Đang tải... (xem toàn văn)
Thạc sĩ
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO-------------------------BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH NGUYỄN CẢNH HIỆP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO-------------------------BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH N N G G U U Y Y Ễ Ễ N N C C Ả Ả N N H H H H I I Ệ Ệ P P Q Q U U Ả Ả N N L L Ý Ý R R Ủ Ủ I I R R O O T T Í Í N N D D Ụ Ụ N N G G Đ Đ Ầ Ầ U U T T Ư Ư P P H H Á Á T T T T R R I I Ể Ể N N C C Ủ Ủ A A N N G G Â Â N N H H À À N N G G P P H H Á Á T T T T R R I I Ể Ể N N V V I I Ệ Ệ T T N N A A M M Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 62.31.12.01 LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ N N g g ư ư ờ ờ i i h h ư ư ớ ớ n n g g d d ẫ ẫ n n k k h h o o a a h h ọ ọ c c : : 1. PGS.TS. Đinh Xuân Hạng 2. TS. Hoàng Huy Hà HÀ NỘI - 2013 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận án là công trính nghiên cứu khoa học, độc lập của tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận án là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. TÁC GIẢ LUẬN ÁN Nguyễn Cảnh Hiệp ii MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN . i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ . ix MỞ ĐẦU . 1 Chƣơng 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN 8 1.1. TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NHÀ NƢỚC VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN 8 1.1.1. Tìn dụng đầu tƣ phát triển của Nhà nƣớc 8 1.1.1.1. Khái niệm tìn dụng đầu tƣ phát triển của Nhà nƣớc . 8 1.1.1.2. Đặc điểm của tìn dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc 10 1.1.1.3. Các hính thức tìn dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc 12 1.1.1.4. Vai trò của tìn dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc . 14 1.1.1.5. Ngân hàng Phát triển - một tổ chức thực hiện chình sách tìn dụng đầu tƣ phát triển của Nhà nƣớc . 19 1.1.2. Rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển của Ngân hàng Phát triển 23 1.1.2.1. Khái niệm rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển . 23 1.1.2.2. Nguyên nhân của rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển . 25 1.1.2.3. Phân loại rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển 27 1.1.2.4. Đặc điểm của rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển . 29 1.1.2.5. Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển 34 1.2. QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN 38 1.2.1. Khái niệm quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển 38 1.2.2. Sự cần thiết quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển 41 1.2.3. Quy trính quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển . 44 iii 1.2.3.1. Nhận diện rủi ro 44 1.2.3.2. Đo lƣờng và đánh giá rủi ro 45 1.2.3.3. Ứng phó với rủi ro . 47 1.2.3.4. Theo dõi và kiểm soát rủi ro . 48 1.2.4. Nội dung quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển 48 1.2.4.1. Xây dựng chiến lƣợc, chình sách và quy trính tìn dụng và quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển . 49 1.2.4.2. Xác định mô hính quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển 49 1.2.4.3. Thực hiện thẩm định tìn dụng, quyết định cho vay 51 1.2.4.4. Giám sát tìn dụng và kiểm soát rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển . 51 1.2.4.5. Quản lý tài sản bảo đảm tiền vay 52 1.2.4.6. Quản lý các khoản vay cần tăng cƣờng quản lý và các khoản vay có vấn đề . 52 1.2.4.7. Nhận biết sớm rủi ro, phân loại rủi ro, trìch lập dự phòng rủi ro 53 1.2.4.8. Kiểm tra nội bộ về tìn dụng đầu tƣ phát triển . 54 1.3. KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM . 54 1.3.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tìn dụng của một số ngân hàng . 54 1.3.1.1. Quản lý rủi ro tìn dụng của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam 54 1.3.1.2. Quản lý rủi ro tìn dụng của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 57 1.3.1.3. Quản lý rủi ro tìn dụng của Ngân hàng Phát triển Nhật Bản 60 1.3.1.4. Quản lý rủi ro tìn dụng của Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc . 63 1.3.2. Bài học về quản lý rủi ro tìn dụng từ các ngân hàng đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam . 65 Tiểu kết Chƣơng 1 . 66 Chƣơng 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 68 iv 2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 68 2.1.1. Sự hính thành của Ngân hàng Phát triển Việt Nam . 68 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Phát triển Việt Nam . 69 2.1.2.1. Chức năng, nhiệm vụ 69 2.1.2.2. Cơ cấu tổ chức . 69 2.1.3. Nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam 70 2.2. THỰC TRẠNG CHO VAY ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 71 2.2.1. Hoạt động cho vay đầu tƣ phát triển 71 2.2.1.1. Tính hính cho vay đầu tƣ phát triển 71 2.2.1.2. Phân loại cho vay đầu tƣ phát triển . 75 2.2.1.3. Kết quả đạt đƣợc trong cho vay đầu tƣ phát triển . 83 2.2.2. Rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển 88 2.2.2.1. Thực trạng rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển 88 2.2.2.2. Hậu quả của rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển . 93 2.2.2.3. Nguyên nhân của rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển . 95 2.3. QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM . 100 2.3.1. Thực trạng quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển . 100 2.3.1.1. Hệ thống quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển 100 2.3.1.2. Thẩm định, quyết định cho vay và bảo đảm tiền vay . 104 2.3.1.3. Giải ngân vốn vay và giám sát tìn dụng 109 2.3.1.4. Nhận biết, đo lƣờng rủi ro, phân loại nợ và trìch dự phòng rủi ro 110 2.3.1.5. Quản lý các khoản vay cần tăng cƣờng quản lý 112 2.3.1.6. Xử lý rủi ro đối với dự án vay vốn tìn dụng đầu tƣ phát triển 114 2.3.1.7. Kiểm tra nội bộ đối với hoạt động cho vay đầu tƣ phát triển . 115 2.3.2. Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển . 116 2.3.2.1. Kết quả đạt đƣợc trong quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển . 116 v 2.3.2.2. Hạn chế trong quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển 120 2.3.2.3. Nguyên nhân của những hạn chế trong quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển . 131 Tiểu kết Chƣơng 2 . 134 Chƣơng 3 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 136 3.1. ĐỊNH HƢỚNG, MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN ĐẾN NĂM 2020 VÀ QUAN ĐIỂM VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 136 3.1.1. Định hƣớng và mục tiêu hoạt động tìn dụng đầu tƣ phát triển của Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2020 . 136 3.1.2. Quan điểm về quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển của Ngân hàng Phát triển Việt Nam . 139 3.2. GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 142 3.2.1. Các giải pháp về cơ chế, chình sách 142 3.2.1.1. Tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tìn dụng phù hợp với thông lệ quốc tế 142 3.2.1.2. Phân cấp thẩm quyền quyết định cho vay đầu tƣ phát triển . 145 3.2.1.3. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tìn dụng nội bộ . 148 3.2.1.4. Áp dụng các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong cho vay 152 3.2.1.5. Trìch lập quỹ dự phòng phù hợp với mức độ rủi ro 157 3.2.2. Các giải pháp về kỹ thuật tác nghiệp . 158 3.2.2.1. Nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án 158 3.2.2.2. Kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay . 160 3.2.2.3. Hoàn thiện tổ chức và hoạt động kiểm tra nội bộ . 162 3.2.2.4. Phân loại nợ trên cơ sở định hạng rủi ro của khoản vay . 165 3.2.2.5. Đẩy mạnh xử lý nợ xấu để thu hồi nợ . 167 3.2.3. Các giải pháp hỗ trợ . 169 vi 3.2.3.1. Sửa đổi quy chế nghiệp vụ, ban hành các sổ tay nghiệp vụ 169 3.2.3.2. Xây dựng cơ sở dữ liệu phục vụ quản lý rủi ro tìn dụng 170 3.2.3.3. Hiện đại hoá hệ thống công nghệ thông tin phục vụ quản lý rủi ro tìn dụng 171 3.2.3.4. Phát triển nguồn nhân lực đáp ứng đƣợc yêu cầu của quản lý rủi ro tìn dụng 172 3.2.4. Xác định mô hính quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển 173 3.2.4.1. Cơ sở xác định mô hính quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển 173 3.2.4.2. Đề xuất áp dụng mô hính quản lý rủi ro tìn dụng đầu tƣ phát triển 176 3.3. KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ, CÁC BỘ NGÀNH LIÊN QUAN VÀ CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 180 3.3.1. Đối với Chình phủ và các Bộ, ngành liên quan . 180 3.3.1.1. Hoàn thiện chình sách tìn dụng đầu tƣ phát triển của Nhà nƣớc 180 3.3.1.2. Hoàn thiện công tác quản lý nhà nƣớc đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam 187 3.3.1.3. Hoàn thiện cơ chế giám sát đối với hoạt động của các tổ chức tìn dụng 189 3.3.1.4. Nâng cao năng lực hoạch định chình sách, chiến lƣợc và điều hành kinh tế vĩ mô . 189 3.3.1.5. Phát triển các thị trƣờng liên quan 190 3.3.2. Đối với các tổ chức tìn dụng 190 Tiểu kết Chƣơng 3 . 191 KẾT LUẬN . 193 DANH MỤC CÔNG TRÌNH ĐÃ CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ . I DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO . II vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài chình BCBS Uỷ ban Basel về giám sát hoạt động ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision) BĐTV Bảo đảm tiền vay CNH-HĐH Công nghiệp hoá - hiện đại hoá DPRR Dự phòng rủi ro ĐTPT Đầu tƣ phát triển HĐTD Hợp đồng tìn dụng KTNB Kiểm tra nội bộ KTTT Kinh tế thị trƣờng KT-XH Kinh tế - xã hội NSNN Ngân sách nhà nƣớc NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHPT Ngân hàng Phát triển NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần ODA Hỗ trợ phát triển chình thức (Official Development Assistance) QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tìn dụng SXKD Sản xuất kinh doanh viii TCTD Tổ chức tìn dụng TSCĐ Tài sản cố định VDB Ngân hàng Phát triển Việt Nam (Vietnam Development Bank) XHTD Xếp hạng tìn dụng XLRR Xử lý rủi ro