Đang tải... (xem toàn văn)
nâng cao chất lượng bổ sung, rủi ro thanh toán xuất khẩu, phát triển dịch vụ môi giới, kế toán chi phí sản xuất, phát triển mô hình tmđt, phát triển dịch vụ bổ sung
LỜI MỞ ĐẦU. Ngân hang thương mại là tổ chức trung gian tài chính lớn, đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút và đưa nguồn vốn khả dụng vào hoạt động sản xuất kinh doanh của một quốc gia. Ở Việt Nam, sau hơn 20 năm đổi mới, hệ thống ngân hang luôn phát triển không ngừng cả về quy mô và chất lượng đã đóng góp không nhỏ vào sự phát triển kinh tế đất nước. Bên cạnh đó cùng sự hội nhập sâu rộng vào kinh tế thế giới, các Ngân hang thương mại của Việt Nam đã từng bước hiện đại hóa, và cung cấp nhiều dịch vụ tiện ích đáp ứng các nhu cầu của Xã hội. Tuy vậy, hoạt động tín dung, hoạt động kinh doanh truyền thống của các Ngân hang, vẫn là hoạt động thường xuyên nhất, mang lại lợi nhuận cao nhất cho các Ngân hang và có vai trò quan trọng cho sự phát triển kinh tế Việt Nam hiện nay. Trong hoạt động tín dụng thì hoạt động cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn. Do đó, việc nghiên cứu, đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn là điều cấp thiết mà các Ngân hang phải thực hiện để tạo nguồn thu nhập cho mình cũng như phục vụ cho sự phát triển kinh tế. Chi nhánh NHNo & PTNT quận Ba Đình – Hà Nội là một chi nhánh cấp II thuộc NHNo và PTNT Việt Nam với địa bàn hoạt động chính là quận Ba Đình – Hà Nội. Dù mới đi vào hoạt động trong một vài năm trở lại đây, nhưng chi nhánh đã đạt được nhiều kết quả khả quan trong hoạt động huy động vốn, tín dụng và các dịch vụ tiện ích khác. Cũng giống như những Ngân hang khác, hoạt động cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ lệ cao trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh. Sau quá trình thực tập tại chi nhánh, nhận thấy hoạt động cho vay ngắn hạn là một lĩnh vực hấp dẫn và quan trong cùng với được sự giúp đỡ chỉ bảo tận tình từ cac cán bộ trong chi nhánh, em đã lựa chọn đề tài cho chuyên đề của mình: “Hoạt động cho vay ngắn hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT quận Ba Đình – Hà Nội”. Trong thời gian thực hiện đề tài này, em xin có lời cảm ơn tới PGS.TS Vũ Thị Phương Liên - trưởng khoa Tài Chính Ngân hang Đại học Thương Mại và đội ngũ cán bộ phòng Kế toán và Kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT Quận Ba Đình – Hà Nội đã tận tình giúp đỡ. Tuy nhiên, do thời gian nghiên cứu có hạn, cùng với những hạn chế về kiến thức và nghiệp vụ chuyên ngành nên đề tài còn còn có nhiều thiếu sot, em mong nhận được sự đóng góp của các thầy cô và bạn đọc để đề tài được hoàn thiện. Em xin chân thành cảm ơn. Sinh viên thực hiện: Nguyễn Hồng Anh K43H4 MỤC LỤC 1 LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 6 1.1 Tính cấp thiết của đề tài 6 1.2 Xác lập và tuyên bố các vấn đề trong đề tài .6 1.3 Các mục tiêu nghiên cứu .6 1.4 Phạm vi nghiên cứu .6 1.5 Một số khái niệm và lý thuyết về NHTM và hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM .7 1.5.1 Ngân hang thương mại trong nền kinh tế thị trường 7 1.5.2 Hoạt động cho vay của Ngân Hàng thương mại 8 1.6 Phân định nội dung về vấn đề nghiên cứu .21 CHƯƠNG II: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ CÁC KẾT QUẢ PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH QUẬN BA ĐÌNH – HÀ NỘI .22 2.1 Phương pháp nghiên cứu .22 2.1.1 Phương pháp thu thập thong tin 22 2.1.2 Phương pháp xử lý dữ liệu .22 2.2 Đánh giá tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT chi nhánh quận Ba Đình – Hà Nội 22 2.2.1 Tổng quan về chi nhánh NHNo & PTNT quận Ba Đình – Hà Nội 22 2.2.2 Tình hình huy động vốn của chi nhánh 24 2.2.3 Đánh giá tổng quan về hoạt động cho vay của chi nhánh từ năm 2007 đến 2010 .27 2.2.4 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Chi nhánh .28 2.3 Tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn của Chi nhánh. NHNo & PTNT quận Ba Đình – Hà Nội .28 2.3.1 Tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn của chi nhánh .28 2.3.2 Phân loại hoạt động cho vay ngắn hạn của Chi nhánh 30 2.3.3 Kết quả điều tra và phỏng vấn chuyên gia về hoạt động cho vay ngắn hạn của Chi nhánh NHNo & PTNT quận Ba Đình – Hà Nội .36 2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của chi nhánh Ngân hàng NN & PTNT quận Ba Đình – Hà Nội .38 2 2.4.1 Nhân tố bên ngoài 38 2.4.2 Nhân tố bên trong 40 CHƯƠNG III: CÁC KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NN & PTNT CHI NHÁNH QUẬN BA ĐÌNH .42 3.1. Các kết luận và phát hiện về vấn đề nghiên cứu 42 3.1.1 Ưu điểm 43 3.1.2 Hạn chế .43 3.1.3 Nguyên nhân của những hạn chế trên .44 3.2.2 Các giải pháp cần thiết hiện nay .47 3.2.3 Các ý kiến đề xuất .49 54 KẾT LUẬN 54 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 55 PHỤ LỤC .56 3 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT. NHTM: Ngân hang thương mại DN: doanh nghiệp. DNTN: doanh nghiệp tư nhân. DNNN: doanh nghiệp Nhà nước. CTCP: công ty cổ phần TNHH: Trách nhiệm hữu hạn SXKD: Sản xuất kinh doanh NHTW: Ngân hang trung ương. NH: Ngân hang TCTD: Tổ chức tín dụng. NHNo & PTNT: Ngân hang Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn. VN: Việt Nam. KTXH: Kinh tế Xã hội NHNN: Ngân hang nhà nước. 4 DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ Bảng 1: Tình hình dư có nguồn vốn huy động từ năm 2007 – 2010 của chi nhánh. (tỷ VND). Bảng 2: Tình hình phát sinh có của nguồn vốn huy động từ năm 2008 – 2010 của chi nhánh. (tỷ VND). Bảng 3: tình hình dư nợ hoạt động tín dụng hang năm (tỷ VND). Bảng 4: Tình hình phát sinh nợ hoạt động tín dụng hang năm (tỷ VND). Bảng 5: Phân loại dư nợ ngắn hạn theo loại tiền cho vay của chi nhánh hàng năm: Bảng 6: Tình hình phát sinh nợ hoạt động tín dụng hang năm (tỷ VND). Bảng 7: tình hình dư nợ theo 5 nhóm nợ trong cho vay ngắn hạn. (tỷ VND) Bảng 8: Cơ cấu dư nợ cho vay ngắn hạn theo các hình thức cho vay (tỷ đồng): Bảng 9: Phân loại dư nợ ngắn hạn theo hình thức sở hữu của khách hang: (tỷ VND). Bảng 10: Phân loại dư nợ cho vay ngắn hạn theo thành phân kinh tế (tỷ VND): Bảng 11: Chi phí trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng hang năm (tỷ đồng). Bảng 12: Thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn (tỷ đồng): Bảng 13: Chất lượng chuẩn bị hồ sơ xin vay và khả năng đáp ứng các điều kiện vay vốn ngắn hạn theo từng đối tượng khách hang: H ình 1: Hệ thống tổ chức của một Ngân hang lớn. Hình 2: cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHNo & PTNT quận Ba Đình – Hà Nội. Hình 3: Biểu đồ biểu diễn doanh số cho vay ngắn hạn và doanh số thu nợ ngắn hạn của Chi nhánh 2008 – 2010. Hình 4: Biểu đồ biểu diễn doanh số cho vay phân loại theo loại tiền cho vay của chi nhánh từ năm 2008 – 2010. 5 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU. 1.1 Tính cấp thiết của đề tài. Cho vay ngắn hạn là hoạt động kinh doanh quan trọng trong hoạt động tín dụng của mọi Ngân hang Thương mại. Hiện nay, với sự phát triển lớn về số lượng các DN, nhu cầu tiêu dung, mua sắm hang hóa dịch vụ của các tổ chức cá nhân trên địa bàn Hà Nội luôn ở mức cao, do đó nhu cầu vay vốn ngắn hạn là rất lớn. Rất nhiều các Ngân hang đang cố gắng cung cấp những dịch vụ tốt nhất để đáp ứng nhu cầu này của Xã hội. Chi nhánh NHNo & PTNT quận Ba Đình – Hà Nội là chi nhánh mới được thành lập trong một vài năm trở lại đây. Cũng như nhiều chi nhánh Ngân hang khác, hoạt động cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong những năm trở lại đây. Tuy đã đạt được nhiều kết quả nhất định nhưng bên cạnh đó Chi nhánh vẫn còn có nhiều hạn chế trong việc triển khai các dịch vụ tín dụng ngắn hạn của mình. Do vậy, việc nghiên cứu từ đó đưa ra những phân tích đánh giá về thực trạng và đề ra những ý kiến giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của Chi nhánh là điều cần thiết hiện nay. 1.2 Xác lập và tuyên bố các vấn đề trong đề tài. Đề có cái nhìn tổng quát về toàn bộ hoạt động tín dụng của Chi nhánh trong những năm qua, từ đó đề ra những giải pháp cải thiện và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHNo & PTNT quận Ba Đình – Hà Nội trong những năm tới, em quyết định lựa chọn đề tài: “Cho vay ngắn hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT quận Ba Đình – Hà Nội.” 1.3 Các mục tiêu nghiên cứu. - Hệ thống hóa các lý luận cơ bản về NHTM và hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM. - Khảo sát thực tế, làm rõ và đưa ra những đánh giá khách quan tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT quận Ba Đình – Hà Nội và các nhân tố có ảnh hưởng. - Tìm ra hạn chế hiện tại của chi nhánh và những nguyên nhân gây ra những hạn chế đó. - Đưa ra những giải pháp và ý kiến đề xuất lên Chi nhánh. Ngân Hàng trung ương và Nhà nước nhắm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn. 1.4 Phạm vi nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu là hoạt động cho vay ngắn hạn của Chi nhánh NHNo & PTNT quận Ba Đình – Hà Nội Phạm vi thời gian: từ năm 2007 đến nay. 6 1.5 Một số khái niệm và lý thuyết về NHTM và hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM. 1.5.1 Ngân hang thương mại trong nền kinh tế thị trường. 1.5.1.1 Khái niệm NHTM. Ngân hang là loại hình tổ chức tài chính cung cấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là dịch vụ tín dụng, thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nảo trong nền kinh tế. Ở VN, theo điều 21 luật các tổ chức tín dụng, NHTM được định nghĩa như sau: “NHTM là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hang và các hoạt động khác có lien quan” Luật Ngân hang nhà nước đưa ra đinh nghĩa: “hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hang với nội dung thướng xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng sô tiền này để cấp tín dụng và thực hiện việc cung ứng các dịch vụ thanh toán” 1.5.1.2 Vai trò của NHTM trong nền kinh tế. Thứ nhất, NHTM là trung gian tài chính, thực hiện vai trò điều chuyển các khoản tiền nhàn rỗi chủ yếu từ hộ gia đình và các tổ chức thành vốn tín dụng cho các tổ chức kinh doanh và các thành phần kinh tế khác để đầu tư vào nhà cửa thiết bị và các tài sản khác. Các khoản tín dụng này là động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế quốc gia phát triển. Đây là vai trò truyền thống và quan trọng nhất của các NHTM. Thứ hai, NHTM giữ vai trò là trung gian thanh toán, thay mặt khách hang thực hiện các hoạt động thanh toán các giao dịch mua bán hang hóa và dịch vụ của họ. Khi làm trung gian thanh toán, NHTM tạo ra các cung cụ lưu thong và quản lý các công cụ đó (sec, giấy chuyển ngân, thẻ thanh toán…) để tiết kiệm cho XH những chi phí về lưu thong, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy quá trình lưu thong hang hóa. Thứ ba, NHTM giữ vai trò là người bảo lãnh, cam kết trả nợ cho khách hang khi khách hang mất khả năng hay không đủ khả năng thanh toán. Thứ tư, NHTM giữ vai trò đại lý, thay mặt khách hang quản lý và bảo vệ tài sản của họ, phát hành hay chuộc lạị chứng khoán. Thứ năm, NHTM là người thực hiện các chính sách kinh tế của chính phủ, góp ph điều tiết sự tăng trưởng kinh tế và thực hiện các mục tiêu XH. NHTM là chủ thể chịu tác động trực tiếp của các công cụ điều tiết vĩ mô như lãi suất, dự trữ bắt buộc, thị trường mở của NHTW. Đồng thời các Ngân hang là cầu nối trong việc chuyển tiếp các tác động của các chính sách tiền tệ đến nền kinh tế. Thứ sáu, NHTM là cầu nối cho việc phát triển kinh tế đối ngoại giữa các quốc gia thong qua các phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế, lưu chuyển dòng đầu tư giữa các quốc gia… 7 1.5.2 Hoạt động cho vay của Ngân Hàng thương mại. 1.5.2.1 Khái niệm và phân loại hoạt động cho vay của Ngân Hàng. Hoạt động cho vay của NHTM là một hình thức cấp tín dụng, theo đó, tổ chức tín dụng giao cho khách hang một khoản tiền để sử dụng vào mục đích nhất định và một thời gian nhất đinh theo thoả thuận giữa hai bên với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi. Hoạt động cho vay của NHTM được phân loại như sau: • Dựa vào thời hạn cho vay. Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn dưới 12 tháng. Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trọư chp việc đầu tư vào tài sản ngắn hạn của DN hoặc đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. Cho vay trung hạn là những loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định. Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm, nhằm mục đích tài trợ việc đầu tư vào các dự án dài hạn. • Dựa vào tính chất đảm bảo tiền vay. Cho vay có đảm bảo là loại cho vay dựa trên cơ sở các đảm bào cho khoản vay như nhà xưởng, đất đai, máy móc, thiết bị, hang hoá… Cho vay không có đảm bảo là loại cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản than khách hang để quyết định cho vay. • Dựa vào mục đích của tín dụng. Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh, mục đích của hai loại cho vay này là tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh ở tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế. Cho vay têu dung cá nhân là loại cho vay nhằm mục đích giúp người tiêu dung có nguồn tài chính để trang trải nhu cầu nhà ở, đồ dung gia đình và phương tiện đi lại. • Dựa vào xuất xứ tín dụng. cho vay trực tiếp: Ngân hang cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ cho Ngân hang. Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay được thựuc hiện thong qua việc mua lại các khế ước hoặc các chứng từ nợ đã phát sinh và vẫn còn thời hạn thanh toán. Các NHTM cho vay gián tiếp theo các loại sau: chiết khấu chứng từ, cho vay trả góp hay mua các khoản nợ doanh nghiệp (factoring). 1.5.2.2. Các nguyên tắc và điều kiện cho vay. • Các nguyên tắc cho vay. 8 - Một là sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. - Hai là phải hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. - Ba là cho vay dựa trên phương án/dự án có hiệu quả. • Các điều kiện cho vay. - chủ thể đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. - có đủ khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn đã cam kết. - có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - sản xuất kinh doanh phải có hiệu quả, hoặc có phương án trả nợ khả thi. - thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định Việc đảm bảo tiền vay có thể được thực hiện dưới một trong các hình thức sau: thứ nhất; đảm bảo bằng tài sản thế chấp. thứ hai; là đảm bảo bằng tài sản cầm cố Một số điều kiện về tài sản thế chấp, cầm cố như sau: (1) người vay phải có quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản thế chấp và cầm cố theo luật định. (2) Tài sản thế chấp có thể chuyển nhượng, khi càn có thể phát mại dễ dàng, đàm bảo thu hồi vốn vay được thực hiện. (3) Giá trị tài sản thế chấp tại thời điểm vay vốn (theo giá thị trường) nhất định phải hơn số tiền xin vay. (4) Tài sản thế chấp phải đang trong thời gian không có tranh chấp và chưa đựoc thế chấp tại bất kỳ tổ chức tín dụng nào. Thứ ba; đảm bảo bằng hình thức bảo lãnh từ người thứ ba Thứ tư, đảm bảo bằng tài sản được hình thành từ nguồn vốn vay. Hình thức đảm bảo này thường được sử dụng trong các trường hợp như: (1) khoản vay do chính phủ chỉ định cho các ngân hàng. (2) Các khảon vay trung và dại hạn cho dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh. Trong đó tài sản hình thành tù vốn vay phải đảm bảo các điều kiện như: quy mô vốn vay nhỏ, tỷ lệ tham gia của tổ chức tín dụng trên tổng tài sản không lớn, phương án đầu tư mang tính khả thi cao, có khả năng thu hồi vốn để trả nợ cho Ngân hang đúng kỳ hạn. 1.5.2.3 đối tuợng, thời hạn và mức cho vay. • Đối tượng cho vay. 9 đối tượng cho vay là các doanh nghiệp cần bổ sung vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doing, cung cấp dịch vụ, vay vốn để thanh toán các khoản chi phí thực hiện các dự án đầu tư, … các khách hang cá nhân có nhu cầu về tài chính để phục vụ cho việc tiêu dung, đầu tư… Các nhu cầu vay vốn được coi là không hợp pháp và bi từ chối cho vay bao gồm: vay vốn để mua sắm các tài sản thanh toán các chi phí và thực hiện các giao dịch và tài sản pháp luật cấm giao dịch mua bán và chuyển nhượng. • Thời hạn cho vay. Tuỳ theo phương thức cho vay cụ thể, thời hạn cho vay được xác định như sau: Thứ nhất, đối với các khoản vay ngắn hạn, thời hạn cho vay tối đa không quá 12 tháng. Cơ sở xác định thời hạn cho vay là đặc điểm chu kỳ kinh doanh, kế hoạch sử dụng vốn, khả năng trả nợ của người vay. Thứ hai, đối với các khản vay trung và dài hạn, thời hạn cho vay là từ trên 12 tháng. Thời hạn cho vay được xác định trên căn cứ vào thời gian cần thiết để thu hồi vốn đầu tư, khả năng trả nợ của người vay, tính chất nguồn vốn cho vay của Ngân hang và thời gian hoạt động còn lại của pháp nhân. Cấu thành thời hạn cho vay bao gồm: Thời hạn giải ngân: khoảng thời gian được tính từ lúc Ngân hang bắt đầu cấp tiền vay đến khi cấp xong khoản tiền vay đó. Thời gian ân hạn: là khoảng thời gian tính từ khi ngân hang cấp xong toàn bộ khoản tiền vay cho đến khi khách hang bắt đầu hoàn trả tiền vay. Thời gian trả nợ: là khoảng thời gian được tính từ khi khách hang bắt đầu trả nợ cho đến khi trả hết nợ (gốc và lãi) cho Ngân hang. Cấu thành trong thời gian trả nợ là các kỳ hạn trả nợ. Kỳ hạn trả nợ là các khoảng thời hian trong thưòi hạn cho vay được thoả thuận giữa Ngân hang và người vay, cuối mỗi khoảng thời gian đó, người vay phải có trách nhiệm hoàn trả một phần hoặc toàn bộ số tiền vay cho ngân hang. • Mức cho vay. Mức cho vay là số tiền cho vay tối đa tại một thời điểm (đối với phương thức cho vay theo từng món) hoặc trong một thời kỳ nhất dịnh (đối với phương thức cho vay theo dự án đầu tư). Hạn mức cho vay là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một lhoảng thời hạn nhất định mà Ngân hang và khách hang thoả thuận trong hợp đồng tín dung (đối với phương thức cho vay theo hạn mức). Mức và hạn mức cho vay được xác định căn cứ theo: - Nhu cầu vay vốn của người vay. 10
