085.365.573 Các khách hàng khác 19.654.005.848 10.535.676.394 Cộng 98.241.100.269 45.937.698.114 3. Trả trước cho người bán Số cuối kỳ Số đầu năm Phòng Tài Chính – Kế Hoạch Chợ Mới 5.000.000.000 - Đổ Hòang Kiệt 4.000.000.000 - Đặng Thanh Nhàn 5.000.000.000 - Cao Lương Tri 1.000.000.000 - Cty CP Kỹ Thuật Thủy Sản 4.479.300.240 - Cty XD Giao Thông Quyết Thắng 1.501.165.800 Cty TNHH Thiết Bị & Cách Nhiệt TST 2.464.588.423 - Cty TNHH Tư Vấn Xây dựng –KT. 140.800.000 Cty TNHH Tân Huy Thành 378.200.000 Cty CP Bê Tông Ly Tâm An Giang 527.272.200 Công ty San Vik - 4.004.820.000 Trịnh Sơn Tòng 500.000.000 1.000.000.000 Cao Mạnh Hùng - 500.000.000 Công ty TNHH Kỹ thuật lạnh Recom - 321.521.200 Nguyễn Quốc Phong - 200.000.000 Lê Văn Vinh - 200.000.000 Các nhà cung cấp khác 2.060.859.560 268.319.420 Cộng 27.052.186.223 6.494.660.620 4. Hàng tồn kho Số cuối kỳ Số đầu năm Hàng mua đang đi trên đường - - Nguyên liệu, vật liệu 222.871.867 58.119.639 Công cụ, dụng cụ 2.896.415.178 1.920.751.121 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang - - Thành phẩm 24.025.719.434 30.022.068.772 Hàng hóa - - Hàng gửi đi bán - - Cộng 27.145.006.479 32.000.939.532 5. Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí Số cuối kỳ Số đầu năm Công cụ, dụng cụ - 32.821.249 Chi phí khác - 2.231.000 Cộng - 35.052.249 6. Thuế GTGT được khấu trừ Số cuối kỳ Số đầu năm Thuế GTGT còn được khấu trừ 1.261.863.066 371.509.450 Cộng 1.261.863.066 371.509.450 7. Tài sản ngắn hạn khác Số cuối kỳ Số đầu năm Tạm ứng 229.367.458 63.400.000 Ký quỹ, ký cược ngắn hạn 6.391.800.000 3.391.800.000 Cộng 6.621.167.458 3.455.200.000 8. Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc và thiết bị Phương tiện vận tải, Truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng Nguyên giá Số đầu năm 19.032.627.983 23.216.370.545 439.299.591 795.255.271 43.483.553.390 Mua trong kỳ - 5.058.110.806 1.460.513.130 65.954.545 6.584.578.481 Đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành - - - - - Thanh lý, nhượng bán - - - - - Giảm khác - - - - - Số cuối kỳ 19.032.627.983 28.274.481.351 1.899.812.721 861.209.816 50.068.131.871 Giá trị hao mòn Số đầu năm 830.760.248 2.801.070.547 80.538.258 142.512.267 3.854.881.439 Khấu hao trong kỳ 1.082.518.074 3.161.162.454 104.784.654 108.774.628 4.457.239.691 Thanh lý, nhượng bán - - - - - Giảm khác - - - - - Số cuối kỳ 1.913.278.322 5.962.233.001 185.322.912 251.286.895 8.312.121.130 Giá trị còn lại Số đầu 18.201.867.735 20.415.299.998 358.761.333 652.743.004 39.628.671.951 năm Số cuối kỳ 17.119.349.661 22.312.248.350 1.714.489.809 609.922.921 41.756.010.741 Tài sản cố định được dùng để đảm bảo cho các khoản vay ngắn hạn và dài hạn (xem thuyết minh VI.12 và VI.18). 9. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Chi phí Số cuối kỳ Số đầu năm Mua sắm TSCĐ - 83.044.764 XDCB dở dang 3.935.682.168 - Sửa chữa lớn TSCĐ -- Cộng 3.935.682.168 83.044.764 10. Chi phí trả trước dài hạn Chi phí Số cuối kỳ Số đầu năm Chi phí đào tạo công nhân - 92.500.000 Chi phí khác - - Cộng - 92.500.000 11. Tài sản dài hạn khác Số cuối kỳ Số đầu năm Ký quỹ, ký cược dài hạn (*) 8.400.000.000 8.400.000.000 Tài sản dài hạn khác - - Cộng 8.400.000.000 8.400.000.000 (*) Khoản cầm cố, thế chấp tại Chi nhánh Quỹ hỗ trợ phát triển An Giang theo Hợp đồng cầm cố thế chấp tài sản vay vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước số 02/2004/HĐTC.ĐF ngày 06/04/2004. Khoản tiền gửi này bị phong tỏa trong suốt thời gian vay vốn theo Hợp đồng tín dụng cho đến khi Công ty hoàn thành việc trả nợ vay. 12. Vay và nợ ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu năm Vay ngắn hạn 48.050.000.000 52.360.000.000 Trong đó : Ngân hàng Nông nghiệp & PTNN An Giang (*) 29.550.000.000 46.360.000.000 Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang (**) 16.000.000.000 6.000.000.000 Ngân Hàng Đầu Tư & Phát Triển(***) 2.500.000.000 - Nợ ngắn hạn 5.604.000.000 Vay dài hạn đến hạn trả Chi nhánh Quỹ hỗ trợ phát triển An Giang - 5.604.000.000 Cộng 48.050.000.000 57.964.000.000 (*) Khoản vay Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn An Giang theo Hợp đồng tín dụng số 108/HĐTD ngày 29/05/2007 : - Hạn mức tín dụng : 50.000.000.000 đ - Mục đích vay : Mua nguyên liệu và chi phí chế biến thủy sản - Thời hạn vay : 03 tháng cho từng giấy nhận nợ - Lãi suất : Theo từng thời điểm của giấy nhận nợ - Hình thức đảm bảo tiền vay : thế chấp tài sản theo Hợp đồng thế chấp, cầm cố tài sản số 44/TCCC ngày 05/05/2005: + Nhà cửa, vật kiến trúc trị giá 18.000.000.000 đ. + Máy móc thiết bị trị giá 28.000.000.000 đ. (**) Khoản vay Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang theo các Hợp đồng tín dụng ngắn hạn hỗ trợ xuất khẩu. (***) Khỏan vay Ngân Hàng Đầu & Phát Triển vay theo hợp đồng số 01/2007 ngày 31/01/2007: - Hạn mức tín dụng : 40.000.000.000 đ - Mục đích vay : Mua nguyên liệu và chi phí chế biến thủy sản - Thời hạn vay : 04 tháng cho từng giấy nhận nợ - Lãi suất : Theo từng thời điểm của giấy nhận nợ Chi tiết số phát sinh về các khoản vay ngắn hạn như sau: Số đầu năm Số tiền vay phát sinh trong kỳ Số tiền vay đã trả trong kỳ Số cuối kỳ Vay NH NN & PTNT An Giang 46.360.000.000 316.095.920.947 332.905.920.947 29.550.000.000 Vay Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang 6.000.000.000 62.600.000.000 52.600.000.000 16.000.000.000 Vay Ngân Hàng Đầu Tư & Phát Triển AG - 2.500.000.000 - 2.500.000.000 Cộng 52.360.000.000 423.474.721.247 427.784.721.247 48.050.000.000 Chi tiết số phát sinh về khoản vay dài hạn đến hạn trả như sau: Số đầu năm Số kết chuyển từ vay dài hạn Số tiền vay đã trả trong kỳ Số cuối kỳ Vay Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang 5.604.000.000 - 5.604.000.000 - Cộng 5.604.000.000 - 5.604.000.000 - [...]... hàng bán cá nguyên liệu Công ty TNHH Tân Mỹ Cty Cổ Phần Thủy Sản AFA Cộng 14 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Số phải nộp trong kỳ Số đã nộp trong kỳ Số cuối kỳ Thuế phải nộp Nhà nước Thuế GTGT hàng bán nội địa - - - - Thuế GTGT hàng nhập khẩu - - - - Thuế xuất, nhập khẩu - - - - Thuế thu nhập doanh nghiệp - 7.909.800.937 Tiền thuê đất - - - - Thuế thu nhập cá nhân - 41.461.456 16.963.956... 22.300.000.000 - - 29.791.823.622 52.091.823.622 Tăng vốn kỳ 67.700.000.000 - - - 67.700.000.000 Lợi nhuận tăng trong kỳ - - - 55.676.129.701 55.676.129.701 Chia lãi trong kỳ - - - 44.845.985.029 44.845.985.029 Trích lập quỹ - - - 4.650.566.154 4.650.566.154 Số dư cuối năm nay 90.000.000.000 - - 35.971.402.140 125.971.402.140 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH... TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 1 Khấu hao tài sản cố định Năm nay Khấu hao tài sản cố định vô hình Cộng 4.457.239.691 3.098.476.290 - - 4.457.239.691 3.098.476.290 Năm nay Khấu hao tài sản cố định hữu hình Năm trước Năm trước 8.034.644.730 4.416.254.562 2.402.571.155 650.611.936 10.437.215.885 5.066.866.498 2 Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định Mua sắm tài sản cố định hữu hình Mua sắm tài sản. .. CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Kỳ này Tổng doanh thu - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm Kỳ trước 538.903.046.719 311.274.614.079 - - 503.765.973.806 298.829.912.420 - Doanh thu cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu: (1.454.444.958) 2 Giá vốn hàng bán Kỳ này Kỳ trước - - 434.381.348.420 246.150.780.718 - - 434.381.348.420 246.150.780.718... Mục đích vay : Đầu tư dự án nhà máy chế biến thủy sản - Thời hạn vay : 06 năm - Lãi suất : 5,4% /năm - Hình thức đảm bảo tiền vay: + Cầm cố, thế chấp khoản tiền gửi trị giá 8.400.000.000 đ tại Chi nhánh Quỹ hỗ trợ phát triển An Giang theo Hợp đồng cầm cố thế chấp tài sản vay vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước số 02/2004/HĐTC.ĐF ngày 06/04/2004 + Tài sản hình thành từ vốn vay trị giá 35.418.586.948... cuối kỳ Số đầu năm Chi phí cước tàu và phí chứng từ 450.742.442 488.790.900 1.036.831.944 - 232.260.000 - Phí điện thoại 15.000.000 - Phí khác 95.924.287 - 1.830.758.673 488.790.900 Số cuối kỳ Số đầu năm - - 34.524.000 13.261.800 1.201.400.000 88.412.000 Kinh phí công đoàn 61.214.000 18.468.960 Các khoản phải trả, phải nộp khác 65.200.651 - 362.338.650 120.142.760 Số cuối kỳ Số đầu năm Vay dài hạn... tiếp Chênh lệch chi phí sản xuất dở dang Tổng giá thành sản xuất Chênh lệch thành phẩm tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá vốn hàng mua ngoài Giá vốn thành phẩm xuất bán 3 Doanh thu hoạt động tài chính Kỳ này Kỳ trước Lãi tiền gửi 2.314.651.868 831.463.906 Lãi cho vay 800.986.665 - Lãi chênh lệch tỷ giá 654.481.635 217.363.989 3.770.120.168 1.048.827.895 Cộng 4 Chi phí tài chính Kỳ này Kỳ trước... triển An Giang (*) 13.620.034.288 13.990.000.000 13.620.034.288 13.990.000.000 Chi phí hoa hồng Phí vi sinh Cộng 17 Các khoản phải trả, phải nộp khác Tài sản thừa chờ xử lý Bảo hiểm y tế Bảo hiểm xã hội Cộng 18 Vay và nợ dài hạn Nợ dài hạn Cộng (*) Khoản vay Chi nhánh Quỹ hỗ trợ phát triển An Giang theo Hợp đồng tín dụng số 03/HTPT.TDĐP2004 ngày 06/04/2004 : - Hạn mức tín dụng : 28.000.000.000 đ - Mục... 25/05/2004 Tiền thuê được trả hàng năm theo mức : 9.408 VND/m2 /năm Công ty được miễn nộp tiền thuê đất trong thời hạn 06 năm kể từ khi ký hợp đồng thuê đất theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 93/CN.UB ngày 26/12/2003 của UBND Tỉnh An Giang Các loại thuế khác Công ty kê khai và nộp theo qui định 15 Phải trả người lao động Số cuối kỳ Số đầu năm Tiền lương tháng 12 /2007 còn phải trả CNV 3.295.335.380... Phải trả cho người bán Số cuối kỳ Số đầu năm 7.768.812.900 9.441.131.600 Công ty TNHH SX BB TM Nguyên Phước 452.555.686 358.154.500 Công ty TNHH TM Hữu Tín 375.100.000 289.850.000 Công ty TNHH TM Tân Mỹ 2 528.279.884 285.448.344 58.256.350 161.746.060 5.732.595.243 - CTY CP Bao Bì Thủy Sản 254.640.034 26.764.452 Cty TNHH Công Nghệ Tiềm Năng 163.350.000 - Cty TNHH Thanh Bình 56.672.000 26.730.000 Các nhà . kỳ - 5.058.110.806 1.460.513.130 65.954.545 6.584.578.481 Đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành - - - - - Thanh lý, nhượng bán - - - - - Giảm khác - - - - -. hiện hành trong việc lập các báo cáo tài chính. IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập báo cáo tài chính Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên