Đang tải... (xem toàn văn)
Quản lý rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VÕ THỊ ÁI TRƢNG ĐỀ TÀI: QUẢN LÝ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM Chun ngành: Kinh tế tài - ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS TRƢƠNG THỊ HỒNG TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2010 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Số liệu nêu luận văn trung thực có trích dẫn nguồn rõ ràng Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu Tác giả ký tên Võ Thị Ái Trưng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Phƣơng thức tín dụng chứng từ TTQT 1.1.1 Khái niệm đặc trưng 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Đặc trưng .1 1.1.2 Quy trình tiến hành nghiệp vụ phương thức TDCT 1.1.3 Thư tín dụng thương mại cơng cụ quan trọng phương thức TDCT 1.1.3.1 Khái niệm 1.1.3.2 Tính chất 1.1.4 Các loại L/C 1.1.5 Các Văn Pháp lý liên quan đến phƣơng thức TDCT 1.1.5.1 Giới thiệu chung UCP600 ISBP681 1.1.5.2 Các văn pháp lý khác 1.2 Rủi ro phƣơng thức TDCT 1.2.1 Khái niệm .5 1.2.2 Các loại rủi ro phương thức TDCT 1.2.2.1 Căn vào đối tượng bị thiệt hại 1.2.2.2 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 1.2.3 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro phương TDCT NHTM 16 1.2.4 Nhân tố tác động đến rủi ro phương thức TDCT 17 1.2.4.1 Nhân tố khách quan 17 1.2.4.2 Nhân tố chủ quan 18 1.3 Quản lý rủi ro phƣơng thức TDCT .19 1.3.1 Khái niệm .19 1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro phương thức TDCT 20 1.3.2.1 Quản lý biện pháp né tránh rủi ro .20 1.3.2.2 Quản lý biện pháp ngăn ngừa rủi ro 20 1.3.2.3 Quản lý biện pháp dự phòng giảm thiểu rủi ro .21 1.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro phƣơng thức TDCT số ngân hàng giới .22 1.4.1 Kinh nghiệm Citibank N.A, Malaysia 22 1.4.2 Kinh nghiệm Deutsch Bank 22 1.4.3 Các học kinh nghiệm rút cho NHNo&PTNT Việt nam .23 KẾT LUẬN CHƢƠNG .24 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM .25 2.1 Khái quát ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 25 2.1.1.1 Lịch sử hình thành 25 2.1.1.2 Những thành tựu đạt gần 22 năm qua (1998-2010) 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 30 2.2 Thực trạng rủi ro phƣơng thức TDCT NHNo&PTNT Việt nam 30 2.2.1 Thực trạng toán phương thức TDCT 30 2.2.2 Thực trạng rủi ro phương thức TDCT .31 2.2.2.1 Rủi ro tín dụng 31 2.2.2.2 Rủi ro đạo đức 33 2.2.2.3 Rủi ro hàng hóa 35 2.2.2.4 Rủi ro pháp lý, trị 35 2.2.2.5 Rủi ro ngoại hối 35 2.2.2.6 Rủi ro kỹ thuật, nghiệp vụ 37 2.2.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro phương thức TDCT 40 2.2.3.1 Nguyên nhân khách quan 40 2.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 41 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro phƣơng thức TDCT NHNo&PTNT VN .43 2.3.1 Cơ chế quản lý rủi ro 43 2.3.2 Thực trạng quản lý rủi ro phương thức TDCT NHNo 44 2.3.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro phương thức TDCT NHNo&PTNT Việt nam .48 2.3.3.1 Những kết đạt 48 2.3.3.2 Những tồn chủ yếu nguyên nhân .49 KẾT LUẬN CHƢƠNG .52 CHƢƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT NHNo Việt nam 53 3.1.1 Định hướng phát triển phương thức TDCT 53 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro phương thức TDCT 54 3.2 Các giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro phƣơng thức TDCT NHNo&PTNT Việt Nam 56 3.2.1 Chú trọng đào tạo nâng cấp chất lượng cán 56 3.2.2 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 59 3.2.3 Chú trọng thực tốt công tác marketing, quan hệ khách hàng 61 3.2.4 Nâng cao chất lượng hoạt động nghiệp vụ 67 3.2.5 Xây dựng sách quản lý rủi ro phương thức TDCT 71 3.2.6 Sử dụng hiệu nguồn ngoại tệ TTQT .74 3.2.7 Hồn thiện cơng tác xây dựng hệ thống quản trị rủi ro 77 3.2.8 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 78 3.2.9 Ban hành văn hướng dẫn cụ thể 79 3.2.10 Mở văn phòng đại diện nước 79 3.2.11 Tăng cường tỷ lệ điện Swift chuẩn hóa xử lý tự động, có sách riêng cho chi nhánh địa bàn khác .80 3.2.12 Tăng cường công tác thu nhập, lưu trữ thông tin .81 3.3 Kiến nghị .82 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước Bộ, ngành liên quan 82 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước .85 3.3.3 Đối với doanh nghiệp XNK 90 KẾT LUẬN CHƢƠNG 94 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC BIỂU PHÍ DỊCH VỤ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT CIC NGUYÊN VĂN Credit information center: trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước DNVVN ICC Doanh nghiệp vừa nhỏ International chamber of commerce: Phòng thương mại quốc tế ISBP KDNH International Standard Banking Practice (for the Examination of Documents under Documentary Credits subject to UCP): tập quán ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế áp dụng cho việc kiểm tra chứng từ phương thức TDCT Kinh doanh ngoại hối L/C Letter of credit: thư tín dụng NHCK NHĐL Ngân hàng chiết khấu NHNo/ NHNo&PTNT NHPH Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTL Ngân hàng thương lượng NHTM Ngân hàng thương mại NHXN Ngân hàng xác nhận NK SWIFT Nhập Society worldwide interbank and financial telecommunication: hệ thống điện tử liên ngân hàng toàn cầu TDCT Tín dụng chứng từ TTD Thư tín dụng TTQT UCP Thanh toán quốc tế Uniform custom and practice for documentary credit: quy tắc thực hành thống TDCT XK Xuất XNK xuất nhập Ngân hàng đại lý Ngân hàng phát hành DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU Sơ đồ 1.1: Cơ chế hoạt động phương thức TDCT Bảng 2.1: Thị phần TTXNK NHNo Bảng 2.2: Doanh số toán theo phương thức TDCT NHNo Bảng 2.3 Dư nợ cho vay XNK NHNo Sơ đồ 3.1: Sơ đồ xây dựng chiến lược khách hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, tác động toàn cầu hóa, thương mại quốc tế trở thành phận thiếu quốc gia Trong xu hướng đó, ngành tài ngân hàng nước ta có điều chỉnh nhằm xây dựng lộ trình mở cửa thích hợp, phát huy mạnh, khắc phục nhược điểm, bước tạo hệ thống ngân hàng đại, an toàn, hiệu đạt chuẩn mực quốc tế khu vực Bên cạnh thời cơ, thuận lợi mà tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế mang lại, Việt nam phải đối mặt với khơng khó khăn, thách thức Một thách thức lớn mà doanh nghiệp, tổ chức tín dụng Việt nam phải đối mặt lựa chọn vận dụng có hiệu phương thức tốn hợp đồng mua bán quốc tế Là mắt xích khơng thể thiếu hoạt động dịch vụ ngân hàng, hoạt động TTQT ngày có vị trí quan trọng Trong đó, phương thức tốn sử dụng nhiều phương thức TDCT an toàn, giảm thiểu tối đa rủi ro, bất trắc Phương thức toán nhiều doanh nghiệp ngân hàng sử dụng tính ưu việt việc đảm bảo quyền lợi cho người mua lẫn người bán NHNo&PTNT Việt nam thành lập 22 năm, hoạt động TTQT mẽ đạt thành tựu định Sự mở rộng phát triển đa dạng sản phẩm TTQT tạo tiền đề thúc đẩy phương thức TDCT phát huy tính hiệu trở thành cơng cụ đắc lực đáp ứng ngày tốt nhu cầu doanh nghiệp XNK u cầu kiện tồn hóa hệ thống dịch vụ ngân hàng trình mở cửa kinh tế đất nước Tuy nhiên, thực tiễn áp dụng tập quán quốc tế cho thấy TDCT khơng phải nghiệp vụ đơn giản, tiềm ẩn nhiều rủi ro tài ảnh hưởng đến uy tín bên tham gia Điều làm phát sinh nhiều rủi ro số rủi ro dẫn đến tranh chấp có nhiều vụ việc phía Việt nam bị thua thiệt Chính vậy, viêc nghiên cứu rủi ro phương thức TDCT có ý nghĩa quan trọng ngân hàng nói riêng bên tham gia nói chung Vậy làm để phòng ngừa quản lý rủi ro, giảm thiểu tối đa thiệt hại, rủi ro từ tranh chấp vấn đề NHNo&PTNT Việt nam yêu cầu cấp bách? Xuất phát từ lý trên, chọn đề tài “Quản lý rủi ro phƣơng thức TDCT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam” với mong muốn đề tài đóng góp vào việc quản lý rủi ro nghiệp vụ TDCT đơn vị Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu lý luận thực tiễn quản lý rủi ro phương thức TDCT - Trên sở nghiên cứu lý luận, đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro phương thức tốn TDCT Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt nam Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận phương thức toán TDCT quản lý rủi ro phương thức toán TDCT - Nghiên cứu phân tích thực trạng quản lý rủi ro phương thức toán TDCT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro phương thức toán TDCT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề quản lý rủi ro phương thức tín dụng chứng từ - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Giới hạn việc nghiên cứu quản lý rủi ro phương thức TDCT từ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam + Về thời gian: Thời gian nghiên cứu từ năm 2006 năm 2009 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với vật lịch sử Phụ lục 1: Các loại L/C thƣờng đƣợc giới thƣơng nhân ngân hàng áp dụng L/C hủy bỏ (Irrevocable L/C): Là loại L/C sau phát hành không sửa đổi, bổ sung hủy bỏ toàn phần hay phần nội dung thời hạn hiệu lực L/C khơng thể hủy bỏ cam kết toán chắn NHPH Người thụ hưởng Vì vậy, L/C loại giới thương nhân Ngân hàng áp dụng phổ biến TTQT L / C xác nhận (Confirmed L/C): Là loại L/C không t h ể hủy bỏ Ngân hàng khác dùng cam kết toán cho Người thụ hưởng theo yêu cầu NHPH L/C loại hai Ngân hàng cam kết trả tiền cho Người thụ hưởng, cho nên, độ an tồn tốn cao Trong trường hợp, trách nhiệm NHXN giống NHPH, NHPH phải trả thủ tục phí xác nhận phải đặt cọc tiền có tới 100% trị giá L/C NHXN NHXN ngân hàng khác, ngân hàng nước thứ ba, ngân hàng nước Người thụ hưởng L/C Mọi sửa đổi L/C xác nhận phải có đồng thuận NHXN sửa đổi có giá trị thực L/C miễn truy đòi (without recourse L/C): Là loại L/C mà sau Người thụ hưởng ngân hàng định trả tiền trường hợp ngân hàng khơng cịn quyền địi lại tiền Người thụ hưởng Để cho điều kiện miễn truy địi có khả thực hiện, L/C phải cho phép Người thụ hưởng ghi câu: “Without recourse to Drawer – miễn truy địi người ký phát” Có quy định vậy, xuất trình chứng từ đến ngân hàng trả tiền, Người thụ hưởng ghi lên hối phiếu câu “Miễn truy đòi lại người ký phát - Without recourse to Drawer” L/C chuyển nhượng (Transferable L/C): Là loại L/C quy định quyền Người thụ hưởng yêu cầu NHPH ngân hàng định chuyển nhượng hay toàn hay phần quyền thực L/C cho hay nhiều người khác L/C chuyển nhượng chuyển nhượng lần Chi phí chuyển nhượng thường Người thụ hưởng chịu L/C tuần hồn (Revolving L/C): Là loại L/C khơng thể hủy ngang sau sử dụng xong lại tự động có giá trị cũ tuần hồn đến tổng giá trị hợp đồng thực L/C tuần hoàn cần quy định rõ sở tuần hoàn dựa vào thời hạn hiệu lực L/C hay dựa vào số tiền L/C Nếu dựa vào thời hạn hiệu L/C để làm sở tuần hồn cần quy định có cho phép số dư L/C trước (nếu có) cộng dồn vào L/C hay không Nếu khơng cho phép gọi L/C tuần hồn khơng tích lũy (non-cumulative revolving L/C) Nếu cho phép gọi tuần hồn tích lũy (cumulative revolving L/C) Ngược lại, dựa vào số tiền L/C để làm sở tuần hồn cần quy định rõ L/C tuần hoàn lúc nào, thời hạn hiệu lực L/C trước cịn Có cách tuần hồn: tuần hồn tự động (Automatic Revolving), tuần hoàn bán tự động (Semi-Automatic Revolving) tuần hoàn hạn chế (Restrictive Revolving) L/C giáp lưng (Back to back L/C): Người thụ hưởng sử dụng L/C mà Người thụ hưởng để làm vật chấp yêu cầu Ngân hàng phát hành L/C khác cho Người thụ hưởng khác hưởng L/C phát hành sau gọi L/C giáp lưng Nghiệp vụ L/C giáp lưng phức tạp, địi hỏi phải có kết hợp khéo léo xác điều kiện L/C gốc với L/C giáp lưng, vấn đề có liên quan đến vận tải chứng từ hàng hóa khác L/C giáp lưng dùng mua bán thông qua trung gian mà người trung gian khơng muốn sử dụng L/C chuyển nhượng, họ khơng muốn lộ bí mật khách hàng họ L/C đối ứng (Reciprocal L/C): Là L/C phát hành bắt đầu có hiệu lực L/C khác đối ứng với phát hành L/C đối ứng thường sử dụng phương thức mua bán hàng đổi hàng (barter), ngồi khơng loại trừ khả dùng phương thức gia công XK Tuy nhiên, việc sử dụng gia cơng có nhiều phức tạp L/C toán dần sau (Deferred payment L/C) : Là loại L/C khơng thể hủy bỏ, NHPH NHXN L/C cam kết với Người thụ hưởng tốn tồn số tiền L/C thời hạn quy định L/C Đây loại L/C trả chậm phần L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C): Là loại L/C ứng trước phần tiền cho Người thụ hưởng trước giao hàng NHPH L/C điều khoản đỏ cho phép trước ngày giao hàng x ngày Người thụ hưởng L/C quyền ký phát hối phiếu đòi tiền NHPH kèm với thư bảo lãnh cam kết hoàn trả tiền ứng trước không thực điều khoản đỏ với L/C dự phịng Kỳ phiếu có bảo lãnh Tên L/C điều khoản đỏ khác nhau, nội dung Gọi “Red Clause L/C ” nội dung L/C có khoản ứng trước tiền in mực đỏ Ngày này, người ta thay điều khoản in mực đỏ dòng chữ in nghiêng đậm Phụ lục 2: Cơ cấu tổ chức Trung tâm xử lý TTQT Citibank Bộ phận nhận xác định tính chân thực Bộ phận Customer Service Bộ phận mở L/C Bộ phận check chứng từ Bộ phận lập chứng từ XK Bộ phận thực giao dịch phụ trợ Bộ phận kiểm soát Nguồn: Tài liệu “International Trade Finance Service” – Citibank năm 2008 (1) Tất Chi nhánh khu vực Châu Á scan mã khóa chứng từ để gửi Bộ phận nhận xác định chân thực chứng từ (2) Ngay sau xác nhận tính chân thực, Bộ phận nhận xử lý chứng từ chuyển cho phận liên quan để tiến hành thực giao dịch, như: Bộ phận mở L/C, check chứng từ, Và hoàn tất giao dịch, phận lại gửi điện hay kết giao dịch cho chi nhánh qua Bộ phận nhận xử lý chứng từ (3) Bên cạnh đó, Trung tâm xử lý cịn có Bộ phận chăm sóc khách hàng (Customer Service) chịu trách nhiệm tư vấn, giải đáp thắc mắc cho khách hàng (4) Một phận quan trọng trung tâm xử lý Bộ phận kiểm sốt Bộ phận có trách nhiệm kiểm soát lại giao dịch tất phận khác định kỳ: hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng, hàng quý, hàng năm tùy thuộc vào tính chất giao dịch Phụ lục So sánh sản phẩm kinh doanh ngoại hối Ngân hàng Sản phẩm TTQT (bao Agribank VCB Vietin-Bank BIDV Sacombank ACB HSBC 27 28 27 27 27 28 29 2 10 8 2 3 3 gồm TTBM) Tài trợ ngoại thương Kinh doanh ngoại tệ Kiều hối (Nguồn: Tổng hợp từ website báo cáo thường niên ngân hàng) Phụ lục - Cơ cấu sản phẩm TTQT hàng XNK năm 2009 (Nguồn: báo cáo MIS NHNo&PTNT Việt nam) Phụ lục - So sánh thị phần Ngân hàng Việt nam (Nguồn: Báo cáo Moody’s – Triển vọng hệ thống ngân hàng Việt nam) Phụ lục - So sánh thị phần TTQT số ngân hàng (Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng) Phụ lục - Doanh số TTQT NHNo (Từ năm 2006 – 2009) Đơn vị: tỷ USD (Nguồn: Tổng hợp số liệu IPCAS NHNo&PTNT Việt nam) Phụ lục - Phí thu từ dịch vụ TTQT (Từ năm 2006 – 2009) Đơn vị: tỷ VNĐ (Nguồn: Tổng hợp từ IPCAS báo cáo NHNo&PTNT Việt nam) Phụ lục - Thị trƣờng toán XNK năm 2009 (Nguồn: Tổng hợp từ IPCAS NHNo&PTNT Việt nam) Phụ lục 11 – Trạng thái ngoại tệ ngân hàng năm 2009 (Đơn vị trạng thái: triệu USD; trạng thái tỷ giá lấy vào thời điểm cuối tháng) Trạng thái Trạng thái Tỷ giá Tỷ giá USD Chênh lệch tỷ giá USD toàn hệ USD Sở giao USD thị trƣờng khơng thức thống Mã dịch Mã NHNo khơng tỷ giá NH 9999 1000 niêm yết thức 01 - 18 - 38 17484 17650 + 166 02 31 17480 17660 + 180 03 -9 - 24 17802 17790 - 12 04 - 34 - 48 17784 18200 + 416 05 17 17785 18050 + 265 06 -6 - 18 17801 18320 + 519 07 - 28 - 40 17815 18380 + 565 08 - 48 - 59 17823 18360 + 537 09 - 46 - 58 17841 18360 + 519 10 - 58 - 70 17862 18600 + 738 11 - 23 - 37 17495 18700 + 205 12 25 11 18479 18880 + 401 Tháng (Nguồn: Báo cáo từ NHNo&PTNT Việt nam năm 2009) Phụ lục 12 – Lƣợng USD mua từ NHNN Việt nam năm 2009 Đơn vị: triệu USD Tháng Mua bán với chi nhánh Mua Bán Mua bán với TCTD Mua Bán Mua bán với NHNN Mua Bán Tháng 183.63 188.98 20.09 57.82 0.25 0.25 Tháng 245.86 283.83 13.25 36.24 97.80 0.25 Tháng 175.55 272.40 38.35 64.63 129.55 30.60 Tháng 119.34 239.98 47.05 26.14 93.90 3.65 Tháng 94.88 132.33 46.11 5.33 64.35 0.30 Tháng 118.58 210.79 0.70 16.28 78.00 0.35 Tháng 121.21 239.07 4.02 20.39 108.91 0.40 Tháng 112.35 162.55 7.31 20.95 48.15 0.30 Tháng 110.65 184.55 43.68 20.72 66.15 0.35 Tháng 10 100.61 163.22 33.00 7.44 21.30 0.35 Tháng 11 70.06 125.50 24.86 29.09 93.19 0.30 Tháng 12 121.98 184.19 27.20 81.83 173.85 0.40 1,574.69 2,387.39 305.62 386.86 975.40 37.50 Tổng (Nguồn: Báo cáo từ NHNo&PTNT Việt nam năm 2009) Phụ lục 13 - Bảng phân công trách nhiệm phận mơ hình quản lý rủi ro Bộ phận nghiệp vụ toán TDCT Thực Bộ phận quản lý rủi ro Bộ phận kiểm toán nội trình Xây dựng thực Đánh giá rủi ro toán hậu kiểm, tự đánh giá rủi trình quản TDCT trình quản lý rủi ro ro lý rủi ro trong toán TDCT phương thức TDCT Xây dựng, thực quy Xây dựng, rà sốt Sử dụng kết q trình tự trình xử lý nghiệp vụ quy trình hỗ trợ đánh giá rủi ro, đánh giá phạm toán TDCT trình tự đánh giá vi mức độ, kiểm tra mẫu rủi ro chấm điểm ngầm Xử lý hạng mục nằm Hỗ trợ q trình Khuyến khích, đánh giá hoạt hệ thống rà sốt tìm, theo dõi động xử lý hệ thống phối hợp ký phê duyệt Thực kiểm tra Xây dựng đề xuất chuẩn mực kiểm sốt trợ q trình Đánh giá q trình rà sốt; hỗ xác đáng yêu cầu yêu cầu BIỂU PHÍ DỊCH VỤ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ST T DANH MỤC PHÍ DỊCH VỤ HÀNG XUẤT KHẨU MỨC PHÍ (ĐÃ BAO GỒM THUẾ GTGT) Mức phí Tối thiểu Tối đa 1.1 Thơng báo, hủy thƣ tín dụng 01 Thơng báo thư tín dụng qua ngân 22 USD/lần hàng khác 02 Thơng báo thư tín dụng trực tiếp đến 16.5 USD/lần khách hàng 03 NHNo ngân hàng thơng báo thứ 11 USD/lần + Phí NH thơng báo thứ I thu (nếu có) 04 Thơng báo sửa đổi 11 USD/lần + Phí NH thơng báo thứ I thu (nếu có) 05 Hủy TTD theo yêu cầu KH 22 USD/lần 1.2 Bộ chứng từ 01 Phí kiểm tra chứng từ xuất trình Khơng thu phí NHNo 02 Phí kiểm tra chứng từ xuất trình 22 – 44 USD NH khác 03 Thay thế/Bổ sung chứng từ sau lần 11 USD/lần + Phí gửi bưu điện 04 Phí tốn chứng từ 05 Sửa đổi/Điều chỉnh thư đòi tiền theo 11 USD/lần yêu cầu 06 Lập hộ chứng từ theo thư tín dụng cho khách hàng theo yêu cầu 0.15%/giá trị chứng từ gửi 11USD Theo thỏa thuận 220 USD 07 Chiết khấu chứng từ Thỏa thuận sở khung lãi vay ngoại tệ 1.3 Chuyển nhƣợng thƣ tín dụng 01 Chuyển nhượng thư tín dụng XK 0.1% giá trị L/C chuyển nhượng 01 Sửa đổi tăng số tiền (Tính phí số 0.1% tiền tăng thêm giá trị thư tín dụng chuyển nhượng) 03 Sửa đổi khác 15USD/lần 04 Hủy TTD chuyển nhượng 22 USD/lần 33 USD 550 USD 22 USD 1.4 Xác nhận thƣ tín dụng 01 Xác nhận L/C NHĐL phát hành Theo thỏa thuận HÀNG NHẬP KHẨU 2.1 Phát hành thƣ tín dụng (Tính phí giá trị L/C) 01 L/C ký quỹ 100%, L/C đối ứng 0.25%/năm (trong trường hợp L/C quy định phải trả tiền L/C NK sau nhận tiền toán L/C XK) 44 USD 550 USD 02 L/C ký quỹ 100% đảm bảo 0.7%/năm hình thức khác 55 USD 550 USD 2.2 Phát hành thƣ tín dụng sơ 01 Phát hành thư tín dụng sơ 33 USD 2.3 Sửa đổi thƣ tín dụng 2.3.1 Sửa đổi tăng số tiền (Tính phí số tiền tăng thêm kể từ ngày phát hành sửa đổi đến ngày hết hạn) 01 L/C ký quỹ 100%, L/C đối ứng 0.25%/năm (trong trường hợp L/C quy định phải trả tiền L/C NK sau nhận 44 USD 550 USD tiền toán L/C XK) 02 L/C ký quỹ 100% đảm bảo 0.7%/năm hình thức khác 55 USD 550 USD 2.3.2 Sửa đổi gia hạn ngày hiệu lực (Tính phí giá trị thư tín dụng kể từ ngày hết hạn hiệu lực cũ đến ngày hiệu lực mới) 01 L/C ký quỹ 100%, L/C đối ứng 0.25%/năm (trong trường hợp L/C quy định phải trả tiền L/C NK sau nhận tiền toán L/C XK) 44 USD 550 USD 02 L/C ký quỹ 100% đảm bảo 0.7%/năm hình thức khác 55 USD 550 USD 22 USD 550 USD 2.3.3 Sửa đổi khác 01 Sửa đổi khác 11 USD/lần 2.4 Hủy thƣ tín dụng 01 Huỷ thư tín dụng theo yêu cầu 22 USD + phí trả ngân hàng nước ngồi (nếu có) 2.5 Thanh tốn thƣ tín dụng 01 Thanh tốn chứng từ (Tính 0.2% phí theo giá trị chứng từ toán) 2.6 Chấp nhận toán thƣ tín dụng trả chậm 01 Bộ chứng từ ký quỹ 100%: thu phí 33 USD/bộ chứng từ theo dõi quản lý chứng từ 02 Bộ chứng từ chưa ký quỹ ký 1.2%/năm quỹ 100% đảm bảo hình thức khác (Thu phí từ ngày NHNo thông báo chứng từ phù hợp cho khách hàng đến ngày đáo 33 USD hạn) 2.7 Bảo lãnh nhận hàng theo TTD 01 Phát hành bảo lãnh nhận hàng theo 55 USD TTD 02 Sửa đổi bảo lãnh nhận hàng 16.5 USD/lần 2.8 Ký hậu vận đơn 01 Ký hậu vận đơn theo L/C 5.5USD/vận đơn 02 Ký hậu vận đơn không theo L/C 16.5 USD 2.9 Rút vốn vay nƣớc 01 Ngân hàng trực tiếp ký đơn rút vốn 0.2%/số tiền rút 02 Ngân hàng đồng ý ký đơn rút vốn 0.2%/số tiền rút 2.10 Dịch vụ khác liên quan 01 Phí thực hồn trả theo thư tín dụng 27.5 USD/lần hồn trả 02 Phí hoạt động tư vấn (mở thư tín dụng, bảo lãnh, khảo giá hàng hóa nhập khẩu…) theo yêu cầu Theo thỏa thuận Ghi chú: Mức phí quy định bao gồm thuế giá trị gia tăng Biểu phí áp dụng cho tất đối tượng khách hàng NHNo Các giao dịch liên quan đến việc sử dụng ngoại tệ tuân theo quy định Quản lý Ngoại hối hành Nhà nước Đối với giao dịch ngoại tệ thu VNĐ, Chi nhánh thu theo tỷ giá quy đổi thời điểm thu phí (tỷ giá bản) NHNo khơng hồn trả lại phí tốn thu trường hợp khách hàng yêu cầu hủy bỏ dịch vụ toán dịch vụ tốn khơng thực sai sót, cố khơng phải lỗi NHNo gây ... cường quản lý rủi ro phương thức TDCT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam 1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Phƣơng thức tín dụng chứng. .. Chương 1: Tổng quan quản lý rủi ro phương thức tín dụng chứng từ - Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam - Chương 3:... TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT NHNo Việt nam 53 3.1.1 Định hướng phát triển phương thức TDCT
