NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 442 Nguyễn Thị Minh Khai Q3 Thành phố Hồ Chí Minh Mẫu số: B05a/TCTD (Ban hành theo QĐ số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/4/2007 Thống đốc NHNN) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC Quý năm 2007 I Đặc điểm hoạt động tổ chức tín dụng: Ngân hàng cấp Giấy phép thành lập số 533/GP-UB giấy phép hoạt động số 0032/NH-GP ngày 24/04/1993, với thời hạn hoạt động 50 năm Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần Thành phần Hội đồng quản trị: - Ông Trần Mộng Hùng : Chủ tịch - Ông Nguyễn Đức Kiên : Phó Chủ tịch - Ơng Phạm Trung Cang : Phó Chủ tịch - Ơng Trịnh Kim Quang : Thành viên - Ơng Nguyễn Chí Thành : Thành viên - Bà Huỳnh Thanh Thủy : Thành viên - Ông Trần Hùng Huy : Thành viên - Ông Julian Fong Loong Choon : Thành viên - Ông Timothy M Krause : Thành viên - Ông Pisit Leeahtam : Thành viên Thành phần Ban Tổng Giám đốc: - Ông Lý Xuân Hải : Tổng Giám Đốc - Ông Huỳnh Nghĩa Hiệp : Phó Tổng Giám Đốc - Ơng Lê Vũ Kỳ : Phó Tổng Giám Đốc - Ơng Nguyễn Thanh Toại : Phó Tổng Giám Đốc - Ơng Đàm Văn Tuấn : Phó Tổng Giám Đốc - Ơng Huỳnh Quang Tuấn : Phó Tổng Giám Đốc - Ơng Đỗ Minh Tồn : Phó Tổng Giám Đốc - Ơng Bùi Tấn Tài : Phó Tổng Giám Đốc Trụ sở chính: Số 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 5, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Số chi nhánh : - Sở Giao dịch : 03 - Chi nhánh : 46 - Phịng Giao dịch : 44 Số cơng ty : 02 Công ty con: Tên Công ty Giấy phép hoạt động Tỷ lệ góp vốn CTY Chứng khốn ACB 06/GP/HĐKD 100 % CTY Quản lý nợ khai thác tài sản ACB 4104000099 100 % Tổng số nhân viên đến ngày 30/09/2007 3.450 người II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Kỳ kế toán năm: ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: đồng Việt Nam III Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng: Báo cáo tài soạn lập sử dụng đơn vị tiền tệ đồng Việt Nam, theo quy ước giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 – Báo cáo tài niên độ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam khác chế độ kế toán hành áp dụng cho tổ chức tín dụng hoạt động nước CHXHCN Việt Nam IV Chính sách kế tốn áp dụng tổ chức tín dụng: Chính sách kế tốn áp dụng qn cho kỳ lập báo cáo tài năm báo cáo tài niên độ Chuyển đổi tiền tệ: Theo Quyết định số 522/2000/QĐ-NHNN2 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 20 tháng 12 năm 2000 có hiệu lực từ năm 2000, nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá áp dụng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tài sản nợ ngắn hạn tiền gốc ngoại tệ ngày lập bảng cân đối kế toán quy đổi theo tỷ giá áp dụng vào ngày lập bảng cân đối kế toán Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ kết chuyển vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công cụ tài phái sinh: Theo Quyết định số 479/2005/QĐ-NHNN ngày 29 tháng năm 2005 Quyết định 29/2006/ QĐ-NHNN ngày 10 tháng 07 năm 2006 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành việc áp dụng Hệ thống tài khoản Tổ chức tài chính, cơng cụ tài phái sinh ghi nhận bảng cân đối kế toán theo giá trị hợp đồng vào ngày giao dịch, sau đánh giá lại theo giá trị hợp lý Lợi nhuận lỗ cơng cụ tài phái sinh thực ghi nhận báo cáo kết họat động kinh doanh Lợi nhuận lỗ chưa thực không ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh mà ghi nhận vào khoản mục chênh lệch đánh giá lại cơng cụ tài phái sinh bảng cân đối kế tốn Kế tốn thu nhập lãi, chi phí lãi: Ngân hàng ghi nhận thu nhập lãi chi phí theo phương pháp dự thu, dự chi theo Thơng tư số 12/2006/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 21 tháng năm 2006 Quyết định số 652/2001/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 17 tháng năm 2001 Kế toán khoản thu từ phí hoa hồng: Phí hoa hồng bao gồm phí nhận từ dịch vụ tốn, dịch vụ ngân quỹ, phí từ khoản bảo lãnh dịch vụ khác Phí từ khoản bảo lãnh ghi nhận theo phương pháp trích trước Phí hoa hồng nhận từ dịch vụ toán, dịch vụ ngân quỹ dịch vụ khác ghi nhận thực nhận Kế toán cho vay khách hàng: Các khoản cho vay ngắn hạn khoản vay có kỳ hạn năm Các khoản cho vay trung hạn có kỳ hạn từ năm đến năm Các khoản cho vay dài hạn có kỳ hạn năm Ngân hàng thực việc cho vay tạm ứng cho khách hàng theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001, Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày tháng năm 2005 Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31 tháng năm 2005 Các khoản cho vay tạm ứng cho khách hàng phân loại theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Các khoản cho vay tạm ứng cho khách hàng phân thành năm nhóm nợ sau: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 2: Nợ cần ý Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn Nhóm 4: Nợ nghi ngờ Nhóm 5: Nợ có khả vốn Trường hợp khách hàng có nhiều khoản nợ với Ngân hàng mà có khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao Ngân hàng buộc phải phân loại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm nợ rủi ro cao Trường hợp khoản nợ (kể khoản nợ hạn khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn cấu lại) mà Ngân hàng có đủ sở để đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảm Ngân hàng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro Dự phịng rủi to tín dụng: Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành, dự phòng cụ thể dự phòng chung lập cho hoạt động tín dụng Theo Quyết định này, việc tính dự phòng cụ thể tỷ lệ áp dụng cho nhóm nợ sau: Tỷ lệ dự phịng: Nhóm – Nợ đủ tiêu chuẩn 0% Nhóm – Nợ cần ý 5% Nhóm - Nợ tiêu chuẩn 20% Nhóm – Nợ nghi ngờ 50% Nhóm – Nợ có khả vốn 100% Dự phịng cụ thể tính giá trị khoản cho vay tạm ứng cho khách hàng trừ giá trị tài sản đảm bảo cho khách hàng vay Giá trị tài sản đảm bảo giá thị trường chiết khấu theo tỷ lệ quy định cho loại tài sản đảm bảo quy định Quyết định Theo Quyết định trên, khoản dự phòng chung lập nhằm trì mức dự phịng chung 0,75% tổng giá trị khoản cho vay tạm ứng cho khách hàng, khoản bảo lãnh cam kết ngoại trừ khoản cho vay tạm ứng cho khách hàng, khoản bảo lãnh cam kết phân loại vào nhóm nợ có khả vốn Mức dự phòng chung yêu cầu phải đạt vòng năm kể từ ngày hiệu lực Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Kế toán nghiệp vụ kinh doanh đầu tư chứng khoán: 6.1 Nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán: Chứng khoán kinh doanh chứng khoán ban đầu mua nắm giữ cho mục đích kinh doanh ngắn hạn Ban Tổng Giám đốc định Chứng khoán kinh doanh loại niêm yết ban đầu ghi nhận theo giá vốn Sau đó, chứng khốn ghi nhận theo giá vốn trừ dự phòng giảm giá chứng khốn Dự phịng lập giá thị trường chứng khoán thấp giá trị sổ sách Việc hạch tốn khoản dự phịng thực theo Thơng tư số 12/2006/TT-BTC Bộ Tài Chính ban hành ngày 21 tháng năm 2006 Các chứng khoán khơng niêm yết ghi nhận theo giá vốn đo lường cách tin cậy giá trị hợp lý khoản chứng khoán Lãi lỗ từ kinh doanh chứng khoán ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo số 6.2 Nghiệp vụ đầu tư chứng khoán: Chứng khoán nợ giữ đến ngày đáo hạn: Chứng khoán nợ giữ đến ngày đáo hạn chứng khốn có kỳ hạn cố định khoản toán cố định xác định Ban Tổng Giám đốc có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn Chứng khoán nợ sẵn sàng để bán: Chứng khoán nợ sẵn sàng để bán chứng khốn nợ giữ thời gian khơng ấn định trước, bán để đáp ứng nhu cầu khoản để ứng phó với trường hợp thay đổi lãi suất, tỉ giá, giá trị chứng khoán Chứng khoán nợ giữ đến ngày đáo hạn chứng khoán nợ sẵn sàng để bán ghi nhận theo giá vốn Thu nhập lãi từ chứng khoán nợ sau ngày mua ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh sở dự thu Lãi chứng khoán trả trước ghi giảm trừ vào giá vốn thời điểm mua Tiền khoản tương đương tiền: Trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, tiền khoản tương đương tiền bao gồm: tiền, kim loại quý đá quý, tiền gửi toán Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Tín phiếu phủ GTCG ngắn hạn khác đủ điều kiện tái chiết khấu với NHNN, chứng khốn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn ngân hàng khác có thời hạn không tháng kể từ ngày gửi Nguyên tắc phương pháp ghi nhận thuế thu nhập doanh nghiệp chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế thu nhập doanh nghiệp ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh vào thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp thu hồi tính thu nhập chịu thuế thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành Thuế thu nhập hỗn lại tính đầy đủ, sử dụng phương thức công nợ, cho chênh lệch tạm thời giá trị tính thuế tài sản nợ phải trả với giá trị sổ sách ghi báo cáo tài Tuy nhiên, thuế thu nhập hỗn lại khơng tính phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản hay nợ phải trả giao dịch giao dịch sát nhập doanh nghiệp, mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận/lỗ kế tốn lợi nhuận/lỗ tính thuế thu nhập thời điểm giao dịch Thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng niên độ mà tài sản bán khoản nợ phải trả toán dựa thuế suất ban hành xem có hiệu lực ngày bảng cân đối kế toán Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận tới chừng mực sử dụng chênh lệch tạm thời để tính vào lợi nhuận chịu thuế có tương lai Kế tốn khoản vốn vay, phát hành chứng khốn nợ, cơng cụ vốn: Ngân hàng ghi nhận chi phí vay vào chi phí kinh doanh kỳ thời điểm phát sinh chi phí theo phương pháp dự chi V Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán: Chứng khoán kinh doanh: Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng Chứng khốn nợ 0 - Chứng khốn Chính phủ 0 - Chứng khoán TCTD khác nước phát hành 0 - Chứng khoán TCKT nước phát hành 0 - Chứng khoán nước 0 214.052 0 214.052 0 0 1.1 1.2 Chứng khoán vốn - Chứng khoán TCTD khác nước phát hành - Chứng khoán TCKT nước phát hành - Chứng khốn nước ngồi 1.3 Chứng khốn kinh doanh khác 1.4 Dự phịng giảm giá chứng khốn 0 _ _ 214.052 _ _ Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng 25.248.684 16.736.834 Cho vay chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá 0 Cho thuê tài 0 Các khoản trả thay khách hàng 0 17.225 28.405 Cho vay tổ chức, cá nhân nước 100 Cho vay theo định Chính phủ 0 Tổng Cho vay khách hàng: Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước Cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu tư Nợ cho vay khoanh nợ chờ xử lý Tổng _ _ 25.265.909 _ 16.765.339 _ Phân tích chất lượng nợ cho vay: Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng 25.144.902 16.576.008 Nợ cần ý 76.214 155.799 Nợ tiêu chuẩn 15.548 13.041 Nợ nghi ngờ 15.509 9.376 Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ có khả vốn 13.736 11.115 _ _ 25.265.909 _ 16.765.339 _ Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng Nợ ngắn hạn 13.791.920 9.329.359 Nợ trung hạn 6.425.047 4.786.212 Tổng Phân tích dư nợ theo thời gian: Nợ dài hạn 5.048.942 Tổng 2.649.768 _ _ 25.265.909 _ 16.765.339 _ Đối với thay đổi (tăng/ giảm) Dự phịng rủi ro tín dụng: Dự phịng rủi ro tín dụng gồm: - Dự phòng cụ thể cho khoản cho vay - Dự phòng chung cho khoản cho vay - Dự phòng chung cho khoản cam kết bảo lãnh Dự phòng chung Triệu đồng Dự phòng cụ thể Triệu đồng Số dư đầu kỳ (đầu ngày 01/01/2007) 55.412 5.945 Dự phòng rủi ro trích lập kỳ/ (Hồn nhập dự phịng kỳ) 70.578 (492) Dự phòng giảm xử lý khoản nợ khó thu hồi nguồn dự phịng (759) Kỳ Số dư cuối kỳ (cuối ngày 30/9/2007) 125.990 4.694 Dự phòng chung Triệu đồng Dự phòng cụ thể Triệu đồng Số dư đầu kỳ (đầu ngày 01/01/2006) 14.209 6.891 Dự phịng rủi ro trích lập kỳ/ (Hồn nhập dự phịng kỳ) 32.314 (1.492) Dự phịng giảm xử lý khoản nợ khó thu hồi nguồn dự phòng (303) 46.523 5.096 Kỳ trước Số dư cuối kỳ (cuối ngày 30/9/2006) Dự phịng cụ thể cho khoản cho vay tính giá trị khoản cho vay trừ giá trị tài sản chấp theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Dự phòng chung cho khoản cho vay, khoản bảo lãnh cam kết ngày 30 tháng 06 năm 2007 trích lập theo tỷ lệ 0,45% tổng dư nợ cho vay, khoản bảo lãnh cam kết, ngoại trừ khoản cho vay, khoản bảo lãnh cam kết phân loại vào nhóm nợ có khả vốn theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Chứng khoán đầu tư: Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng 4.1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 500.000 a Chứng khoán Nợ 500.000 b Chứng khoán Vốn 0 c Dự phịng giảm giá chứng khốn sẵn sàng để bán 0 4.2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 4.239.564 4.187.560 a Giá trị chứng khoán 4.239.564 4.187.560 0 4.739.564 4.187.560 b Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Tổng Góp vốn, đầu tư dài hạn: Phân tích giá trị đầu tư theo loại hình đầu tư: Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng 840.000 1.373.033 Các khoản đầu tư vào công ty liên doanh 0 Các khoản đầu tư vào công ty liên kết 0 Đầu tư vào công ty Các khoản đầu tư dài hạn khác 659.110 157.288 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tổng 1.499.110 1.530.321 Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng 56.000 941.286 0 Các khoản nợ Chính phủ NHNN: Vay NHNN Vay Bộ Tài Các khoản nợ khác 0 _ 56.000 941.286 _ Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng 4.534.603 17.894 31.686 12.102 - Bằng vàng ngoại tệ 4.502.917 5.792 b Tiền, vàng gửi có kỳ hạn 2.691.250 2.715.238 2.319.440 2.376.152 371.810 339.085 7.225.853 2.733.132 Tổng Tiền, vàng gửi vay TCTD khác: 7.1 Tiền, vàng gửi TCTD khác a Tiền, vàng gửi không kỳ hạn - Bằng VND - Bằng VND - Bằng vàng ngoại tệ Tổng 10 Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng 214.856 316.808 0 7.440.709 3.049.940 Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng Tiền, vàng gửi không kỳ hạn 8.176.270 5.028.674 - Tiền gửi không kỳ hạn VND 6.987.226 4.092.969 - Tiền gửi không kỳ hạn vàng, ngoại tệ 1.189.044 935.705 Tiền, vàng gửi có kỳ hạn 38.707.247 23.574.871 - Tiền gửi có kỳ hạn VND 32.433.660 18.034.768 6.273.587 5.540.103 187.088 166.142 7.2 Vay TCTD khác - Bằng VND - Bằng vàng ngoại tệ Tổng 214.856 Tổng tiền, vàng gửi vay TCTD khác 316.808 Tiền gửi khách hàng: - Tiền gửi có kỳ hạn vàng ngoại tệ Tiền gửi vốn chuyên dùng Tiền gửi ký quỹ 796.736 Tổng 637.505 _ _ 47.867.341 _ 29.407.192 _ Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng 4.188.519 3.253.796 Phát hành giấy tờ có giá thơng thường: Phát hành chứng huy động vàng có kỳ hạn: Dưới 12 tháng Từ 12 tháng đến năm 1.415.982 Tổng 957.514 5.604.501 4.211.310 Cuối quý Đầu năm Phát hành trái phiếu: 11 Triệu đồng Triệu đồng 2.250.000 Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng 340.909 213.638 1.440.345 2.636.544 - Dự phòng cam kết đưa 11.857 4.098 - Dự phịng cho dịch vụ tốn 0 - Dự phòng rủi ro khác (dự phòng rủi ro hoạt động,… 0 1.793.111 2,854,280 Thời hạn năm 10 Các khoản nợ khác: Các khoản phải trả nội Các khoản phải trả bên ngồi Dự phịng rủi ro khác: khơng bao gồm dự phịng khác tài sản có nội bảng) Tổng 11 Tình hình thực nghĩa vụ với NSNN: Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Thuế GTGT Phát sinh kỳ Số phải nộp Số nộp Số dư đầu năm Số dư cuối quý 1.569 15.489 15.156 1.902 26.653 119.936 91.928 54.661 843 843 0 16 16 45 6.686 5.982 749 28.267 142.970 113.925 57.312 Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế TNDN Thuế xuất, nhập Thuế sử dụng vốn NSNN Thuế tài nguyên Thuế nhà đất Tiền thuê đất Các loại thuế khác 10 Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Tổng cộng 12 12 Vốn quỹ Tổ chức tín dụng: 12.1 Báo cáo tình hình thay đổi vốn chủ sở hữu: Đơn vị tính: triệu đồng Vốn góp/ Vốn điều lệ Chênh lệch tỷ giá hối đối Quỹ dự phịng tài Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Lợi nhuận Quỹ khác Vốn sau thuế thuộc vốn chủ sở chưa phân chủ sở hữu phối/ Lỗ hữu khác luỹ kế Tổng cộng Số dư đầu năm 1.100.047 110.841 128.070 6.509 663.324 121 2.008.911 Tăng kỳ 1.430.060 166.247 94.104 808.314 38.053 1.187.731 3.724.509 Giảm kỳ 161.828 330.014 41.097 656.186 1.189.125 2.530.107 4.419 204.945 606.370 3.465 1.194.869 121 4.544.295 Số dư cuối quý 13 12.2 Thuyết minh cơng cụ tài phức hợp: Trái phiếu chuyển đổi: - Tổng giá trị - Giá trị cấu phần Nợ - Giá trị cấu phần Vốn CSH Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng 592.096 1.677.555 42.073 27.486 550.023 1.650.069 Cổ phiếu ưu đãi: Cuối quý Đầu năm - Tổng giá trị 0 - Giá trị cấu phần Nợ 0 - Giá trị cấu phần Vốn CSH 0 12.3 Cổ phiếu: Cuối quý Đầu năm 253.010.652 110.004.656 253.010.652 110.004.656 0 + Cổ phiếu phổ thông 0 + Cổ phiếu ưu đãi 0 253.010.652 110.004.656 0 - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000VND 12.4 Cổ tức: Cổ phiếu thường Cổ phiếu ưu đãi Cổ tức trả/ Tổng số cổ phần 0 Cổ tức trả/ Cổ phần 0 14 VI Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh: 13 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự: Đến 30/9/07 Triệu đồng Đến 30/9/06 Triệu đồng Thu nhập lãi tiền gửi 1.077.571 544.018 Thu nhập lãi cho vay khách hàng 1.773.632 909.023 0 274.980 230.980 0 Thu lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán Nợ: - Thu lãi từ chứng khoán kinh doanh - Thu lãi từ chứng khoán đầu tư Thu nhập lãi cho thuê tài Thu khác từ hoạt động tín dụng 2.099 2.158 3.128.282 1.686.179 Đến 30/9/07 Triệu đồng Đến 30/9/06 Triệu đồng Trả lãi tiền gửi 2.050.025 1.050.903 Trả lãi tiền vay 30.996 24.440 Trả lãi phát hành giấy tờ có giá 98.369 31.250 0 Tổng 14 Chi phí lãi khoản chi phí tương tự: Trả lãi tiền thuê tài Chi phí hoạt động tín dụng khác 1.952 Tổng 15 512 2.181.343 1.107.105 15 Lãi/ lỗ từ hoạt động kinh doanh (mua bán) chứng khoán đầu tư: Thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư Chi phí mua bán chứng khốn đầu tư Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư Đến 30/9/07 Triệu đồng Đến 30/9/06 Triệu đồng 181.928 7.539 0 0 _ 181.928 _ 7.539 Đến 30/9/07 Triệu đồng Đến 30/9/06 Triệu đồng - Từ chứng khoán Vốn kinh doanh (hạch toán TK 14) 0 - Từ chứng khoán Vốn đầu tư (hạch toán TK 15) 0 396.317 27.647 396.317 _ 27.647 _ Lãi/ (Lỗ) từ hoạt động kinh doanh chứng khoán đầu tư 16 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần: Cổ tức nhận kỳ từ góp vốn, đầu tư mua cổ phần - Từ góp vốn, đầu tư dài hạn (hạch toán TK 34) Tổng 16 _ _ 17 Chi phí hoạt động: Đến 30/9/07 Triệu đồng Đến 30/9/06 Triệu đồng 5.012 2.498 Chi phí cho nhân viên: 259.344 128.330 Trong đó: - Chi lương phụ cấp 231.002 114.531 12.296 4.255 1.269 592 23 101.973 71.504 47.950 30.088 122.819 84.783 4.654 3.904 57 131 24.832 13.385 0 Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí - Các khoản chi đóng góp theo lương - Chi trợ cấp - Chi công tác xã hội Chi tài sản: - Trong khấu hao tài sản cố định Chi cho hoạt động quản lý công vụ: Trong đó: - Cơng tác phí - Chi hoạt động đồn thể TCTD Chi nộp phí bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi khách hàng Chi phí dự phịng (khơng tính chi phí dự phịng rủi ro tín dụng nội ngoại bảng; chi phí dự phịng giảm giá chứng khốn) Chi phí hoạt động khác Tổng _ 513.980 _ 300.499 VII Các thông tin khác: 18 Các hoạt động ngoại bảng khác mà TCTD phải chịu rủi ro đáng kể: Cuối quý Triệu đồng Đầu năm Triệu đồng Thư tín dụng trả 1.955.189 853.014 Thư tín dụng trả chậm 216.744 139.488 Bảo lãnh toán 229.128 137.710 Bảo lãnh thực hợp đồng 99.904 81.745 Bảo lãnh dự thầu 52.273 39.197 Bảo lãnh khác 302.989 17 114.866 Tổng 2.856.227 1.366.020 19 Mức độ tập trung theo khu vực địa lý tài sản, công nợ khoản mục ngoại bảng vào cuối ngày 30 tháng năm 2007: Đơn vị tính: triệu đồng Tổng dư nợ cho vay Tổng tiền gửi Các cam kết tín dụng Kinh doanh đầu tư chứng khoán Trong nước 25.376.422 60.697.695 578.577 4.953.616 Nước 0 2.277.650 Tổng dư nợ cho vay bao gồm dư nợ cho vay khách hàng dư nợ cho vay Tổ chức tín dụng khác Tổng tiền gửi bao gồm số dư huy động tiền gửi (Việt Nam đồng, ngoại tệ, vàng) từ khách hàng Tổ chức tín dụng khác TP.HCM, ngày 20 tháng 10 năm 2007 Lập bảng Kế toán trưởng 18 Tổng Giám đốc ... kế toán hành áp dụng cho tổ chức tín dụng hoạt động nước CHXHCN Việt Nam IV Chính sách kế tốn áp dụng tổ chức tín dụng: Chính sách kế toán áp dụng quán cho kỳ lập báo cáo tài năm báo cáo tài niên... toán áp dụng: Báo cáo tài soạn lập sử dụng đơn vị tiền tệ đồng Việt Nam, theo quy ước giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 27 – Báo cáo tài niên độ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam khác... ứng cho khách hàng phân loại theo Quyết định 4 93/ 2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quyết định 18 /2007/ QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Các khoản cho vay tạm ứng cho khách hàng phân thành năm nhóm