Đang tải... (xem toàn văn)
hợp đồng ngoại thương, nên mọi thông tin trên đơn xin mở LC phải khớp đúng với hợp đồng ngoại thương.Việc kiểm tra và lưu trữ thông tin của KH được chi nhánh chuyển về Sở giao dịch của Vietinbank, đó là các thông tin như: hợp đồng ngoại thương; tên, địa chỉ người đề nghị mở LC; tên, địa chỉ người hưởng; giá trị LC, kỳ hạn trả chậm (X days after sightBL), tên hàng hóa; LC có ký quỹ không ký quỹ, loại UPAS LC: Normal Deffered.Trên thực tế, khi một KH đến Vietinbank yêu cầu mở UPAS LC thì các nhân viên TTQT của chi nhánh sẽ thực hiện việc thẩm tra tính chân thực của KH. Đây là bước đầu tiên và cũng là bước quan trọng nhất trong toàn bộ quy trình, bởi vì nếu xác định sai KH (giao dịch với KH lừa đảo, không có thật; hoặc thẩm định sai về phương án SXKD hay tình hình tài chính của KH…) thì NH sẽ phải chịu rủi ro mất khả năng thanh toán, dẫn đến hậu quả của nhiều bước về sau trong quy trình, hoặc sẽ dễ mất KH nếu đánh giá quá thấp tiềm lực doanh nghiệp của họ.Do đặc điểm của UPAS LC là LC trả chậm nhưng được thanh toán ngay, nên nếu KH có đủ 100% vốn tự có để thanh toán cho LC thì NH sẽ yêu cầu KH mở LC trả ngay, chứ không mở UPAS LC (vì UPAS LC có quy trình, thủ tục phức tạp, nên dẫn đến nhiều rủi ro hơn LC trả ngay). Vì thế, những KH yêu cầu mở UPAS LC thì sẽ có 1 phần vốn tự có và 1 phần vốn vay NH để thanh toán cho bộ LC đó, lúc này KH sẽ phải thực hiện ký quỹ tại NH. Mức ký quỹ sẽ tương ứng với mức vốn tự có của KH, nhưng tối thiểu phải là 50%. Chính vì đặc điểm của KH mở UPAS LC là KH sẽ vay vốn của NH để thanh toán, nên KH sẽ nhận nợ NH, mang lại số dư nợ huy động cho vay cho NH, NH sẽ nhận được lãi khi cho vay.Vì thế, khi KH yêu cầu mở UPAS LC, Vietinbank cũng sẽ thẩm định KH này như là thẩm định một KH muốn vay vốn tại NH. Để thẩm định KH, các nhân viên sẽ tiến hành như sau:Đầu tiên, kiểm tra cơ sở dữ liệu của NH về KH. Vì cứ mỗi giao dịch TTQT với một KH nào đó, NH Vietinbank sẽ lưu trữ những thông tin về KH đó vào một hệ thống CSDL của Vietinbank gồm: tên KH, số giao dịch (số hợp đồng vay, số LC…), số tiền của mỗi giao dịch, các bên liên quan (nhà XK nhà NK, NH thông báo, NH phát hành, NH chiết khấu, NH trả tiền…), mô tả hàng hóa (tến hàng hóa, số lượng, chất lượng, quy cách đóng gói,…), các giấy tờ trong BCT (hóa đơn thương mại, vận đơn đường biển, phiếu đóng gói hàng hóa, giấy chứng nhận xuất sứ, giấy chứng nhận chất lượng trọng lượng phẩm chất, các giấy tờ bảo hiểm…), giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số bao nhiêu, thông tin về chủ doanh nghiệp.... Nếu KH đó, đã nằm trong CSDL này, thì NH không cần phải thực hiện việc thẩm định lại hồ sơ pháp lý của DN nữa, mà chỉ cần cập nhật và kiểm tra thông tin mới nếu có thay đổi về địa điểm kinh doanh; thay đổi Tổng giám đốc, giám đốc, kế toán trưởng…Tiếp theo, các nhân viên Vietinbank sẽ tiến hành đánh giá Ngành mà DN đó hoạt động: biến động của ngành hàng, chính sách của NN, xu hướng phát triển của ngành hàng…để đánh giá được mức độ phát triển của ngành hàng đó trong tương lai. Việc đánh giá này có thể dựa trên những đánh giá mà toàn hệ thống NH Vietinbank đã đánh giá vào đầu năm đó, để đưa ra định hướng về ngành hàng của Vietinbank (hạn chế hay ưu tiên cho vay đối với ngành hàng đó).Kế đến, nhân viên TTQT sẽ phân tích tình hình tài chính của KH. NH Vietinbank có CSDL về Hệ thống xếp hạng tín dụng. Hệ thống này bao gồm những chương trình được lập trình sẵn để phân tích Báo cáo tài chính của một doanh nghiệp. Do đó, các nhân viên TTQT đưa những thông tin của Báo cáo tài chính của DN vào trong Hệ thống xếp hạng tín dụng này, chương trình sẽ tự chạy và tính toán ra những thông số (ROA, ROE, ROS, các chỉ tiêu tài chính khác của DN (hệ số thanh toán tổng quát, hệ số thanh toán ngắn hạn, hệ số nợ, tỷ lệ tự tài trợ, tỷ lệ tài trợ TSCĐ…), sau đó Hệ thống này cũng sẽ đưa ra mức xếp hạng tài chính cho DN này. Từ đó, các nhân viên sẽ dễ dàng hơn trong việc đánh giá tình hình tài chính của KH.Sau khi đánh giá tài chính xong, NH Vietinbank sẽ yêu cầu DN đưa ra đề xuất phương án SXKD cho năm tới, hoặc phương án kinh doanh, sử dụng đối với hàng hóa nhập khẩu sắp tới. Vì UPAS LC có bản chất là KH nhân nợ vay đối với NH, nên mới có bước này; còn những phương thức TTQT khác thì NH không cần quan tâm đến việc sử dụng hàng hóa NK của KH. Khi đánh giá phương án SXKD, sẽ đánh giá mức độ khả thi của phương án đó và đánh giá mức độ tin tưởng của dự báo về doanh thu, lợi nhuận của phương án để đảm bảo khả năng trả nợ cho NH. Nhân viên TTQT của chi nhánh xem xét lịch sử công ty có từng thực hiện những phương án có quy mô, tính chất như vậy hay chưa, kết quả như thế nào; lợi nhuận ra sao; xem xét tốc độ phát triển của ngành SXKD đó còn hay đã bão hòa; xem xét năng lực của DN để thực hiện dự án: máy móc, thiết bị có đáp ứng được không? Vốn? Năng lực nhân sự? Khoa học công nghệ?...Nếu những thông tin trên chưa hợp lý, thì NH có thể đề xuất sửa chữa cho KH hoặc yêu cầu KH tự sửa chữa cho phù hợp.Đối với TSBĐ của KH, thì việc thẩm định sẽ được thực hiện bởi Vietinbank AMC. Đây là công ty TNHH MTV Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank AMC) là Công ty con 100% vốn thuộc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam được thành lập từ tháng 72000. Ngoài việc nâng cao chất lượng thẩm định và định giá tài sản bảo đảm trong hệ thống VietinBank, Công ty chú trọng đẩy mạnh các nghiệp vụ kinh doanh: tiếp nhận và xử lý nợ, tài sản; bán đấu giá tài sản; quản lý và khai thác tài sản; cho thuê tài sản; mua bán nợ;…, thông qua Trung tâm xử lý tài sản bảo đảm trên website VietinBankAMC.vn là nơi thường xuyên tổng hợp, giới thiệu thông tin khoản nợ, tài sản cần xử lý để chào bán, môi giới, tìm kiếm khách hàng với tiêu chí hỗ trợ tối đa, góp phần vào việc xử lý nợ, xử lý tài sản cho các Chi nhánh trong hệ thống VietinBank và Khách hàng. Nhờ có Vietinbank AMC này, những thông tin về TSBĐ của KH sẽ được lưu trữ lại, khi cần có thể truy xuất để kiểm tra xem: TSBĐ đó đã được sử dụng để thế chấp cho một hợp đồng vay nào khác hay chưa? TSBĐ đó có còn thời hạn để sử dụng hay không? Giá trị của tài sản đó thay đổi như thế nào theo thời gian? Tuy nhiên, Vietinbank AMC chỉ tiến hành thẩm định và đánh giá TSBĐ trong nội bộ KH của Vietinbank, do đó, để biết được TSBĐ đó đã được sử dụng để thế chấp ở NH khác (ngoài hệ thống Vietinbank) hay chưa thì các nhân viên TTQT của Vietinbank sẽ truy cập vào Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia (CIC – Credit Information Center). Tại cổng thông tin CIC, những thông tin liên quan đến KH đã giao dịch với các NH được lưu trữ tại đây, về tên KH, TSBĐ nào đang thế chấp, giá trị TSBĐ là bao nhiêu, …Từ Vietinbank AMC và cổng thông tin CIC, nhân viên TTQT sẽ dễ dàng hơn trong việc đánh giá TSBĐ của KH.Sau khi tất cả những công việc trên được hoàn thành, nhân viên TTQT sẽ tính toán được hạn mức tín dụng cho KH đó là bao nhiêu để từ đó yêu cầu mức ký quỹ cho hồ sơ mở LC (hoặc cũng có thể thông báo cho KH về việc từ chối đơn yêu cầu mở LC vì NH đánh giá hồ sơ mở LC này của KH mang lại quá nhiều rủi ro cho NH Vietinbank).
Hoạt động KH sản phẩm UPAS L/C NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM chi nhánh Nam Thăng Long Quy trình thực Upas L/C NH Khách hàng NK 1) Hợp đồng ngoại thththương Khách hàng XK 10) Thanh toán trả 3) Phát hành UPAS L/C 6) Xuất trình BCT NH tài trợ 4) Thơng báo LC 9a) Chấp nhận tốn, nhận nợ 8)Thơng báo BCT 2a) Đề nghị phát hành L/C Vietinbank 11a) Thanh toán L/C (trả nợ gốc) + lãi 5) Giao hàng NH XK 7) Chuyển BCT + yêu cầu tốn Nhìn vào sơ đồ trên, thấy giao dịch UPAS L/C có tham gia đối tượng: Khách hàng XK, khách hàng NK, NHXK, NHNK (ở Vietinbank) NH tài trợ BƯỚC 1: Nhà XK NK thỏa thuận với lập hợp đồng ngoại thương BƯỚC 2a: Dựa hợp đồng ngoại thương ký kết, nhà NK viết đơn đề nghị phát hành L/C gửi đến NH Vietinbank, lúc Vietinbank đóng vai trị NH phát hành L/C Đối với NH Vietinbank quy định hồ sơ mở L/C bao gồm: - Đối với KH giao dịch lần đầu giao dịch khơng có hạn mức tín dụng, hồ sơ gồm: Đơn xin mở L/C, hồ sơ pháp lý doanh nghiệp (giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy chứng nhận đăng ký mã số thuế, định bổ nhiệm giám đốc, định bổ nhiệm kế toán trưởng, CMND giám đốc…), hợp đồng ngoại thương, báo cáo tài chính, phương án SXKD, hồ sơ tài sản bảo đảm, giấy phép NK… - Đối với KH giao dịch thường xuyên NH cấp hạn mức tín dụng, hồ sơ khơng cần hồ sơ pháp lý doanh nghiệp Khi tiếp nhận hồ sơ xin mở L/C, nhân viên Vietinbank kiểm tra loại giấy tờ theo quy định hành: - Bảo đảm tính pháp lý loại chứng từ xem xét mẫu dấu chữ ký thẩm quyền người ký tên loại chứng từ phải khớp với mẫu chữ ký lưu ngân hàng - Đủ giấy tờ quy định, nội dung giấy tờ không mâu thuẫn với - Kiểm tra hồ sơ pháp lý, giấy phép NK KH giao dịch lần đầu - Kiểm tra hợp đồng ngoại thương điều khoản hàng hóa, điều kiện giao hàng, điều kiện toán, đồng tiền tốn, thời hạn tốn, chứng từ xuất trình toán… - Kiểm tra sở đảm bảo tốn (tiền ký quỹ, hạn mức tín dụng có bảo lãnh NH) - Kiểm tra đơn xin mở L/C, có đầy đủ phù hợp với hợp đồng ngoại thương hay khơng? (Đơn xin mở L/C có ghi rõ mở loại L/C gì? Mơ tả chi tiết hàng hóa? Ngày giao hàng? Có cho phép giao hàng phần hay khơng (vì theo ngun tắc NH toán lần cho hàng hóa giao)? Dung sai khối lượng hàng hóa (nếu giao hàng ngồi dung sai NH có quyền từ chối tốn, cịn KHNK có chấp nhận tốn hay khơng tùy vào KH); Quy định giấy tờ cần có BCT xuất trình: Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice), vận đơn đường biển (Bill of Lading), phiếu đóng gói hàng hóa (Packing list), số giấy tờ khác như: bảng kê chi tiết hàng hóa, giấy chứng nhận xuất xứ (C/O), chứng từ bảo hiểm, giấy chứng nhận số lượng/ trọng lượng/ phẩm chất… Tóm lại, L/C sở pháp lý để xác định trách nhiệm rủi ro NH mà L/C lại lập sở hợp đồng ngoại thương, nên thông tin đơn xin mở L/C phải khớp với hợp đồng ngoại thương Việc kiểm tra lưu trữ thông tin KH chi nhánh chuyển Sở giao dịch Vietinbank, thơng tin như: hợp đồng ngoại thương; tên, địa người đề nghị mở L/C; tên, địa người hưởng; giá trị L/C, kỳ hạn trả chậm (X days after sight/B/L), tên hàng hóa; L/C có ký quỹ/ không ký quỹ, loại UPAS L/C: Normal/ Deffered Trên thực tế, KH đến Vietinbank yêu cầu mở UPAS L/C nhân viên TTQT chi nhánh thực việc thẩm tra tính chân thực KH Đây bước bước quan trọng tồn quy trình, xác định sai KH (giao dịch với KH lừa đảo, khơng có thật; thẩm định sai phương án SXKD hay tình hình tài KH…) NH phải chịu rủi ro khả toán, dẫn đến hậu nhiều bước sau quy trình, dễ KH đánh giá thấp tiềm lực doanh nghiệp họ Do đặc điểm UPAS L/C L/C trả chậm tốn ngay, nên KH có đủ 100% vốn tự có để tốn cho L/C NH yêu cầu KH mở L/C trả ngay, khơng mở UPAS L/C (vì UPAS L/C có quy trình, thủ tục phức tạp, nên dẫn đến nhiều rủi ro L/C trả ngay) Vì thế, KH yêu cầu mở UPAS L/C có phần vốn tự có phần vốn vay NH để tốn cho L/C đó, lúc KH phải thực ký quỹ NH Mức ký quỹ tương ứng với mức vốn tự có KH, tối thiểu phải 50% Chính đặc điểm KH mở UPAS L/C KH vay vốn NH để toán, nên KH nhận nợ NH, mang lại số dư nợ huy động cho vay cho NH, NH nhận lãi cho vay Vì thế, KH yêu cầu mở UPAS L/C, Vietinbank thẩm định KH thẩm định KH muốn vay vốn NH Để thẩm định KH, nhân viên tiến hành sau: - Đầu tiên, kiểm tra sở liệu NH KH Vì giao dịch TTQT với KH đó, NH Vietinbank lưu trữ thơng tin KH vào hệ thống CSDL Vietinbank gồm: tên KH, số giao dịch (số hợp đồng vay, số L/C…), số tiền giao dịch, bên liên quan (nhà XK/ nhà NK, NH thông báo, NH phát hành, NH chiết khấu, NH trả tiền…), mô tả hàng hóa (tến hàng hóa, số lượng, chất lượng, quy cách đóng gói,…), giấy tờ BCT (hóa đơn thương mại, vận đơn đường biển, phiếu đóng gói hàng hóa, giấy chứng nhận xuất sứ, giấy chứng nhận chất lượng/ trọng lượng/ phẩm chất, giấy tờ bảo hiểm…), giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số bao nhiêu, thông tin chủ doanh nghiệp Nếu KH đó, nằm CSDL này, NH khơng cần phải thực việc thẩm định lại hồ sơ pháp lý DN nữa, mà cần cập nhật kiểm tra thông tin có thay đổi địa điểm kinh doanh; thay đổi Tổng giám đốc, giám đốc, kế toán trưởng… - Tiếp theo, nhân viên Vietinbank tiến hành đánh giá Ngành mà DN hoạt động: biến động ngành hàng, sách NN, xu hướng phát triển ngành hàng…để đánh giá mức độ phát triển ngành hàng tương lai Việc đánh giá dựa đánh toàn hệ thống NH Vietinbank đánh giá vào đầu năm đó, để đưa định hướng ngành hàng Vietinbank (hạn chế hay ưu tiên cho vay ngành hàng đó) - Kế đến, nhân viên TTQT phân tích tình hình tài KH NH Vietinbank có CSDL Hệ thống xếp hạng tín dụng Hệ thống bao gồm chương trình lập trình sẵn để phân tích Báo cáo tài doanh nghiệp Do đó, nhân viên TTQT đưa thơng tin Báo cáo tài DN vào Hệ thống xếp hạng tín dụng này, chương trình tự chạy tính tốn thơng số (ROA, ROE, ROS, tiêu tài khác DN (hệ số toán tổng quát, hệ số toán ngắn hạn, hệ số nợ, tỷ lệ tự tài trợ, tỷ lệ tài trợ TSCĐ…), sau Hệ thống đưa mức xếp hạng tài cho DN Từ đó, nhân viên dễ dàng việc đánh giá tình hình tài KH - Sau đánh giá tài xong, NH Vietinbank yêu cầu DN đưa đề xuất phương án SXKD cho năm tới, phương án kinh doanh, sử dụng hàng hóa nhập tới Vì UPAS L/C có chất KH nhân nợ vay NH, nên có bước này; cịn phương thức TTQT khác NH khơng cần quan tâm đến việc sử dụng hàng hóa NK KH Khi đánh giá phương án SXKD, đánh giá mức độ khả thi phương án đánh giá mức độ tin tưởng dự báo doanh thu, lợi nhuận phương án để đảm bảo khả trả nợ cho NH Nhân viên TTQT chi nhánh xem xét lịch sử cơng ty có thực phương án có quy mơ, tính chất hay chưa, kết nào; lợi nhuận sao; xem xét tốc độ phát triển ngành SXKD cịn hay bão hịa; xem xét lực DN để thực dự án: máy móc, thiết bị có đáp ứng khơng? Vốn? Năng lực nhân sự? Khoa học công nghệ? Nếu thơng tin chưa hợp lý, NH đề xuất sửa chữa cho KH yêu cầu KH tự sửa chữa cho phù hợp - Đối với TSBĐ KH, việc thẩm định thực Vietinbank AMC Đây công ty TNHH MTV Quản lý nợ Khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank AMC) Công ty 100% vốn thuộc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam thành lập từ tháng 7/2000 Ngoài việc nâng cao chất lượng thẩm định định giá tài sản bảo đảm hệ thống VietinBank, Công ty trọng đẩy mạnh nghiệp vụ kinh doanh: tiếp nhận xử lý nợ, tài sản; bán đấu giá tài sản; quản lý khai thác tài sản; cho thuê tài sản; mua bán nợ;…, thông qua Trung tâm xử lý tài sản bảo đảm website VietinBankAMC.vn nơi thường xuyên tổng hợp, giới thiệu thông tin khoản nợ, tài sản cần xử lý để chào bán, mơi giới, tìm kiếm khách hàng với tiêu chí hỗ trợ tối đa, góp phần vào việc xử lý nợ, xử lý tài sản cho Chi nhánh hệ thống VietinBank Khách hàng Nhờ có Vietinbank AMC này, thơng tin TSBĐ KH lưu trữ lại, cần truy xuất để kiểm tra xem: TSBĐ sử dụng để chấp cho hợp đồng vay khác hay chưa? TSBĐ có cịn thời hạn để sử dụng hay không? Giá trị tài sản thay đổi theo thời gian? Tuy nhiên, Vietinbank AMC tiến hành thẩm định đánh giá TSBĐ nội KH Vietinbank, đó, để biết TSBĐ sử dụng để chấp NH khác (ngoài hệ thống Vietinbank) hay chưa nhân viên TTQT Vietinbank truy cập vào Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia (CIC – Credit Information Center) Tại cổng thông tin CIC, thông tin liên quan đến KH giao dịch với NH lưu trữ đây, tên KH, TSBĐ chấp, giá trị TSBĐ bao nhiêu, …Từ Vietinbank AMC cổng thông tin CIC, nhân viên TTQT dễ dàng việc đánh giá TSBĐ KH Sau tất cơng việc hồn thành, nhân viên TTQT tính tốn hạn mức tín dụng cho KH để từ yêu cầu mức ký quỹ cho hồ sơ mở L/C (hoặc thông báo cho KH việc từ chối đơn yêu cầu mở L/C NH đánh giá hồ sơ mở L/C KH mang lại nhiều rủi ro cho NH Vietinbank) BƯỚC 2b: Sau bước 2a, chi nhánh có đầy đủ thơng tin đánh giá KH, yêu cầu KH ký quỹ hoàn tất, thơng tin hồ sơ KH gửi Sở giao dịch (SGD) Vietinbank SGD kiểm tra đầy đủ phù hợp, Sở giao dịch tiến hành đàm phán với NH tài trợ khả thực giao dịch, lãi suất, thời hạn tài trợ, điều kiện, điều khoản cần thông báo với chi nhánh kết đàm phán Ngân hàng Vietinbank CN Thăng Long thường đề nghị tài trợ vốn từ hai ngân hàng Industrial & Commercial Bank of China (ICBC) Trung Quốc BHF Bank AG Úc Sở dĩ, giao dịch với NH tài trợ không thực chi nhánh, mà tập trung SGD SGD trung tâm chuyên nắm thông tin NH tài trợ, chun mơn hóa cơng việc đàm phán với NH tài trợ Do đó, việc đàm phán diễn dễ dàng hơn, thuận tiện chuyên nghiệp hơn, kéo theo khả đàm phán thành công cao Chi nhánh cần nhận thông tin sau đàm phán với NH tài trợ thành công BƯỚC 3: Khi hồ sơ mở L/C hoàn tất chi nhánh có thơng tin NH tài trợ, chi nhánh tiến hành phát hành UPAS L/C gửi cho NHXK Lưu ý, phát hành L/C cần đảm bảo phù hợp L/C đơn yêu cầu mở L/C nhà NK Vì L/C sở pháp lý việc toán, ràng buộc bên có tham gia phương thức tốn tín dụng chứng từ Cịn hợp đồng ngoại thương có giá trị pháp lý ràng buộc quyền lợi nghĩa vụ hai đơn vị XK NK Để kiểm tra phù hợp L/C đơn xin mở L/C, cần đảm bảo khớp nội dung sau: - Số hiệu L/C: Tất L/C có số hiệu riêng Tác dụng số hiệu để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến việc thực L/C Số hiệu dùng để ghi vào chứng từ có liên quan BCT tốn L/C (hóa đơn thương mại, vận đơn đường biển, phiếu đóng gói hàng hóa…), đặc biệt tham chiếu lập hối phiếu đòi tiền - Địa điểm mở L/C: Địa điểm mở L/C nơi NH mở L/C cam kết trả tiền cho người hưởng lợi Địa điểm liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng giải mâu thuẫn hay bất đồng xảy (nếu có) - Ngày mở L/C: ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết NH mở L/C người thụ hưởng, để nhà XK kiểm tra xem nhà NK có thực việc mở L/C thời hạn hợp đồng hay không - Địa điểm ngày hết hạn hiệu lực L/C: địa điểm hết hạn L/C nước XK, nước NK nước thứ ba Ngày hết hạn hiệu lực L/C thời hạn NH mở L/C cam kết trả tiền cho nhà XK, nhà XK xuất trình BCT thời hạn phù hợp với quy định L/C - Loại thư tín dụng: Normal UPAS L/C Deffered UPAS L/C - Tên, địa người liên quan: người yêu cầu mở L/C, người thụ hưởng L/C, NH mở L/C, NH thông báo L/C,…cần ghi thật rõ ràng - Số tiền L/C: nội dung quan trọng nên cần ghi rõ số tiền số, số tiền chữ, đơn vị tiền tệ… - Thời hạn xuất trình chứng từ: phải nằm thời hạn hiệu lực L/C Nếu khơng ghi ngày xuất trình chứng từ theo điều 14 UCP 600, thời hạn xuất trình chứng từ vòng 21 ngày sau ngày giao hàng thời hạn hiệu lực L/C - Thời hạn giao hàng: thời hạn bên XK phải giao hàng cho nhà NK kể từ L/.C có hiệu lực - Có cho phép giao hàng phần hay không? Cho phép chuyển tải hay không? - Các quy định hàng hóa: tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ký hiệu… - Các nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa: sở giao hàng (FOB, CIF, CFA…), nơi gửi hàng, nơi giao hàng, cách vận chuyển, tên hãng tàu… - Các chứng từ mà người XK phải xuất trình: hóa đơn thương mại, vận đơn đường biển, phiếu đóng gói hàng hóa, giấy chứng nhận xuất xứ, giấy chứng nhận chất lượng…số lượng chính, copy, người phát hành giấy tờ đó… BƯỚC 4: NHXK sau nhận kiểm tra tính chân thực L/C, kiểm tra nội dung L/C, nhằm phát điểm bất hợp lý điều khoản đặc biệt L/C, để thơng báo kịp thời cho nhà XK Do đó, NHXK chuyển L/C cho đơn vị XK hình thức văn “nguyên văn”, kèm theo thông báo điểm bất hợp lý, yếu tố gây bất lợi cho nhà XK Thông thường, NHXK kiểm tra nội dung sau: nơi ngày phát hành L/C; NH thông báo; số loại L/C; tên địa đối tượng L/C; trị giá L/C; ngày địa điểm hết hiệu lực L/C; ngày giao hàng; mơ tả hàng hóa; vấn đề giao nhận vận tải; chứng từ yêu cầu xuất trình để toán; NH trả tiền… BƯỚC 5: Đơn vị XK nhận L/C, tiến hành kiểm tra, dịch thuật, đối chiếu với hợp đồng ngoại thương ký Nếu đồng ý tiến hành giao hàng cho nhà NK, khơng đồng ý đề nghị điều chỉnh bổ sung hoàn chỉnh giao hàng Thực tế, tu chỉnh L/C, nhân viên Vietinbank yêu cầu KH lập “Giấy điều chỉnh thư tín dụng” theo mẫu in sẵn Vietinbank việc tu chỉnh phải có đồng ý, chấp thuận tất bên tham gia L/C Để hạn chế rủi ro nhân viên Vietinbank điện thoại trực tiếp cho KH tu chỉnh để xác nhận - Đối với sai sót đơn giản lỗi đánh máy viết sai tên hàng (vd: tên hàng silicate mà gõ vào L/C silicat) sai sót thay đổi email, địa chỉ…khơng làm thay đổi chất L/C nhân viên TTQT Vietinbank cần điện báo xác nhận thay đổi cho bên liên quan, làm tờ trình thay đổi nội dung - Đối với sai sót làm thay đổi chất L/C như: tăng giảm giá trị L/C, thay đổi hàng hóa (nhưng tu chỉnh hàng hóa chưa giao lên tàu), tăng giảm số lượng hàng hóa…thì nhân viên TTQT phải làm tờ trình thẩm định lại điều khoản liên quan đến khả toán KH, phải đánh giá, phân tích lại Thậm chí, thay đổi q lớn, hủy bỏ L/C cũ làm lại L/C Nếu làm lại L/C nhân viên TTQT phải thay đổi số hiệu L/C hệ thống sở liệu Vietinbank giao dịch Các điều kiện điều khoản L/C gốc ( hay L/C gốc tu chỉnh chấp nhận trước đó) giữ nguyên hiệu lực với người thụ hưởng người thụ hưởng thông báo cho NH thông báo việc chấp nhận tu chỉnh Không cho phép NH Vietinbank chấp nhận phần tu chỉnh, làm Vietinbank bị coi từ chối việc tu chỉnh BƯỚC 6: Sau giao hàng, đơn vị XK lập chứng từ (BCT) tốn trình cho NH phục vụ để u cầu tốn Thơng thường, BCT sử dụng thương mại TTQT bao gồm: - Chứng từ tài (financial documents): chứng từ sử dụng toán gồm: hối phiếu, lệnh phiếu, séc phương tiện toán tương tự - Chứng từ thương mại (commercial documents): chứng từ thể tình trạng hàng hóa, q trình vận chuyển bảo hiểm cho hàng hóa, thơng thường bao gồm: + Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) + Chứng từ vận tải (Transport document) gồm có: vận đơn đường biển (Marine/ Ocean bill of lading), vận đơn hàng không (Airway bill), chứng từ vận tải đa phương thức (Multimodal transport document), chứng từ vận tải đường bộ, đường sắt, đường sông (Road/Rail or Inland water way document) + Chứng từ bảo hiểm (Insurance policy/ certificate) + Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa (Certificate of origin) + Giấy chứng nhận chất lượng hàng hóa (Certificate of quality) + Giấy chứng nhận số lượng hàng hóa (Certificate of quantity) + Giấy chứng nhận trọng lượng (Certificate of weight) + Phiếu đóng gói hàng hóa (Packing list) + Giấy chứng nhận vệ sinh (Sanitary certificate) + Giấy chứng nhận kiểm dịch động/thực vật (Vetecrinary/ Phytosanitory certificate) + Giấy chứng nhận khử trùng (Fumigation certificate) + Một số chứng từ khác BƯỚC 7: NHXK nhận, kiểm tra xử lý BCT nhà XK trình Nếu BCT hồn hảo NHXK chuyển BCT thư địi tiền cho Vietinbank Nếu BCT có sai sót NHXK thơng báo sai sót với nhà XK để chỉnh sửa (đối với sai sót sửa được), cịn sai sót khơng thể sửa chữa NHXK phải gửi kèm thơng báo bất hợp lệ với BCT cho Vietinbank, gửi BCT sở nhờ thu từ Vietinbank BƯỚC 8: Vietinbank tiếp nhận BCT NHXK gửi đến gửi thông báo BCT đến cho nhà NK Vietinbank kiểm tra BCT đối chiếu với điều khoản quy định L/C mở trước Lúc này, hồ sơ kèm BCT gồm có: thư u cầu tốn; L/C (bản gốc); sửa đổi L/C (nếu có); hợp đồng ngoại thương (bản sao); chứng từ (bản gốc) Vietinabnk tiếp nhận, kiểm tra có trường hợp sau xảy ra: Trường hợp 1: Nếu chứng từ hợp lệ (tất giấy tờ quy định L/C có đủ, nội dung giấy tờ phù hợp với yêu cầu L/C (chẳng hạn: ngày giao hàng hạn, giao hàng hóa, số lượng, phẩm chất/ quy cách…), ngày lập chứng từ nằm thời hạn hiệu lực L/C, giá trị BCT nằm phạm vi giá trị thư tín dụng, khơng có sai biệt mặt nội dung cách thể so với quy định L/C…thì quy trình tiếp tục sang bước thứ 9a Trường hợp 2: Nếu BCT bất hợp lệ, xảy ra: - Đối với sai sót sửa chữa được: Các lỗi liên quan đến việc lập chứng từ Thường có trường hợp sau: Người lập chứng từ đánh nhầm đánh sai lỗi tả thơng tin chứng từ Đây lý để ngân hàng mở L/C trì hỗn việc tốn chí từ chối tốn Do thiếu kinh nghiệm việc lập chứng từ nên người lập hiểu sai nội dung thể nội dung mà L/C quy định Sự thiếu sót điều kiện ghi thêm người lập chứng từ đọc không kỹ L/C Ví dụ: L/C yêu cầu ghi số hợp đồng, số L/C Shipping Mark tất chúng từ tốn thực tế có số chứng từ đơn vị xuất xuất trình khơng thể nội dung Các chứng từ xuất trình khơng phù hợp như: xuất trình Hối phiếu số số 2, từ xuất trình khơng phải gốc theo yêu cầu L/C Trên liệt kê vài trường hợp sai sót chứng từ cụ thể Ngồi sai sót lập chứng từ đa dạng phải tùy thuộc vào yêu cầu cụ thể L/C mà đánh giá Tuy nhiên sai sót việc lập chứng từ sửa chữa Do đó, chứng từ kiểm tra có sai sót thuộc loại này, nhân viên TTQT Vietinbank vào kết kiểm tra để yêu cầu nhà xuất sau: Thứ nhất, yêu cầu đơn vị xuất điều chỉnh lại sai sót liên hệ với đơn vị nhập chỉnh sửa lại L/C cho phù hợp với chứng từ thời gian chỉnh sửa phải nằm thời hạn xuất trình chứng từ thời gian hiệu lực L/C Thứ hai, chiết khấu chứng từ với điều kiện bảo lưu Điều có nghĩa người bán đứng kí chấp nhận bào lưu số bất hợp lệ mà Ngân hàng cho khơng đáng kể, xác nhận phù hợp với điều kiện điều khoản L/C Một số bất hợp lệ chiết khấu theo cách bao gồm: Người lập chứng từ đánh nhầm sai lỗi tả thông tin chứng từ (mà họ không sửa) Tuy nhiên, việc đánh “nhầm” không ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất hàng hóa, thời hạn giao hàng, hiệu lực L/C Ngày ký chứng từ khác sau ngày ký vận đơn Ví dụ: Có nhiều cơng ty xuất trình C/O có ngày cấp sau ngày vận đơn Nhưng theo quan điểm Ngân hàng để tránh việc tranh cãi với Ngân hàng nước nên ta sửa ngày chứng nhận xuất xứ với ngày nhận đơn Nếu cơng ty khơng sửa để bảo vệ quyền lợi cho công ty, Ngân hàng bên xuất xác nhận phù hợp với lý UCP khơng có điều khoản quy định cụ thể vấn đề Thể cảng cảng đến chung chung khơng cụ thể Ví dụ: L/C quy định cảng giao hàng VIETNMESE port cảng đến ghi MOMBASA AND/OR DAR ES SALAM AND/OR BEIRA Trong trường hợp này, Ngân hàng xác nhận phù hợp với lý chứng từ thiết lập theo L/C Các đơn vị sửa chứng từ đóng dấu sửa không ký nháy Ngân hàng xác nhận phù hợp với lý L/C không quy định sửa phải có ký nháy UCP khơng có khoản đề cập đến vấn đề Một số chứng từ thiếu Shipping mark, số L/C L/C không quy định cụ thể Đối với trường hợp trên, NH vietinbank yêu cầu khách hàng ký nhận bảo lưu bất hợp lệ Tuy nhiên, điều cần lưu ý có nhiều lỗi sai Vietinbank khơng xác nhận phù hợp Vì xác nhận phù hợp gây ảnh hưởng lớn đến uy tín Ngân hàng Trong trường hợp vậy, NH Vietinbank xem BCT chiết khấu với mức phần trăm chiết khấu tùy vào mức độ sai sót - Đối với sai sót khơng thể sửa chữa được: Các lỗi thường liên quan đến hàng hoá chất lượng, số lượng, hay trọng lượng hàng hoá liên quan thủ tục quan quản lý Nhà nước hay quan khác nên không sửa chữa Các trường hợp bất hợp lệ sửa chữa : Giao hàng thiếu số lượng yêu cầu Giao hàng trễ Hàng hố giao ngồi qui định L/C L/C hết hạn hiệu lực Xuất trình chứng từ trễ hạn Sai đơn giá, đơn vị tiền tệ kim ngạch thư Cách thức giao hàng phương thức vận chuyển không phù hợp với qui định L/C Ví dụ, L/C yêu cầu giao hàng đến cảng Kobe người bán giao hàng đến cảng Okasa Hàng hố có qui cách, phẩm chất thể chứng từ xác minh chất hàng hoá không phù hợp với yêu cầu L/C Trị giá bảo hiểm lô hàng không với yêu cầu Các yêu cầu đặc biệt chứng từ nhằm đáp ứng thủ tục nhập nước người mua khơng thỗ mãn Đơn vị xuất làm sai quy định gửi chứng từ… Rõ ràng với bất hợp lệ vừa nêu trên, nhà XK sửa chữa Trong trường hợp này, nhân viên TTQT Vietinbank vào mức độ bất hợp lệ tín nhiệm bên liên quan để định chiết khấu giải Nếu chứng từ Vietinbank toán sở nhờ thu (đối với chứng từ có bất hợp lệ nặng liên quan đến hàng hoá việc nhận hàng đơn vị nhập khẩu) nhà XK đồng ý gửi nhờ thu) rủi ro đơn vị xuất gánh chịu Về phía đơn vị xuất chuyển sang phương thức nhờ thu bị chuyển từ chủ động sang bị động phụ thuộc vào đơn vị nhập có đồng ý tốn hay khơng Ngồi ra, đơn vị xuất chịu thiệt hại bị giam vốn, chi phí nhiều để chiết khấu hai bên xuất thông qua ngân hàng Những thông báo sai sót BCT, Vietinbank phải thơng báo đủ lần đầu, không cho phép thông báo bổ sung vào lần sau (cho dù sau phát thêm sai sót, BCT xem hợp lệ) Khi không phát đầy đủ sai sót từ lần đầu mà chấp nhận tốn, rủi ro sai sót gây Vietinbank chịu (nếu nhà NK chưa chấp nhận toán nhận nợ), nhà NK chịu (nếu nhà NK chấp nhận toán nhận nợ) BƯỚC 9a: Sau nhận thơng báo tình trạng BCT (hợp lệ bất hợp lệ), nhà NK xem xét chấp nhận BCT gửi thơng báo chấp nhận tốn nhận nợ đến cho NH Vietinbank Vietinbank ghi nợ vào tài khoản nhà NK BƯỚC 9b: Do đặc điểm UPAS L/C hối phiếu tốn có điều kiện trả chậm, nhà XK tốn thơng qua NH tài trợ Do đó, bước 9b, sau nhà NK chấp nhận toán nhận nợ, Vietinbank thị NH tài trợ toán nhận nợ với NH tài trợ Việc thị tốn phải thơng báo cho NH tài trợ ngày làm việc sau nhà NK nhận nợ để NH tài trợ chuẩn bị tiền, tối đa vòng ngày làm việc kể từ lúc nhà NK nhận nợ NH tài trợ tốn cho nhà XK thơng qua NHXK BƯỚC 9c: Nhận thị toán Vietinbank, NH tài trợ tiến hành toán cho đơn vị XK thông qua NH phục vụ nhà XK BƯỚC 10: Nhận điện báo có từ NH tài trợ, NHXK tiến hành báo có cho đơn vị XK (cũng nhận thơng báo từ chối toán bất hợp lệ BCT) BƯỚC 11a: Đến ngày đáo hạn hối phiếu, đơn vị NK toán nợ gốc lãi cho Vietinbank Lãi phải toán lãi suất nhận nợ nhà NK với Vietinbank (khi tiến hành nhận nợ VNĐ với lãi suất USD để toán cho nhà XK) Trên thực tế, xảy trường hợp, đến ngày đáo hạn hối phiếu nhà NK khơng có đủ tiền để tốn cho Vietinbank, việc tốn kéo dài vịng 10 ngày Sau 10 ngày, nợ nhà NK bị chuyển từ nợ nhóm (dư nợ vay đủ tiêu chuẩn) thành nợ nhóm (dư nợ vay cần ý) Việc gây uy tín cho NH Vietinbank dẫn đến rủi ro NH tài trợ không tài trợ cho nhà NK hợp đồng sau BƯỚC 11b: Sau nhận toán KHNK, Vietinbank toán gốc lãi cho NH tài trợ Tại bước này, quy trình thực hợp đồng UPAS L/C kết thúc ... lực doanh nghiệp họ Do đặc điểm UPAS L/C L/C trả chậm tốn ngay, nên KH có đủ 10 0% vốn tự có để tốn cho L/C NH yêu cầu KH mở L/C trả ngay, kh? ?ng mở UPAS L/C (vì UPAS L/C có quy trình, thủ tục phức... mở UPAS L/C KH vay vốn NH để toán, nên KH nhận nợ NH, mang lại số dư nợ huy động cho vay cho NH, NH nhận lãi cho vay Vì thế, KH yêu cầu mở UPAS L/C, Vietinbank thẩm định KH thẩm định KH muốn vay... thế, KH yêu cầu mở UPAS L/C có phần vốn tự có phần vốn vay NH để tốn cho L/C đó, lúc KH phải thực ký quỹ NH Mức ký quỹ tương ứng với mức vốn tự có KH, tối thiểu phải 50% Chính đặc điểm KH mở UPAS