Đang tải... (xem toàn văn)
Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở L/C-ngân hàng phục vụ người nhập khẩu) sẽ phát hành một thư bảo lãnh dưới dạng một tín dụ[r]
(1)Giảng viên: Lê Ngọc Quỳnh Anh
ĐẠI HỌC HUẾ ĐẠI HỌC KINH TẾ
THANH TOÁN QUỐC TẾ
CÁC PHƯƠNG THỨC
(2)Phương thức tín dụng chứng từ Phương thức chuyển tiền
Phương thức mở tài khoản Phương thức nhờ thu
(3)(4)1 Khái niệm
(5)Người thụ hưởng (Beneficiary)
Người chuyển tiền
(Remitter) Ngân hàng chuyển tiền
(Remitting bank)
Ngân hàng trả tiền (Beneficiary
bank)
Phương thức chuyển tiền
(6)3 Hình thức chuyển tiền
Chuyển tiền thư
(Mail Transfer- M/T) (Telegraphic Transfer – T/T)Chuyển tiền điện
Là hình thức chuyển tiền lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung thư mà ngân hàng gửi yêu cầu ngân hàng toán thực
Là hình thức chuyển tiền, lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện mà ngân hàng gửi cho ngân hàng tốn thơng qua truyền tin mạng viễn thơng SWIFT, TELEX
Chi phí chuyển tiền thấp tốc độ chậm nên dễ bị ảnh hưởng có biến động nhiều tỷ giá
(7)Chuyển tiền trả sau: Là hình thức chuyển tiền trả cho người XK sau nhận hàng
Chuyển tiền trả trước: Là hình thức chuyển tiền tương tự chuyển tiền trả sau, khác chỗ người NK lập lệnh chuyển tiền người XK nhận tiền trước giao hàng
(8)www.themegallery.com
Chuyển tiền trả sau
Chuyển tiền trả sau
(9)www.themegallery.com
Chuyển tiền trả trước
Chuyển tiền trả trước
(10)5 Nhận xét
Thủ tục đơn giản, nhanh chóng, tiện lợi
Ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn.
Việc giao hàng bên xuất trả tiền bên nhập hoàn toàn phụ thuộc vào khả
thiện chí bên.
Quyền lợi thuộc người NK.
(11)(12)1 Khái niệm
Người bán mở tài khoản sổ để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ ( tháng, quý năm) người mua trả tiền cho người bán.
(13)2 Trường hợp áp dụng
Nhà nhập khan ngoại tệ
=>Họ chấp nhận trả giá cao để mua hàng hóa
Chủ yếu áp dụng toán
công ty mẹ - con.
(14)(15)(16)5 Những điều cần lưu ý
• Phải quy định thống đồng tiền ghi tài
khoản
• Căn ghi nợ người bán thường hóa
đơn giao hàng
• Căn nhận nợ người mua dựa vào trị giá
hóa đơn giao hàng kết nhận hàng nơi nhận hàng.
• Phương thức chuyển tiền thư hay
(17)5 Những điều cần lưu ý (tt)
• Giá hàng theo phương thức thường cao
hơn giá hàng bán tiền ngay.
• Định kỳ tốn có cách quy định.
– Một quy định X ngày kể từ ngày giao
hàng chuyến hàng.
– Hai quy định theo mốc thời gian niên
(18)6 Nhận xét
6 Nhận xét
• Thực chất người bán cho người mua vay số tiền trả
chậm
Þ Người bán có tính lãi số tiền trả chậm này.
• Hàng hóa sau giao cho người mua người bán nhận phần số tiền hàng
Þ Có rủi ro cho người bán
• Người mua giải vấn đề thiếu vốn tức thời => Nhưng phải chịu giá cao phải trả lãi số
(19)(20)1 Khái niệm
Phương thức nhờ thu phương thức toán người xuất khẩu sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ, tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ người nhập khẩu, dựa sở hối phiếu chứng từ do người xuất lập ra.
(21)Người trả tiền (Drawee)
Người ủy nhiệm thu
(Principal) Ngân hàng thu hộ (Collecting
Bank)
Ngân hàng xuất trình (Presenting
Bank)
Phương thức nhờ thu
Phương thức nhờ thu(tt)
2 Các bên tham gia
(22)3 Phân loại
(23)Ngân hàng nhận ủy thác thu
Ngân hàng nhận ủy thác thu
Người xuất khẩu
Người xuất khẩu
2 5 4
6 3 1 Ngân hàng đại lý Ngân hàng đại lý Người nhập khẩu Người nhập khẩu 7
Nhờ thu trơn
(24)ThemeGallery is a Design Digital
Content & Contents mall
developed by Guild Design Inc
Nhờ thu trơn
Áp dụng trường hợp:
(25)Ngân hàng nhận ủy thác thu
Ngân hàng nhận ủy thác thu
Người xuất khẩu
Người xuất khẩu
2 5 4
3 7 1 Ngân hàng đại lý Ngân hàng đại lý Người nhập khẩu Người nhập khẩu 8 6
Nhờ thu kèm chứng từ
(26)Căn vào thời hạn trả tiền
1
Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Documents against payment – D/P):
Được sử dụng trường hợp mua bán trả tiền - Bên nhập phải toán nhận chứng từ
2
Nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (Documents against acceptance – D/A):
Được sử dụng trường hợp mua bán có kỳ hạn hay mua bán chịu - Cho phép người mua
(27)Nhờ thu kèm chứng từ
Ngân hàng thay mặt người bán khống chế chứng từ
An toàn người xuất nhờ thu trơn
Áp dụng trường hợp:
Hai bên quen biết, tin tưởng lẫn
nhau, có quan hệ thường xuyên với nhau…
Thanh toán cước phí vận tải, bưu
(28)(29)Phương thức
(30)1 Khái niệm
(31)2 Trường hợp áp dụng
(32)3 Các bên tham gia
Người xin mở L/C (applicant)
Ngân hàng thông báo L/C
(The advising bank)
Phương thức tín dụng chứng từ Người hưởng
lợi
(beneficiary)
(33)4 Quy trình thực hiện Người nhập khẩu Người nhập khẩu Người xuất khẩu Người xuất khẩu Ngân hàng mở L/C Ngân hàng
mở L/C
3
Ngân hàng thông báo L/C
Ngân hàng thông báo L/C
8 10 11
(34)5 Các loại thư tín dụng thương mại
1 Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C): Là loại L/C bị sửa đổi, bổ sung hủy bỏ mà không cần thông báo trước cho người hưởng lợi L/C Loại thư tín dụng hủy ngang sử dụng, L/C lời hứa trả tiền cam kết
(35)5 Các loại thư tín dụng thương mại 3 Thư tín dụng khơng thể hủy ngang có xác nhận (Confirmend
irrevocable letter of credit): Là loại thư tín dụng khơng thể hủy bỏ Ngân hàng khác uy tín đứng bảo đảm việc trả tiền theo thư tín dụng với Ngân hàng mở L/C Thông thường Ngân hàng mở L/C nhờ Ngân hàng thơng báo đóng ln vai trị Ngân hàng xác nhận
(36)5 Các loại thư tín dụng thương mại 5 Thư tín dụng tuần hồn (Revolving letter of credit): Là loại
L/C hủy bỏ sau thực xong hay hết hạn hiệu lực lại tự động có giá trị cũ L/C tuần hoàn hoàn tất tổng trị giá hợp đồng
6 Thư tín dụng giáp lưng (Back to back letter of credit): Là loại L/C hủy bỏ mở sở L/C khác
(37)5 Các loại thư tín dụng thương mại 8 Thư tín dụng tốn chậm (Deferred payment L/C): Là loại
L/C khơng thể hủy bỏ quy định Ngân hàng mở L/C hay Ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi toán toàn số tiền L/C vào thời hạn cụ thể ghi L/C sau nhận chứng từ khơng cần có hối phiếu
9 Thư tín dụng với điều khoản đỏ (Red clause L/C): Là loại thư tín dụng có điều khoản đặc biệt, trước ghi mực đỏ điều khoản đặc biệt
10 Thư tín dụng dự phịng (Stand – by L/C)
11 Thư tín dụng có điều khoản T/TR (Telegraphic transfer Reimbursement)
(38)6 Những điều cần lưu ý
(39)Đối với đơn vị xin mở L/C – Người nhập khẩu
Đối với đơn vị xin mở L/C – Người nhập khẩu
• Người nhập VN muốn mở thư tín dụng cho người XK hưởng trước hết phải viết yêu cầu mở thư tín dụng gửi đến NH ngoại thương VN NHTM nào có quyền toán quốc tế => NH dùng làm căn để mở L/C trở thành khế ước dân giữa NH người NK.
(40)Đối với NH mở L/C – NH phục vụ người NK
Đối với NH mở L/C – NH phục vụ người NK
• Cơ sở tạo lập L/C
L/C tạo lập sở hợp đồng thương mại người mua người bán giấy đề nghị mở L/C người mua lập
• Những nội dung chủ yếu L/C
• Kiểm tra chứng từ ngân hàng thơng báo chuyển đến • Sửa đổi, bổ sung điều khoản L/C
Những nội dung sữa đổi có giá trị thỏa mãn địi hỏi sau:
(41)Đối với NH thông báo – NH phục vụ người XK
Đối với NH thông báo – NH phục vụ người XK
• Khi nhận L/C, ngân hàng thơng báo chuyển
ngay nguyên vẹn văn L/C đến cho người xuất khẩu.
• Khi nhận chứng hàng hóa người xuất
(42)Đối với người xuất khẩu
Đối với người xuất khẩu
• Khi nhận L/C, người xuất phải kiểm tra
xem nội dung điều khoản quy định L/C có phù hợp với điều khoản thỏa thuận hợp đồng hay khơng
• Sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, người xuất
(43)(44)Ưu điểm
Ưu điểm
Đây phương thức toán đảm bảo quyền lợi của nhà xuất nhập nên áp dụng phổ biến toán quốc tế
(45)Đối với nhà nhập khẩu:
o Người mua chủ động mở L/C để mua
hàng hóa theo yêu cầu ngân hàng xam kết tốn lơ hàng nhập khẩu.
o Khi vận dụng phương thức toán
(46)Đối với nhà xuất khẩu:
• Khi nhận L/C nhà xuất an tâm có
sự cam kết toán ngân hàng phát hành
• Nhà xuất trường hợp nghi ngờ khả
toán ngân hàng phát hành L/C thỏa thuận với người mua áp dụng L/C xác nhận Nếu trường hợp ngân hàng phát hành khơng tốn L/C ngân hàng xác nhận đảm bảo toán L/C
• Trường hợp sử dụng L/C khơng thể hủy ngang, người
mua ngân hàng sửa đổi hủy bỏ L/C cần phải có chấp thuận người bán
• Trong trường hợp người bán cần tài trợ trước
(47)• Với nhiều loại L/C cho phép doanh nghiệp xuất
nhập vận dụng cách linh hoạt phù hợp với thực tiễn thương mại
• Thơng qua việc mở điều chỉnh L/C cho phép
doanh nghiệp xuất nhập bổ sung điều chỉnh số điều khoản hợp đồng ngoại thương phù hợp với thực tiễn
• Thơng qua phương thức tốn tín dụng chứng
từ, doanh nghiệp xuất nhập nhận sự tài trợ ngân hàng thiếu vốn
(48)Nhược điểm
Nhược điểm
• Thủ tục rườm rà, phức tạp, trải qua nhiều giai đoạn,
phí cao
• Doanh nghiệp xuất nhập sử dụng phương
thức cần phải am hiểu kỹ thuật ngoại thương thanh tốn quốc tế
• Nếu người bán muốn gian lận họ gửi hàng
(49)THANKS FOR LISTENING!!!