Luận văn tốt nghiệp: “Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ” LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS Mai Thanh Quế tập thể cán phịng tốn quốc tế SGD I - NHĐT&PTVN tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Sinh viên Đỗ Thị Thúy Mai LỜI NÓI ĐẦU Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lưu buôn bán hàng hoá quốc gia khác với khối lượng ngày lớn địi hỏi qúa trình thị trường hàng hố xuất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Sau thời gian thực tập phòng Thanh toán quốc tế – Sở giao dịch I ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (SDG I - NHĐT&PTVN), em nhận thấy tín dụng chứng từ phương thức toán áp dụng phổ biến Bởi lẽ đáp ứng nhu cầu hai phía: Người bán hàng đảm bảo nhận tiền, người mua nhận hàng có trách nhiệm trả tiền Đây phương thức tín dụng quốc tế áp dụng phổ biến an toàn nay, đặc biệt toán hàng hoá xuất nhập Trong năm qua SGD I - NHĐT&PTVN không ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ tốn để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu toán hàng hoá xuất nhập khách hàng Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng, thơng thống Chính phủ, hoạt động xuất nhập ngày phát triển Do đó, hình thức tốn tín dụng chứng từ ngày phát triển hoàn thiện Xuất phát từ vấn đề nêu trên, Em muốn sâu nghiên cứu đề tài: “Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ” (Nghiên cứu SGD I - NHĐT&PTVN) nhằm tìm hiểu thêm hoạt động toán quốc tế SGD I - NHĐT&PTVN Đồng thời tìm giải pháp mở rộng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ SGD I Ngoài phần mở đầu kết luận chuyên đề gồm chương: Chương 1: Tổng quan tốn quốc tế tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ SGD I - NHĐT&PTVN Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế SGD I NHĐT&PTVN CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ VÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm: Với phát triển thương mại, nhu cầu trao đổi không dừng lại số nước mà hoạt động mua bán lan rộng khắp nước, khu vực tồn giới Vì vậy, nghiệp vụ đời đáp ứng địi hỏi Đó là: “ Nghiệp vụ toán quốc tế” Như vậy,thanh toán quốc tế việc chi trả cá nghĩa vụ tiền tệ phát sinh quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế, hãng, cá nhân quốc gia khác 1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế Trong quan hệ toán nước, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà đôi bên phải đề để giải thực quy định lại thành điều kiện gọi là: Điều kiện toán quốc tế Mặt khác, nghiệp vụ Thanh toán quốc tế vận dụng tổng hợp điều kiện Thanh toán quốc tế Những điều kiện thể điều khoản toán hiệp định thương mại, hiệp định trả tiền nước, hợp đồng mua bán ngoại thương ký kết người mua người bán Các điều kiện toán quốc tế bao gồm: Điều kiện tiền tệ, điều kiện địa điểm, điều kiện thời gian, điều kiện phương thức toán Điều kiện tiền tệ: Trong toán quốc tế bên phải sử dụng đơn vị tiền tệ định nước Vì vậy, hiệp định hợp đồng có quy định tiền tệ Điều kiện quy định việc sử dụng đồng tiền để toán hợp đồng ngoại thương hiệp định ký kết nước Đồng thời điều kiện quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động Người ta chia thành hai loại tiền sau: - Đồng tiền tính tốn (Account Currency): Là loại tiền dùng để thể giá tính tốn tổng giá trị hợp đồng - Đồng tiền toán (Payment Currency): Là loại tiền để chi trả nợ nần, hợp đồng mua bán ngoại thương Đồng tiền tốn đồng tiền nước nhập khẩu, nước xuất đồng tiền quy định toán nước thứ Điều kiện địa điểm toán: - Địa điểm toán quy định rõ hợp đồng ký kết bên Địa điểm tốn nước nhập nước người xuất nước thứ - Tuy nhiên, TTQT nước, bên muốn trả tiền nước mình, lấy nước làm địa điểm tốn Sở dĩ tốn nước có nhiều điểm thuận lợi hơn.Ví dụ đến ngày tiền, đỡ đọng vốn người nhập khẩu, thu tiền nhanh nên luân chuển vốn nhanh người xuất khẩu, hay tạo điều kiện nâng cao địa vị thị trường tiền tệ nước giới… - Trong thực tế, việc xác định địa điểm toán so sánh lực lượng hai bên định, đồng thời thấy dùng đồng tiền nước địa điểm toán nước Điều kiền thời gian tốn: Điều kiện thời gian tốn có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả tránh biến động tiền tệ tốn Do đó, vấn đề quan trọng thường xẩy tranh chấp bên đàm phán ký kết hợp đồng Thông thường có cách quy định thời gian tốn: - Trả tiền trước việc bên nhập trả cho bên xuất toàn hay phần tiền hàng sau hai bên ký kết hợp đồng sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập - Trả tiền việc người nhập trả tiền sau người xuất hoàn hành nghĩa vụ giao hàng phương tiện vận tải nơi quy định sau người nhập nhận hàng nơi quy định - Trả tiền sau việc người nhập trả tiền cho gnười xuất sau khoảng thời gian định kể từ giao hàng Điều kiện phương thức toán: Đây điều kiện quan trọng hoạt động toán quốc tế Phương thức toán cách mà người mua trả tiền người bán thu tiền Có nhiều phương thức toán khác Tuỳ điều kiện cụ thể mà người mua người bán thoả thuận để xác định phương thức toán cho phù hợp 1.1.3 Vai trị hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng thương mại a Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại (KTĐN) Thanh toán quốc tế khâu then chốt, cuối để khép kín chu trình mua bán hàng hố hoạc trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Thanh toán quốc tế cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, khơng có hoạt động tốn quốc tế khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh tốn quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Việc tổ chức Thanh toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, xác làm cho nhà sản xuất yên tam đẩy mạnh hoạt động XNK mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thương Đồng thời, hoạt động Thanh tốn quốc tế góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng ngoại thương Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả toán người mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt cơng tác Thanh tốn quốc tế giúp cho nhà kinh doanh hàng hoá XNK hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Tóm lại, nói kinh tế đối ngoại có mở rộng hay khơng phần nhờ vào hoạt động tốn quốc tế có tốt hay khơng Thanh tốn quốc tế tốt đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất nước, khuyến khích doanh nghiệp nâng cao chất lượng hàng hoá b Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế mà hình thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng Nó khơng tuý dịch vụ mà coi mặt hoạt động thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại - Trước hết, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên sở đó, Ngân hàng phát triển thêm quy mô, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả cạnh tranh chế thị trường - Thứ hai, thơng qua hoạt động Thanh tốn quốc tế, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập tăng nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ Thanh toán quốc tế qua ngân hàng - Thứ ba, giúp Ngân hàng thu nguồn ngoại tệ lớn từ Ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế khác - Thứ tư, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng tăng tính khoản thơng qua lượng tiền ký quỹ.Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn khách hàng cụ thể Song xét tổng thể khoản ký quỹ phát sinh cách thường xuyên ổn định.Vì thời gian chờ đợi tốn, ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản cần thiết, chí sử dụng để kinh doanh,đầu tư ngắn hạn để kiếm lời - Hơn nữa, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín Ngân hàng Có thể nói, xu ngày hoạt động Thanh tốn quốc tế có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động KTĐN nói chung Vì vậy, việc nghiên cứu thực trang để có biện pháp thực nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế có ý nghĩa quan trọng nhằm phục vụ tốt cho công đổi kinh tế Việt Nam 1.1.4 Các phương thức toán quốc tế a Phương thức chuyển tiền * Định nghĩa: Phương thức chuyển tiền phương thức khách hàng (Người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (Người hưởng lợi) địa điểm định phương tiện chuyển tiền cho khách hàng theo yêu cầu * Các bên tham gia - Người yêu cầu chuyển tiền(Remitter): người yêu cầu ngân hàng thay thực chuyển tiền nước Họ thườg người nhập khẩu, mắc nợ hoắc có nhu cầu chuyển vốn - Người thụ hưởng (Beneficicary): người nhận số tiền chuyển tới thông qua ngân hàng Họ thường gười xuất khẩu, chủ nợ nói chung người yêu cầu chuyển tiền định - Ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền (Remitting bank): ngân hàng phục vụ người chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền (Paying bank):là ngân hàng trực tiếp trả tiền cho người thụ hưởng.Thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền nước người thụ hưởng * Quy trình thực Sơ đồ 1: trình tự nghiệp vụ chuyển tiền NH Chuyển tiền (3) (2) Người chuyển tiền NH Đại lý (4) (1) Người hưởng lợi (1): Giao dịch thương mại (2): Người mua sau nhận hàng tiến hành viết đơn yêu cầu chuyển tiền ( thư bàng điện)cùng với uỷ nhiệm chi(nếu có tài khoản mở ngân hàng) gửi đến ngân hàng phục vụ (3): Ngân hàng chuyển tiền kiểm tra chứng từ thấy hợp lệ tiến hành chuyển tiền qua ngân hàng dại lý (4): Ngân hàng đại lý tiến hành chuyển tiền chongười hưởng lợi * Trường hợp áp dụng - Phương thức chuyển tiền áp dụng trường hợp trả tiền hàng hố xuất nước ngồi, thường nhận đầy đủ hàng hoá chứng từ gửi hàng - Thanh toán hàng hoá lĩnh vực thương mại chi phí liên quan đến xuất nhập hàng hố, chuyển vốn nước ngồi để đầu tư chi tiêu thương mại, chuyển kiều hối * Các yêu cầu chuyển tiền - Muốn chuyển tiền phải có giấy phép Bộ chủ quản Bộ Tài chính, hợp đồng mua bán ngoại thương, giấp phép kinh doanh xuất nhập khẩu, chứng từ, UNC ngoại tệ phí chuyển tiền - Trong đơn chuyển tiền càn ghi đầy đủ tên, địa người hưởng lợi,số tài khoản người hưởng lơi yêu cầu,số ngoại tệ,loại ngoại tệ,ý chuyển tiền yêu cầu khác ,sau ký tên đóng dấu b Phương thức nhờ thu * Định nghĩa: Nhờ thu phương thức tốn người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ số tiền từ người mua sở chứng từ lập Đây phương thức tốn an tồn so với phương thức chuyển tiền Tuy nhiên phương thức mang lại rủi ro cho người bán trường hợp người mua đơn phương huỷ hợp đồng Ngân hàng thu không chịu trách nhiệm trường hợp Họ việc chuyển chứng từ thông báo cho người bán trường hợp người mua khơng trả tiền Chính vậy, phương thức toand khơng sử dụng phổ biến , áp dụng số trường hợp cụ thể * Trường hợp áp dụng Thứ nhất, người bán người mua tin cậy lẫn có quan hệ liên doanh với nhau, công ty mẹ công ty con, chi nhánh công ty với Thứ hai, hàng mua bán lần đầu mang tính chất chào hàng Thứ ba, hàng ứ đọng khó tiêu thụ * Các bên tham gia gồm bên: - Người nhờ thu bên giao thị nhờ thu cho ngân hàng, thông thường người xuất khẩu, cung ứng dịch vụ - Ngân hàng chuyển tiền ngân hàng mà người nhờ thu giao thị nhờ thu - Ngân hàng thu ngân hàng ngân hàng chuyển tiền thực trình nhờ thu - Người trả tiền người mà chứng từ xuất trình địi tiền anh ta,là người nhập khẩu, người sử dụng dịch vụ cung ứng( người mua) * Các hình thức phương thức nhờ thu Theo loại hình người ta chia thành nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ - Nhờ thu phiếu trơn: Cho đến nay,chính sách Nhà nước văn nghành chưa đồng chưa phù hợp với tình hình phát triển cơng tác tốn.Các văn pháp quy nghành ngân hàng cho nghiệp vụ toán quốc tế chưa đáp ứng kịp thời hoăc đầy đủ Trong thời kỳ mở cửa lợi dụng kẽ hở hành lang pháp lý cán lực, nhiều doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng sử dụng trái mục đích, đồng thời khơng trả nợ Ngân hàng dẫn đến Ngân hàng không dám đầu tư, hoạt động toán quốc tế giảm sút - Sự cạnh tranh Ngân hàng khác Năm 2002, sau thực đề án chấn chỉnh lại hoạt động NHTMCP địa bàn HN có 36 NHCP có 21NHCP thị 15 NHCP nơng thơn Chính cạnh tranh ngân hàng diễn ngày liệt.Các ngân hàng thường có vốn điều lệ lớn nên cho phép vay dự án lớn, nhờ có điều kiện ràng buộc người vay tốn qua họ.Như vậy, với số lượng đông đảo ngân hàng địa bàn chật hẹp, việc chia sẻ khách hàng, phân tán nghiệp vụ điều tránh khỏi.Hơn nữa, ngân hàng nước ngồi lại có lợi cơng nghệ thơng tin đại,thủ tục tín dụng đơn giản,có kinh nghiệm sách khách hàng Chính ví vậy,SGDI khơng thể tránh khỏi khó khăn việc thu hút khách hàng - Trình độ kinh nghiệm khách hàng : Mặc dù số lượng khách hàng phép trực tiếp kinh doanh XNK ngày tăng kinh nghiệm toán XNK chưa có, trình độ am hiểu cơng tác Thanh tốn quốc tế cịn hạn chế gây khơng khó khăn cho ngân hàng Hầu hết doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam yếu nghiệp vụ ngoại thương Ngoài doanh nghiệp chưa nắm rõ luật kinh tế , thủ tục tố tụng nên trường hợp có tranh chấp khơng khiếu nại kịp thời,đúng chỗ mà biết khiếu nại ngân hàng Từ chỗ không nắm vững luật pháp dẫn đến sơ hở mặt pháp lý việc ký hợp đồng thương mại 51 - Ngân hàng đối phó với hành vi lừa đảo: Là trung gian tốn nên Ngân hàng ln phải đối đầu với hành vi lừa đảo xuất phát từ ngươì xuất khẩu, người nhập người vận chuyển Đặc biệt xuất nhiều công ty ma, với nhiều thủ thuật lừa đảo ngày tinh vi Do Ngân hàng cần có chế quản lý giám sát chặt chẽ để tránh rủi ro xảy Nguyên nhân chủ quan: Thứ nhất, Công tác Marketing chưa vận dụng cách triệt để hoạt động toán Ngân hàng Mặc dù có nhiều cố gắng số lượng khắch hàng mà phịng Thanh tốn quốc tế thu hút khơng nhiều.Ngân hàng chưa có chương trình cơng tác cụ thể theo đuổi mục tiêu chung chiến lược khách hàng ngân hàng Mặt khách ứng dụng Marketing vào trình cung ứng dịch vụ Thanh toán quốc tế bộc lộ nhiều hạn chế Trong trình giao dịch với khách hàng,thái độ nhân viên mực,lịch sự,có tinh thần trách nhiệm với khách hàn,không gây phiền hà, không để khách hàng khiếu nại.Song đến ngân hàng chưa có phịng Marketing riêng Hơn nữa, hoạt đơng tốn hàng xuất chưa thực quan tâm mức.Thực tế cho thấy,thanh tốn hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ hạn chế so với toán hàng nhập khẩu.Hầu hết khách hàng ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh hàng nhập số khách hàng có kinh doanh hàng hoá xuất lại toán hàng xuất ngân hàng khác, không thúc đẩy hoạt động Thanh tốn quốc tế - Thứ hai, chưa có phối hợp chặt chẽ phòng, ban, đặc biệt phịng kinh doanh tốn quốc tế cơng tác tìm hiểu khách hàng Điều có ý nghĩa lớn hoạt động phong Thanh toán quốc tế SGDI-NHĐT&PT VN.Nếu thực điều cơng tác tốn L/C nói riêng tiết kiệm nhiều thời gian nhân Khơng có vậy, thơng qua phối hợp này,mọi hợp đồng L/C có hàng rào bảo hiểm trước 52 nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro tác nghiệp- loại rủi ro nghệp vụ tốn L/C - Thứ ba, trình độ chun mơn đội ngũ cán nhân viên cịn nhiều hạn chế Mặc dù ngân hàng thường xuyên nâng cao trình độ chun mơn cho đội ngũ cán việc tạo điều kiện khảo sát trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ với chi nhánh thực Thanh toán quốc tế hệ thống học tập nghiệp vụ ngân hàng đại ngân hàng đại lý song thua ngân hàng nước ngồi Họ có chiến lược khách hàng hợp lý, theo dõi khách hàng sát sao, áp dụng triệt để Marketing ngân hàng hoạt động kinh doanh nên tác phong họ phần động - Thứ tư, hạn chế sở vật chất, trang thiết bị làm việc Mặc dù trụ sở SGDI-ngân hàng ĐT&PT VN đủ điều kiện tiên nghi tốt Tuy nhiên, diện tích phịng làm việc lại nhỏ Điều gây cho khách hàng tâm lý chưa thoải mái giao dịch ngân hàng.Hơn ảnh hưởng tới điều kiện làm việc cán ngân hàng Mặt khác, trang thiết bị ngân hàng dù trang bị đại song nhiều hạn chế, điều làm chậm tiến trình giao dịch với khách hàng Giờ làm việc SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN cạnh tranh với ngân hàng nước Trong ngân hàng nước mở cửa làm việc đến 18h ngân hàng đóng cửa vào lúc 16h30.Điều làm hạn chế lượng khách hàng đến giao dịch với ngân hàng - Thứ năm, hạn chế Ngân hàng đại lý Với số lượng ngân hàng đại lý nay, SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN chưa đủ khả cạnh tranh với ngân hàng khác( chẳng hạn ngân hàng Ngoại thương VN có 1600 ngân hàng đại lý) Hơn nữa,ngân hàng chưa nắm bắt sách, quy định ngân hàng đại lý nước ngồi giao dịch tốn với ngân hàng 53 VN, chưa khai thác tối đa dịch vụ ngân hàng họ cung cấp để đáp ứng nhu cầu giao dịch với khách hàng 54 CHƯƠNG GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SGDI - NGÂN HÀNG ĐT&PTVN VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA SGDI-NGÂN HÀNG ĐT&PTVN TRONG THỜI GIAN TỚI Trải qua 46 năm xây dựng phát triển từ quan cấp phát vốn ngân sách, đến NHĐT&PTVN trở thành bốn NHTM quốc doanh có ảnh hưởng lớn đến thị trường tài chúnh NH Việt Nam, góp phần thực thắng lợi sách tiền tệ quốc gia, phục vụ tốt cho đầu tư phát triển kinh tế xã hội Những kết đạt suốt thời gian qua Đảng Nhà nước công nhận việc trao tặng phần thưởng cao quý, bạn hàng tin tưởng hợp tác.Cho đến tháng tư kỷ niện 46 năm ngày truyền thống ngân hàng , tổng tài sản NHĐT&PTVN vượt qua số 80.000 tỷ đồng Đây điều đỗi tự hào song trách nhiệm nặng nề BIDV nhiệm vụ nặng nề đất nước tiến trình CNH_HĐH đất nước, bước hội nhập kinh tế quốc tế Nhận thức thời thách thức, quán triệt chủ trương đường lối Đảng Chính phủ SGDI_NHĐT&PTVN đề định hướng phát triển hoạt động Thanh toán quốc tế giai đoạn tới sau: Thứ nhất, mặt củng cố mở rộng nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, mặt khác phát triển đồng phương thức toán khác phương thức nhờ thu, phương thức chuyển tiền,thanh toán mậu biên…đáp ứng nhanh chóng xác nhu cầu giao dịch tốn khách hàng Thứ hai, hoàn thiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, đáp ứng đủ nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng toán hàng hoá XNK 55 Thứ ba, mở rộng có hiệu mạng lưới ngân hàng đại lý cấu tiền gửi hợp lý Đây nhiệm vụ chiến lược việc phát triển mở rộng nghiệp vụ Thanh toán quốc tế ngân hàng.Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải cân đối nguồn ngoại tệ dự trữ hoạt động Thanh toán quốc tế đạt hiệu cao Thứ tư đại hố cơng nghệ tốn ngân hàng theo hướng hội nhập với cộng đồng giới Thứ năm, phối hợp tác nghiệp phịng nghiệp vụ chun mơn để phục vụ tốt cho nhu cầu Thanh toán quốc tế Thứ sáu,tiếp tục đào tạo trình độ nghiệp vụ cán làm cơng tác Thanh tốn quốc tế, nâng cao tinh thần trách nhiệm thái độ văn minh giao dịch với khách hàng Thứ bảy, tổ chức toán quốc tế chi nhánh ngân hàng quận 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động toán L/C chi nhánh NHNN & PTNT Với nghiên cứu trên, thấy việc mở rộng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN định hướng hoàn toàn đắn Vấn đề đặt phải tiếp cận định hướng cách để biến thành thực? Sau em xin mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động toán quốc tế SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN Cơ cấu lại phịng Thanh tốn quốc tế theo hướng nghiệp vụ toán đa 3.2.1 Phát triển tổ chức nhân sự, đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động Con người nhân tố định thắng lợi Việc xây dựng mẫu hình người có nhân cách tốt, biết lấy lợi ích chung làm mục tiêu hành động tạo nên nhân tố mấu chốt cho phát triển nhanh chóng bền vững SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN Để quy trình tốn hàng hố XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nhanh chóng, có hiệu tránh nhiều rủi ro,thanh tốn viên phải có 56 khả xử lý nghiệp vụ cách thục, xác, phù hợp với thơng lệ quốc tế.Muốn tốn viên khơng có trình độ cơng tác Thanh tốn quốc tế mà cần kiến thức chuyên sâu lĩnh vực ngoại thương thị trường mà phụ trách.Do đó,SGDI cần tiêu chuẩn hố đội ngũ cán biện pháp sau:Thường xuyên tổ chức buổi thảo luận, học tập kinh nghiệm lẫn để nâng cao trình độ hiểu biết nghiệp vụ ngoại thương, bảo hiểm ,vận tải.Đồng thời, trang bị kiến thức pháp luật cho cán bộ,mời chuyên gia giỏi đào tao nghiệp vụ,đào tạo âng cao trình độ ngoại ngữ toán viên Về vấn đề đạo đức, Ngân hàng cần tăng cường công tác tư tưởng, rèn luyện đạo đức Ngân hàng cho cán Xây dựng đội ngũ cán sạch, có lực, kịp thời thay cán yếu lực, thoái hoá phẩm chất đạo đức, nâng cao trình độ cho cán Ngân hàng đặc biệt nâng cao trình độ tin học, trình độ lập trình quản lý cho cán kỹ thuật Ngoài ra, ngân hàng cần thực nguyên tắc tập trung dân chủ quản lý điều hành kinh doanh,phát huy tính chủ động sáng tạo cán nhân viên 3.2.2 Cải tiến kỹ thuật công nghệ: Trước hết Ngân hàng cần sử dụng hiệu mạng toán SWIFT Việc ngân hàng tham gia mạng SWIFT không đơn nhằm phục vụ nhu cầu phát triển nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế mà cịn nhằm chuẩn bị điều kiện tham gia thị trường tiền tệ thị trường chứng khốn quốc tế Do đó, ngân hàng cần giải tốt vấn đề luân chuển chứng từ Đi-Đến nội ngân hàng cách phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, tự động hoá giao dịch nước, chuẩn hoá nghiệp vụ Hơn nữa, ngân hàng cần cải tiến đầu tư kỹ thuật trang thiết bị công nghệ phục vụ toán Trong năm tới, Ngân hàng cần tiếp tục đầu tư trang thiết bị máy tính có cơng suất lớn, đọc xử lý chứng từ cách tự động, đồng 57 thời cần đầu tư thực chương trình phần mềm cho đồng với việc đầu tư phần cứng nhằm nâng cao tính an tồn tốn.Mặt khác, phải tiếp tục chương trình cải tiến hồn thiện hạch tốn kế tốn ngân hàng 3.2.3 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập Hiệu hoạt động toán hàng hoá XNK phương thức tín dụng chứng từ phụ thuộcvào tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá XNK Nếu doanh nghiệp tài trợ nguồn vốn kinh doanh có hiệu quả, có uy tín từ giúp đẩy mạnh họt động toán hàng hoá XNK Thực trạng SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN yếu mảng toán L/C xuất chênh lệnh lớn toán nhập toán xuất gây cân đối ngoại tệ Điều cho thấy giải pháp hữu hiệu Ngân hàng cần cân đối hoạt động tài trợ cho doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá xuất nhập 3.2.4 Xây dựng sách khách hàng phù hợp, phân tích đối thủ cạnh tranh áp dụng Marketing vào hoạt động TTQT -Trong môi trường cạnh tranh liệt đời hàng loạt ngân hàng thương mại cổ phần,nhất có mặt chi nhánh ngân hàng nước ngồi,SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN cần có sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt hiệu -Trước hết ngân hàng cần chủ động tìm kiếm khách hàng.Đây hoạt đông thiếu nhằm giúp ngân hàng mở rộng nâng cao số lượng khách hàng đến với -Thưa hai,ngân hàng cần nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng, tăng cường công tác tư vấn đẩy mạnh công tác tiếp thị quảng cáo để củng cố khách hàng truyền thống mở rộng khách hàng tiềm - Bên cạnh biện pháp trên, Ngân hàng cần phân tích nắm rõ đối thủ cạnh tranh Từ đưa biện pháp hẳn để thu hút khách 58 hàng Đồng thời Ngân hàng cần phải tự xét thấy mặt ưu nhược điểm để phát huy đồng thời khắc phục yếu tồn 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Để đảm bảo hoạt động Thanh toán quốc tế đặc biệt hoạt động toán hàng hoá XNK theo phương thức tín dụng chứng từ định hướng phát triển theo hành lang pháp lý Nhà nước,của ngân hàng ĐT&PTVN,SGDI cần tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát Trước hết, Ngân hàng cần lựa chọn cán tham gia kiểm tra kiểm soát người công tư phân minh, thiết tha với nghiệp phát triển Ngân hàng Các cán kiểm tra, kiểm soát phải phát hiện, uốn nắn kịp thời nâng cao nhận thức toàn diện cho nhân viên Hơn thời gian tới, Ngân hàng cần đẩy mạnh cơng tác kiểm tốn nội cho lĩnh vực như: kiểm tốn báo cáo tài 3.2.6 Đa dạng hoá ngoại tệ kinh doanh dịch vụ Cùng với khôi phục lại kinh tế nước Châu sau khủng hoảng tài tiền tệ khu vực năm 1997, thị trường Châu dần chiếm lại niềm tin đối tượng Phương Tây hoạt động xuất nhập Việt Nam có hội tăng trưởng, nhu cầu ngoại tệ tăng lên Do đó, Ngân hàng cần khai thác nguồn vốn ngoại tệ mạnh để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu toán hàng hoá xuất nhập khách hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1.Đối với quan quản lý vĩ mô Nhà nước Cùng với phát triển kinh tế thị trường có quản lý ĩ mô nhà nước,theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trị điều khiể vĩ mơ Nhà nước ngày khẳng định Hơn nữa, xu quốc tế hoá kinh tế giới đem lại cho quốc gia hội đồng thời thách thức lớn.Lức này, cần phải có bàn tay định hướng Nhà nước để đưa đất nước mục tiêu Đối với hoạt động Thanh tốn quốc tế nói chung hoạt động tốn hàng hố XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng thời kỳ 59 cần đến lãnh đạo định hướng phủ để ngày mở rộng phát triển, đồng thời tránh rủi ro xảy cho ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh XNK Như vậy, với thực trạng hệ thống pháp luật chưa đồng nước ta nay, Nhà nước cần sớm ban hành văn pháp luật cho giao dịch toán XNK, văn luật, luật quy định hướng dẫn giao dịch toán theo phương thức tín dụng chứng từ, quy định rõ quyền lợi nghĩa vụ người mua người bán hợp đồng ngoại thương quyền lợi ích ngân hàng tham gia giao dịch tốn tín dụng chứng từ Hiệu hoạt động toán hàng hoá XNK phương thức tín dụng chứng từ chịu ảnh hưởng chất lượng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp XNK.Do đó, tăng cường vai trị quản lý Nhà nước sách tiền tệ để khuyến khích thúc đẩy hoạt động XNK Mặt khác, để đẩy mạnh hoạt động XNK, Nhà nướccần có sách đẩy mạnh công tác đối ngoại, đặc biệt công tác thương mại với thị trường Nhật Bản,Mỹ, nước khối ASEAN…, tham gia tổ chức thương mại giới WTO Ngoài ra,Nhà nước cần củng cố phát triển Hiệp hội ngân hàng VN, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại VN hợp tác tìm hiểu khách hàng đối tác,giúp đở tương trương trợ lẫn q trình hồ nhập vào cộng đồng giới, nghiên cứu trao đổi, hạn chế bớt rủi ro Hơn nữa, cần cải cách mạnh mẽ thủ tục hành chín quản lý XNK, tinh giảm thủ tục hải quan.Tăng cường công tác chống buôn lậu quản lý thị trường nội địa nhằm tăng thu ngân sách, bảo hộ sản xuất nước, tăng cường ngoại tệ toán qua ngân hàng Hiện nay, tỷ giá đồng VND $ USD, EURO liên tục biến động tác động tới tình hình kinh doanh doanh nghiệp XNK Vì vây, ngân hàng cân có sách điều tiết tỷ giá thích hợp theo hướng tự hoá với bước thích hợp nhằm kích thích xuất bảo hộ nhập nước 60 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước a NHNN cần có biện pháp hồn thiện phát triển thị trường mua bán ngoại tệ liên ngân hàng Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường nhằm giải quan hệ trao đổi, cung cấp ngoại tệ NHNN với ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại với Vì vậy, để SGDI_NHĐT&PTVN mở rộng quan hệ toán quốc tế, phục vụ tốt cho hoạt động XNK hàng hố việc phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng cần thiết Trong thời gian tới, để hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, ngân hàng Ngân hàngà nước đối tượng có liên quan cần thực công việc sau: Thứ nhất, cần giám sát buộc NHTM phải xử lý trạng thái ngoại hói việc mua bán ngoại tệ thị trườngngoại tệ liên ngân hàng Thứ hai, mở rộng đối tượng tham gia vào thị truờng Thứ ba, phát triển nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu hình thức mua bán ngoại tệ mua bán kỳ hạn, hợp đồng tương lai… b Ngân hàng Nhà nước nên thực sách tỷ giá hối đối thích hợp cho tỷ giá ln dảm bảo có lợi cho nhà XNK NHNN với vai trị tham mưu cho Chính Phủ đưa sách quản lý ngoại tệ có hiệu nhằm ổn định thị trường ngoại tệ, tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động XNK 3.3.3 Đối với SGDI-NHĐT&PTVN SGD cần trọng tới công tác đào tạo tái đào tạo toán viên, tạo hội cho họ cập nhật kiến thức lĩnh vực Thanh toán quốc tế Hơn nưa, ngân hàng nên thành lập quỹ đào tạo, liên hệ với ngân hàng đại lý cử cán học hỏi kinh nghiệm thực tế nước 61 Mặt khác, đội ngũ cán toán viên ngân hàng thiếu, đặc biệt chi nhánh Một cán phải kiêm nhiệm nhiều công việc khác nhau, giải công việc bị chồng chéo Do đó, NHĐT&PTVN cần bổ xung nhân lực cho chi nhánh, cán có kiến thức chuyên môn, giỏi ngoại ngữ am hiểu tin học Bên cạnh NH nên đa dạng hố hình thức cho vay tai trợ, nâng cao mức chiết khấu chứng từ có sách cho vay ưu đãi khách hàng có uy tín, có nguồn trả nợ bảo đảm Hơn nữa, NH nên tăng cường đầu tư sở vật chất trang thiết bị đại, phù hợp đảm bảo cạnh tranh, hội nhập, mở rộng thị phần, địa bàn trọng điểm Cuối cùng, NH cần quan tâm mở rộng mạng lưới quan hệ đại lý với NH đại lý giới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động Thanh tốn quốc tế Từ nâng cao chất lượng phạm vi hoạt động Thanh tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 62 KẾT LUẬN Việt Nam bước vào kinh tế thị trường hội nhập vào kinh tế mậu dịch giới từ cuối thập niên 80 Hoạt động thương mại Ngân hàng ngày sôi động phát triển, có diện nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt chi nhánh Ngân hàng nước Hoạt động tốn hàng hố xuất nhập khơng tăng lên kim ngạch mà tăng lên quy mô chất lượng Cùng với phát triển đó, hoạt động Ngân hàng thương mại nước ngày mở rộng Tuy nhiên, hoạt động vấp phải nhiều khó khăn cạnh tranh gay gắt với Ngân hàng liên doanh, chi nhánh Ngân hàng nước SGDI_NHĐT&PTVN số Ngân hàng thương mại nước ta đứng trước thực trạng Để đứng vững trì phát triển uy tín thị trường quốc tế việc nâng cao chất lượng tốn hàng hố theo phương thức tín dụng chứng từ u cầu thiết với Ngân hàng Em hy vọng với chừng mực đó, nghiên cứu giải pháp nêu giúp ích cơng việc cán tốn quốc tế, góp phần mở rộng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ SGDINHĐT&PTVN Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn nhiệt tình thầy giáo TS Mai Thanh Quế anh chị phịng Thanh tốn quốc tế - SGDINHĐT&PTVN để em hồn thành chun đề Em xin chân thành cảm ơn! 63 Mục lục Lời nói đầu Chương 1: Tổng quan tốn quốc tế tín dụng chứng từ 1.1 Những vấn đề toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế 1.1.3 Vai trò hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.1.4 Các phương thức toán quốc tế 1.2 Tín dụng chứng từ - phương thức tốn quốc tế chủ yếu quan trọng ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Định nghĩa 13 1.2.2 Các bên tham gia 13 1.2.3 Quy trình nghiệp vụ tốn L/C 13 1.2.4 Thư tín dụng 15 1.2.5 Ưu, nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ 20 Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 22 2.1 Giới thiệu chung Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 22 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 22 2.1.2 Mơ hình hoạt động kinh doanh Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 24 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh năm 2003 Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 26 2.1.4 Hoạt động phịng tốn quốc tế 30 2.2 Thực trạng tốn tín dụng chứng từ Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 31 2.2.1 Thực trạng toán hàng nhập theo phương thức tín dụng chứng từ .31 2.2.2 Thực trạng toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 38 2.2.3 Đánh giá thành đạt hạn chế 44 64 Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động 65 ... thư tín dụng Trước đây, thư tín dụng cịn gọi tín dụng thương mại từ khơng cịn dụng mà thơng dụng “ tín dụng chứng từ” thể ý nghĩa tín dụng kèm chứng từ Vậy tín dụng chứng từ gì? 1.2 TÍN DỤNG CHỨNG... thức mà phương thức toán theo tín dụng chứng từ phương thức tốn phổ biến Ngân hàng thương mại Việt Nam 22 23 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ... động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ SGD I - NHĐT&PTVN Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế SGD I NHĐT&PTVN CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ