ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực hiện: Lê Thúc Nguyên Vũ Lớp: K42 Quản trị kinh doanh Khóa: 2008 - 2012 Giáo viên hướng dẫn Ths Nguyễn Văn Chương Huế, 05/2012 Lời Cảm Ơn Để thực hồn thành xong đề tài nghiên cứu này, nhận nhiều quan tâm giúp đỡ Tôi xin gởi lời cám ơn chân thành đến quý thầy cô giáo khoa Quản trị Kinh doanh, trường Đại học Kinh tế Huế giúp đỡ, trang bị kiến thức cho suốt thời gian học tập trường Đặc biệt xin gởi lời cám ơn chân thành đến thầy giáo Ths Nguyễn Văn Chương tận tình hướng dẫn tơi hồn thành đề tài Qua tơi xin gởi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo ngân hàng Quan đội – Chi nhánh Huế, anh chị phịng Quản lý tín dụng hướng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho suốt thời gian thực tập đơn vị Chân thành cám ơn quý khách hàng cá nhân doanh nghiệp ngân hàng nhiệt tình hợp tác, giúp tơi hồn thành nghiên cứu Một lần xin chân thành cám ơn! Sinh viên thực Lê Thúc Nguyên Vũ MỤC LỤC Lời cảm ơn Danh mục chữ viết tắt, ký hiệu Danh mục bảng Danh mục biểu đồ, hình vẽ PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Phạm vi nghiên cứu Bố cu ̣c PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ́ ́ ̉ ̉ ́ CHƯƠNG 1: CƠ SƠ LY THUYÊT VỀ QUAN TRI ̣ RỦ I RO LÃ I SUÂT CHO VAY TRONG NGÂN HÀ NG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luâ ̣n của hoa ̣t đô ̣ng quản tri ̣rủi ro lãi suấ t cho vay ngân hàng thương ma ̣i 1.1.1 Tổ ng quan về ngân hàng thương ma ̣i 1.1.1.1 Các vấ n đề về ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Các mặt hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro và rủi ro lãi suấ t 1.1.2.1 Khái niê ̣m về rủi ro 1.1.2.2 Khái niê ̣m về rủi ro lãi suấ t 1.2 Cơ sở thưc tiễn về hoa ̣t đô ̣ng quản tri rủi ro lãi suấ t ̣ ̣ ́ ̉ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUAN TRI ̣ RỦ I RO LÃ I SUÂT CHO VAY ̉ ́ ́ TẠI NGÂN HÀ NG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHANH HUÊ 2.1 Tổ ng quan về Ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n Quân đô ̣i 2.1.1 Đă ̣c điểm về vố n 2.1.2 Đă ̣c điểm về nhân lực 2.1.3 Kế t quả kinh doanh của Ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n quân đội - chi nhánh Huế giai đoa ̣n 2009-2011 2.2 Thưc tra ̣ng quản tri rủi ro lãi suấ t cho vay ta ̣i Ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n ̣ ̣ quân đô ̣i- chi nhánh Huế 2.2.1 Phương pháp thu thập, phân tích đánh giá liệu 2.2.1.1 Phương pháp thu thập tài liệu, điều tra vấn 2.2.1.2 Các phương pháp tổng hợp, xử lý phân tích liệu 2.2.2 Phân tích tinh hinh cho vay của Ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n Quân đội- chi ̀ ̀ nhánh Huế 2.2.3 Doanh số hoa ̣t động cho vay thời gian từ 2009-2011 2.2.4 Diễn biế n về lãi suấ t ta ̣i Ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n quân đôị - chi nhánh Huế giai đoa ̣n 2009-2011 2.3 Phân tích rủi ro lãi suấ t cho vay ta ̣i Ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n Quân đô ̣ichi nhánh Huế 2.3.1 Đă ̣c điểm mẫu ta ̣i ngân hàng Quân đội 2.3.2 Các yế u tố ảnh hưởng đế n viê ̣c thay đổ i lãi suấ t cho vay ta ̣i ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Huế 2.3.3 Nhận da ̣ng rủi ro lãi suấ t cho vay 2.3.4 Đánh giá rủi ro lãi suấ t cho vay 2.3.5 Ả nh hưởng của lãi suấ t đế n các quyế t đinh liên quan tới viê ̣c vay vố n của khách ̣ hàng 2.3.6 Nguyên nhân chủ quan của rủi ro lãi suấ t 2.3.6.1 Á p dụng các loại lãi suấ t khác viê ̣c huy động và cho vay 2.3.6.2 Xuấ t hiê ̣n sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản nợ và tài sản có 2.3.6.3 Sự mấ t cân đố i giữa dư nợ tín dụng và nguồ n vố n huy động 2.3.7 Nguyên nhân khách quan 2.3.7.1 Nguyên nhân thuộc về khách hàng 2.3.7.2 Nguyên nhân thuộc về môi trường hoạt động kinh doanh 2.4 Thành tựu hạn chế của biên pháp quản tri ̣rủi ro lãi suấ t cho vay đã đươ ̣c ̣ sử du ̣ng ta ̣i Ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n quân đô ̣i - chi nhánh Huế ́ ́ ̉ ́ CHƯƠNG GIAI PHAP HẠN CHÊ RỦ I RO LÃ I SUÂT TRONG HOẠT ĐỘNG ̉ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀ NG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN QUÂN ĐỘI ́ ́ CHI NHANH HUÊ 3.1 Cơ sở đề xuất giải pháp 3.1.1 Chính sách hoa ̣t động kinh doanh của ngân hàng TMCP Quân đội thời gian tới 3.1.2 Chính sách quản tri ̣ rủi ro lãi suấ t của ngân hàng TMCP Quân đội thời ian tớ 3.1.3 Thành tựu và ̣n chế hoa ̣t động quản tri ̣ rủi ro lãi suấ t cho vay ta ̣i ngân hàng TMCP Quân đội thời gian qua 3.2 Những giải pháp nhằ m ̣n chế rủi ro lãi suấ t hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của ngân hàng TMCP Quân đô ̣i thời gian tới 3.2.1 Tăng cường đào ta ̣o đội ngũ các bộ quản lý rủi ro lãi suấ t và có chính sách đãi ngộ hợp lý 3.2.2 Nâng cao trang thiế t bi ̣kỹ thuật hiê ̣n đa ̣i, thiế t lập các phầ n mềm quản lý rủi ro phù hợp và tiên tiế n 3.3 Các giải pháp nghiêp vu ̣ quản lý rủi ro lãi suấ t hoa ̣t đô ̣ng cho vay ̣ PHẦN III: KẾT LUẬN - KIẾN NGHI 74 Kế t luâ ̣n Kiế n nghi ̣ 2.1 Đố i với ngân hàng nhà nước 2.2 Đố i với ngân hàng Quân đội Tài liệu tham khảo Phụ lục Xác nhận đơn vị thực tập DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT, KÝ HIỆU ACB ́ : Ngân hàng A Châu AMC : Công ty quản lý nợ khai thác tài sản DG : Duration gap (Khe hở kỳ ̣n) EIB : Ngân hàng xuấ t nhâ ̣p khẩ u Viêṭ Nam GAET : Công ty vâ ̣t tư công nghiêp Bô ̣ Quố c Phòng ̣ GDP : Tổ ng sản phẩ m quố c nô ̣i HFM : Công ty quản lý quỹ đầu tư Chứng khoán Hà Nội IRRR IRSG : Hê ̣ số rủi ro lai suấ t ̃ : Interest rate sensitive gap (Khe hở nha ̣y cảm lai suấ t) ̃ IRU : Chênh lê ̣ch lai suấ t ̃ KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp MB : Ngân hàng Quân đội MB Huế : Ngân hàng Quân đội Huế MB land : Công ty cổ phần Địa ốc MB NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTW : Ngân hàng Trung ương SME : Small and medium enterprise (Doanh nghiệp vừa nhỏ) TCB : Ngân hàng kỹ thương TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD TMCP : Tổ chức tin du ̣ng ́ : Thương mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TS : Tài sản TSC : Cơng ty cổ phần chứng khốn Thăng Long TP.HCM VCB : Thành phố Hồ Chí Minh : Ngân hàng ngoa ̣i thương Viêṭ Nam VIB :Ngân hàng quố c tế DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Các trường hợp xảy rủi ro lãi suất 17 Bảng 2: Tình hình tài sản nguồn vốn MB – CN Huế qua năm 2009-2011 26 Bảng 3: Tình hình lao động MB qua năm 2009 – 2011 29 Bảng 4: Kết kinh doanh ngân hàng MB qua năm 2009 -2011 31 Bảng 5: Tình hình dư nợ ngân hàng qua năm 2009 - 2011 36 Bảng 6: Doanh số hoạt động cho vay MB qua năm 2009 -2011 38 Bảng 7: Kiểm định phân phối chuẩn (KHCN) 47 Bảng 8: Kiểm định One sample T-test mức độ tác động yếu tố đến việc thay đổi lãi suất thị trường (KHCN) 48 Bảng 9: Kiểm định phân phối chuẩn (KHDN) 49 Bảng 10: Kiểm định One sample T-test mức độ tác động yếu tố đến việc thay đổi lãi suất thị trường (KHDN) 50 Bảng 11: Lãi suất cho vay bình quân thực tế 52 Bảng 12: Lãi suất tiền gửi bình quân thực tế 52 Bảng 13: Chênh lệch lãi suất (IRU) 52 Bảng 14: Hệ số rủi ro lãi suất (IRRR) 53 Bảng 15: Khe hở kỳ hạn 54 Bảng 16: Ảnh hưởng lãi suất đến định khách hàng cá nhân 55 Bảng 17: Thứ tự ưu tiên lý khách hàng chọn vay ngân hàng 56 Bảng 18: Ảnh hưởng lãi suất đến định khách hàng doanh nghiêp ̣ 58 Bảng 19: Thứ tự ưu tiên lý doanh nghiệp chọn vay ngân hàng 59 Bảng 20: Kết huy động vốn giai đoạn 2009 - 2011 60 Bảng 21: Dư nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2009 - 2011 60 Bảng 22: Sự cân đối huy động vốn dư nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2009 - 2011 61 ̀ DANH MỤC BIỂU ĐÔ VÀ HÌ NH VẼ Biể u đồ 1: Diễn biến lãi suất qua năm 2009 - 2011 40 Biể u đồ 2: Diễn biến lãi suất kinh doanh ngân hàng Quân đội từ 2009- 2011 41 Biểu đồ 3: Đặc điểm mẫu theo nghề nghiệp 42 Biểu đồ 4: Đặc điểm mẫu điều tra theo thời gian phát sinh giao dịch khách hàng cá nhân 43 Biểu đồ 5: Đặc điểm mẫu theo loại lãi suất khách hàng cá nhân giao dịch với ngân hàng 44 Biều đồ 6: Đặc điểm mẫu theo loại hình hoạt động doanh nghiệp 45 Biểu đồ 7: Đặc điểm mẫu điều tra theo thời gian phát sinh giao dịch khách hàng doanh nghiệp 46 Biểu đồ 8: Đặc điểm mẫu theo loại lãi suất khách hàng doanh nghiệp giao dịch với ngân hàng 46 Biểu đồ 9: Khách hàng cá nhân huy động vốn từ nguồn khác 62 Biểu đồ 10: Mức độ thường xuyên theo dõi lãi suất thị trường khách hàng cá nhân 62 Biểu đồ 11: Khách hàng doanh nghiệp huy động vốn từ nguồn khác 64 Biểu đồ 12: Mức độ thường xuyên theo dõi lãi suất thị trường khách hàng doanh nghiệp 65 Hình 1: Chức trung gian tín dụng Hình 2: Chức trung gian tốn cung ứng phương tiện tốn Hình 3: Sơ đồ máy Ngân hàng Quân đội 24 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ Lý cho ̣n đề tài Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới làm bật tồn tại, thách thức, rủi ro đố i với các ngành nghề kinh doanh và ngân hàng cũng không phải là ngoa ̣i lê ̣ Các ngân hàng thương mại Việt Nam cần tập trung giải các vấ n đề này tương lai gần nhằ m ̣n chế tố i thiể u các tổ n thấ t Tồn ngân hàng thương mại Việt Nam lực cạnh tranh yếu dễ bị tổn thương từ biến động hay cú sốc bất lợi nước nước (Hoàn Trần, 2011) Ngoài còn có các nguyên nhân chủ quan lực tài yếu, trình độ kinh nghiệm quản lý cịn hạn chế, quản trị ngân hàng, quản lý rủi ro, mức độ áp dụng công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng chưa cao Trong bố i cảnh hiên các ngân hàng đố i mặt với không it các thách thức từ các ̣ ́ chinh sách của Nhà nước về viê ̣c dỡ bỏ các rào cản đố i với Ngân hàng nước ngoài, gây ́ nên sức ép rấ t lớn đế n các ngân hàng nước; cũng sức ép ngày tăng từ phía cổ đơng kỳ vọng tăng trưởng tài sản có, lợi nhuận, cổ tức… (Nhật Minh, 2011) Các quy định NHNN đảm bảo an toàn hoạt động ngày cao sâu sát với chuẩn mực thông lệ quốc tế, nhu cầu khách hàng dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng, yêu cầu tiện ích, chất lượng dịch vụ ngày cao với chi phí hợp lý Sự thiếu hụt nguồn nhân lực có kỹ kinh nghiệm, mơi trường hoạt động ngân hàng thay đổi nhanh chứa đựng yếu tố khó dự báo, đo lường là những khó khăn hiên của hầ u hế t các ngân hàng thương ma ̣i Rủi ro là mô ̣t vấ n đề ̣ tránh khỏi hoa ̣t đô ̣ng ngân hàng nói chung và linh vực tin du ̣ng nói ̃ ́ riêng Tuy nhiên song song với rủi ro khoản lợi nhuận, ngân hàng phải ln cân đối rủi ro lợi nhuận để đảm bảo tạo phương án tối ưu nhằ m mang lại hiệu cao tổng thể Trong số loại rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro lai ś t là mơ ̣t nô ̣i dung hế t sức quan tro ̣ng tác ̃ đô ̣ng rấ t lớn đế n hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của ngân hàng thương ma ̣i, nhấ t là điề u kiên ca ̣nh tranh gay gắ t hiên (Lan Hương, 2011) ̣ ̣ SVTH - Lê Thúc Nguyên Vũ Khóa luận tốt nghiệp Hòa nhip cùng sự phát triể n của đấ t nước, Thừa Thiên Huế cũng đà ̣ phát triể n, nguồ n vố n để đầ u tư là điề u rấ t cầ n thiế t Ngân hàng Quân đô ̣i - chi nhánh Huế là nơi rấ t thu hút đươ ̣c khách hàng với sự uy tin, tâ ̣n tâm, nhanh nhen công ̣ ́ viêc của đô ̣i ngũ nhân viên Với mô ̣t số lươ ̣ng khách hàng thường xuyên vay vố n, ngân ̣ hàng Quân đô ̣i - chi nhánh Huế đã có những biên pháp nhằ m đảm bảo lơ ̣i nhuâ ̣n và ̣n ̣ chế rủi ro Đố i với các ngân hàng, lai suấ t đươ ̣c xem là giá cả cho vay, muố n đảm ̃ bảo hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh tố t thì cầ n có mức lai suấ t cho vay phù hơ ̣p để bù đắ p chi phi, ̃ ́ tăng cường lơ ̣i nhuâ ̣n và ta ̣o lơ ̣i ich cho khách hàng Quản tri ̣rủi ro lai suấ t đóng vai trò ̃ ́ quan tro ̣ng viê ̣c đảm bảo tinh hinh kinh doanh tố t cho ngân hàng Đó là lý em ̀ ̀ cho ̣n đề tài: "Đá nh giá hoa ̣t đô ̣ng quản tri ̣ rủi ro lãi suấ t cho vay ta ̣i ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n Quân đô ̣i - chi nhánh Huế " nhằ m tim kiế m, tiế p tu ̣c phát huy ̀ điểm mạnh và ̣n chế giảm thiể u các thiế u sót còn mắ c phải đóng góp mô ̣t số ý kiế n chủ quan đế n ban lanh đa ̣o ngân hàng ̃ Mu ̣c tiêu nghiên cưu ́ 2.1 Mu ̣c tiêu chung Trước sự biế n đô ̣ng về tinh hinh kinh tế thế giới cũng tinh hinh kinh tế ̀ ̀ ̀ ̀ nước gây ảnh hưởng đế n lai suấ t, làm lai suấ t biế n đô ̣ng phức ta ̣p, đồ ng thời la ̣m phát ̃ ̃ tăng cao là những nguyên nhân gây nên rủi ro về lai suấ t, đă ̣c biêṭ là lai suấ t cho vay ̃ ̃ Đề tài sẽ đánh giá các hoa ̣t đô ̣ng quản tri ̣ rủi ro lai suấ t đã đươ ̣c ngân hàng sử ̃ du ̣ng Từ đó đề những nhâ ̣n xét, góp ý mong có thể giúp cho viêc quản tri ̣ rủi ro lai ̣ ̃ suấ t cho vay của ngân hàng đươ ̣c tố t hơn, nhằ m ̣n chế tố i đa các thiêṭ ̣i sư ̣ biế n đô ̣ng lai suấ t ảnh hưởng đế n ngân hàng ̃ 2.2 Mu ̣c tiêu cu ̣ thể - Tim hiể u về thực tra ̣ng quản tri ̣ rủi ro lai suấ t cho vay ta ̣i Ngân hàng TMCP ̃ ̀ Quân đô ̣i - chi nhánh Huế ̉ - Anh hưởng của rủi ro lai suấ t cho vay đế n hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của ngân hàng ̃ cũng lơ ̣i nhuâ ̣n của ngân hàng - Nhâ ̣n da ̣ng các yế u tố ảnh hưởng đế n viê ̣c thay đổ i lai suấ t cho vay ̃ - Đánh giá thực tra ̣ng quản tri rủi ro lai suấ t cho vay của ngân hàng ̣ ̃ SVTH - Lê Thúc Nguyên Vũ ... Ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n quân đôị - chi nhánh Huế giai đoa ̣n 2009-2011 2.3 Phân tích rủi ro lãi suấ t cho vay ta ̣i Ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n Quân đô ̣ichi... t về quản tri ̣ rủi ro lai suấ t cho vay Ngân hàng ̃ thương ma ̣i Chương 2: Thư ̣c tra ̣ng về quản tri ̣ rủi ro lai suấ t cho vay ta ̣i Ngân hàng TMCP ̃ Quân đô ̣i - chi nhánh Huế. .. của Ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n quân đội - chi nhánh Huế giai đoa ̣n 2009-2011 2.2 Thưc tra ̣ng quản tri rủi ro lãi suấ t cho vay ta ̣i Ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ