Đang tải... (xem toàn văn)
khóa luận
- 1 - BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THANH HÒA GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2011 - 2 - Công trình ñược hoàn thành tại ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS. Võ Thị Thúy Anh Phản biện 1: PGS.TS. Lâm Chí Dũng Phản biện 2: PGS.TS. Nguyễn Đăng Dờn Luận văn ñược bảo vệ tại Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp tại Đại Học Đà Nẵng vào ngày 01 tháng 07 năm 2011 * Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - H ọc liệu, Đại Học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng. - 3 - MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của ñề tài Hoạt ñộng tín dụng ñã và ñang là một trong những hoạt ñộng kinh doanh chính mang lại thu nhập chủ yếu cho các NHTM Việt Nam nói chung và NHNo & PTNT chi nhánh Đà Nẵng nói riêng. Tuy nhiên, cùng với việc mang lại nguồn thu nhập ñáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất. Sau nhiều vụ sự kiện ñổ vỡ xảy ra cho ngành ngân hàng trong ñó có 02 ngân hàng lớn ñó là Vietcombank và BIDV ñang ñứng trước nguy cơ mất trắng số tiền lên tới 400 tỷ ñồng ñã cho một doanh nghiệp “ma” vay, và vụ lập hồ sơ khống lừa ñảo ngân hàng hơn 10 tỷ ñồng tại Viettinbank Chi nhánh Liên Chiểu…. chứng tỏ công tác quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng ñối với khách hàng là doanh nghiệp chưa ñược quan tâm ñúng mức. Xét riêng tại Agribank Chi nhánh Đà Nẵng, trong những năm qua, ñã quan tâm hơn ñến chất lượng tín dụng, tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong tổng dư nợ của Chi nhánh vẫn còn ở mức cao so với các NHTM khác trên ñịa bàn. Việc phân tích, ñánh giá rủi ro khách hàng vẫn còn nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu quả cho việc ra quyết ñịnh cho vay và thu hồi nợ. Với thực tế trên, tác giả chọn ñề tài: “ Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp tại NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng” ñể nghiên cứu và viết luận văn tốt nghiệp. 2. Đối tượng, phạm vi và mục ñích nghiên cứu 2.1. Đối tượng nghiên cứu Do gi ới hạn về mặt quy mô và thời gian nên ñối tượng nghiên cứu chính của ñề tài là “ rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng No & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng ”. - 4 - 2.2. Phạm vi nghiên cứu Phạm vi về mặt nội dung: -Thực trạng rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp tại NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng giai ñoạn 2006-2009. - Từ ñó ñề xuất những giải pháp hạn chế rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp ñối với NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng giai ñoạn 2011-2015. Phạm vi về mặt không gian: - Đề tài ñược thực hiện nghiên cứu tại NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng. Phạm vi về mặt thời gian: - Đề tài tập trung nghiên cứu và phân tích giai ñoạn 2006- 2009. 2.3 Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp của các NHTM. - Đánh giá thực trạng rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp, từ ñó ñề ra những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong cho vay khách hàng là doanh nghiệp ñối với NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng. 3. Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt ñộng tín dụng và rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp tại NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng giai ñoạn 2006-2009. Ch ương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp tại NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng. - 5 - CHƯƠNG 1:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1. Tín dụng Ngân hàng 1.1.1. Khái niệm tín dụng 1.1.2. Khái niệm tín dụng Ngân hàng 1.1.3. Các nguyên tắc cơ bản của tín dụng 1.1.3.1. Nguyên tắc hoàn trả 1.1.3.2. Nguyên tắc ñúng mục ñích 1.1.3.3. Nguyên tắc có bảo ñảm tương ñương 1.1.4. Phân loại hoạt ñộng tín dụng 1.2. Tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp 1.2.1. Khái niệm doanh nghiệp 1.2.2. Đặc ñiểm vai trò tín dụng ngân hàng ñối với khách hàng doanh nghiệp 1.2.2.1. Đặc ñiểm của tín dụng ngân hàng ñối với khách hàng doanh nghiệp - Trình ñộ phát triển của các DN không ñồng ñều, lĩnh vực hoạt ñộng rộng lớn và ở nhiều ngành nghề khác nhau. Vì vậy nhu cầu về vốn, thời hạn cho vay, thu nợ ngay cùng một ngành nghề cũng có sự khác nhau, nó tuỳ thuộc vào ñiều kiện tự nhiên của từng vùng miền, ñiều kiện kinh tế của từng doanh nghiệp. 1.2.2.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng ñối với khách hàng doanh nghiệp 1.2.3. Các phương thức cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp 1.2.3.1.Các ph ương thức cho vay ngắn hạn 1.2.3.2.Các phương thức cho vay trung và dài hạn - Cho vay kinh doanh kỳ hạn - 6 - - Cho vay luân chuyển - Cho vay dự án dài hạn 1.3. Rủi ro tín dụng và rủi ro tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp 1.3.1. Khái niệm rủi ro và rủi ro tín dụng - Khái niệm rủi ro - Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng (credit risk) là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả ñược nợ hoặc trả nợ không ñúng thời hạn cho ngân hàng. 1.3.2. Phân loại rủi ro tín dụng Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng ñược phân chia thành các loại [7, tr 300] - Rủi ro giao dịch (transaction risk) + Rủi ro lựa chọn + Rủi ro bảo ñảm phát sinh từ các tiêu chuẩn ñảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro danh mục (Porfolio risk) + Rủi ro nội tại + Rủi ro tập trung 1.3.3. Các chỉ tiêu ñánh giá rủi ro tín dụng Các chỉ số thường ñược sử dụng ñể ñánh giá rủi ro tín dụng là: * Tỷ lệ nợ quá hạn Quy ñịnh hiện nay của Ngân hàng Nhà nước cho phép dư nợ quá hạn của các Ngân hàng thương mại không ñược vượt quá 5%. T ỷ l ệ n ợ quá h ạ n = D ư n ợ quá h ạ n T ổ ng d ư n ợ cho vay - 7 - Nợ quá hạn (non performing loan - NPL) là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ gốc và / hoặc lãi ñã quá hạn. Một cách tiếp cận khác, n ợ quá h ạ n là nh ữ ng kho ả n tín d ụ ng không hoàn tr ả ñ úng h ạ n, không ñượ c phép và không ñủ ñ i ề u ki ệ n ñể ñượ c gia h ạ n n ợ . Để ñả m b ả o qu ả n lý ch ặ t ch ẽ , các kho ả n n ợ quá h ạ n trong h ệ th ố ng ngân hàng th ươ ng m ạ i Vi ệ t Nam ñượ c phân lo ạ i theo th ờ i gian và ñượ c phân chia theo th ờ i h ạ n thành các nhóm [12, tr286] + N ợ quá h ạ n d ướ i 90 ngày – N ợ c ầ n chú ý. + N ợ quá h ạ n t ừ 91 ñế n 180 ngày – N ợ d ướ i tiêu chu ẩ n. + N ợ quá h ạ n t ừ 181 ñế n 360 ngày – N ợ nghi ng ờ . + N ợ quá h ạ n trên 361 ngày – N ợ có kh ả n ă ng m ấ t v ố n. * Tỷ lệ nợ xấu N ợ x ấ u (hay n ợ có v ấ n ñề , n ợ không lành m ạ nh, n ợ khó ñ òi, n ợ không th ể ñ òi….) là kho ả n n ợ mang các ñặ c tr ư ng sau + Khách hàng ñ ã không th ự c hi ệ n ngh ĩ a v ụ tr ả n ợ v ớ i ngân hàng khi các cam k ế t này ñ ã h ế t h ạ n. + Tình hình tài chính của khách hàng ñang và có chiều hướng xấu dẫn ñế n có kh ả n ă ng ngân hàng không thu h ồ i ñượ c c ả v ố n l ẫ n lãi. + Tài s ả n ñả m b ả o (th ế ch ấ p, c ầ m c ố , b ả o lãnh) ñượ c ñ ánh giá là giá tr ị phát mãi không ñủ trang tr ả i n ợ g ố c và lãi. + Thông th ườ ng v ề th ờ i gian là các kho ả n n ợ quá h ạ n ít nh ấ t là 90 ngày. Theo Quyết ñịnh số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, nợ xấu của tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ [12, tr 287] - Nhóm n ợ d ướ i tiêu chu ẩ n - Nhóm nợ nghi ngờ - Nhóm n ợ có kh ả n ă ng m ấ t v ố n - 8 - Theo quy ñị nh hi ệ n nay, t ỷ l ệ này không ñượ c v ượ t quá 5%. *Hệ số rủi ro tín dụng *Tỷ lệ xóa nợ Cũng theo Quyết ñịnh số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cụ thể [12, tr 288] - Nhóm 1: 0% - Nhóm 2: 5% - Nhóm 3: 20% - Nhóm 4: 50% - Nhóm 5: 100%. Riêng ñố i v ớ i các kho ả n n ợ khoanh ch ờ Chính ph ủ x ử lý thì ñượ c trích l ậ p d ự phòng c ụ th ể theo kh ả n ă ng tài chính c ủ a t ổ ch ứ c tín d ụ ng. 1.3.4. Nguyên nhân rủi ro tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp 1.3.4.1. Nguyên nhân thu ộ c v ề n ă ng l ự c qu ả n tr ị c ủ a ngân hàng 1.3.4.2. Nguyên nhân thu ộ c v ề phía khách hàng 1.3.4.3. Nguyên nhân khách quan 1.3.5. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng ñến hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng và n ề n kinh t ế xã h ộ i 1.3.5.1. Ả nh h ưở ng ñế n ho ạ t ñộ ng kinh doanh c ủ a ngân hàng 1.3.5.2. Ả nh h ưở ng ñế n n ề n kinh t ế xã h ộ i H ệ s ố r ủ i ro tín d ụ ng = T ổ ng d ư n ợ cho vay T ổ ng tài s ả n có x 100% T ỷ l ệ xóa n ợ = Các kho ả n xóa n ợ ròng T ổ ng tài s ả n có x 100% - 9 - CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG RỦI RO CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2006-2009 2.1. Tổng quan về Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn 2.1.1. S ơ l ượ c v ề s ự ra ñờ i và phát tri ể n c ủ a NHNo và PTNT Vi ệ t Nam - NHNo&PTNT ñượ c thành l ậ p theo Ngh ị ñị nh s ố 53/H Đ BT ngày 26/3/1988 c ủ a H ộ i ñồ ng B ộ tr ưở ng (nay là Chính ph ủ ). 2.1.2. S ơ l ượ c v ề s ự ra ñờ i và phát tri ể n c ủ a NHNo&PTNT TP Đ à N ẵ ng. - Quy ch ế t ổ ch ứ c và ho ạ t ñộ ng c ủ a chi nhánh ngân hàng nông nghi ệ p và phát tri ể n nông thôn TP Đ à N ẵ ng ñượ c th ự c hi ệ n theo quy ế t ñị nh s ố 1377/Q Đ /H Đ QT-TCCB, ngày 24/12/2007 c ủ a H ộ i ñồ ng qu ả n tr ị NHNo&PTNT Vi ệ t Nam. 2.1.3. Ph ạ m vi, ch ứ c n ă ng, nhi ệ m v ụ c ủ a NHNo & PTNT chi nhánh Đ à N ẵ ng - Huy ñộ ng v ố n; cho vay ; kinh doanh ngo ạ i h ố i ; cung ứ ng các d ị ch v ụ thanh toán và ngân qu ỹ ; kinh doanh các d ị ch v ụ ngân hàng khác. 2.1.4. K ế t qu ả ho ạ t ñộ ng kinh doanh c ủ a NHNo & PTNT Chi nhánh Đ à N ẵ ng trong th ờ i gian qua B ả ng 2.1 K ế t qu ả ho ạ t ñộ ng kinh doanh Đ VT: T ỷ ñồ ng Ch ỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 T ổ ng tài s ả n 2.810 3.451 5.177 5.670 V ố n huy ñộ ng 3.125 3.827 4.173 6.624 D ư n ợ cho vay 2.514 3.084 3.564 4.427 L ợ i nhu ậ n tr ướ c thu ế -257 83 1.184 1.284 (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt ñộng kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT Đà Nẵng) - 10 - Hình 2.1. Biểu ñồ kết quả kinh doanh của NHNo TP Đà Nẵng Qua phân tích k ế t qu ả ho ạ t ñộ ng kinh doanh c ủ a chi nhánh trong các n ă m 2006-2009 ta th ấ y ho ạ t ñộ ng kinh doanh có chi ề u h ướ ng t ă ng tr ưở ng t ố t và l ợ i nhu ậ n hàng n ă m t ă ng. 2.2. Tình hình cho vay chung của NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng Cho ñế n th ờ i ñ i ể m hi ệ n nay ngu ồ n thu nh ậ p chính c ủ a Chi nhánh NHNo & PTNT Thành ph ố Đ à N ẵ ng ch ủ y ế u là ngu ồ n thu t ừ ho ạ t ñộ ng cho vay chi ế m t ỷ l ệ 90%/ T ổ ng thu nh ậ p. B ả ng 2.2 D ư n ợ cho vay t ạ i NHNo Đ à N ẵ ng Đ VT: T ỷ ñồ ng Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Chỉ tiêu Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Tổng dư nợ 2.514 3.084 3.564 4.427 Dư nợ cho vay DN 1.483 59 2.463 80 3.018 85 3.908 88 Dư nợ quá hạn 604 24 103 3 148 4 297 7 Dư nợ quá hạn cho vay DN 250 9,9 367 12 423 12 518 12 Tỷ lệ NQH (%) 24 3 4 7 Dư nợ xấu 657 26 685 22 621 17 616 14 Dư nợ xấu cho vay DN 57 2 85 3 71 2 156 4 Tỷ lệ nợ xấu(%) 26 22 17 14 Tỷ lệ nợ xấu cho vay DN 3,84 3,45 2,35 3,99 -1,000 0 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 2006 2007 2008 2009 T?ng tài s?n V?n huy ??ng D? n? cho vay L?i nhu?n tr??c thu? (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt ñộng kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT Đà Nẵng) [...]... ng k t công tác cho vay khách hang doanh nghi p CN NHNo & PTNT TP Đà N ng) 2.4.3 Phân tích tình hình r i ro cho vay doanh nghi p theo phương th c cho vay B ng 2.5 Dư n cho vay doanh nghi p theo phương th c cho vay Phương th c cho vay 1.Dư n n i b ng + Cho vay t ng l n + Cho vay h n m c tín d ng + Cho vay d án ñ u tư - N x u n i b ng + Cho vay t ng l n + Cho vay h n m c tín d ng + Cho vay d án ñ u tư... Nhìn vào b ng s li u trên cho th y: Dư n cho vay khách hàng doanh nghi p t i NHNo & PTNT Chi nhánh Đà N ng chi m t tr ng r t l n trên t ng dư n Nguyên nhân n x u chi m t l cao là do các doanh nghi p nhà nư c làm ăn thua l kéo dài Các kho n n gi i ngân ch y u là các doanh nghi p s n xu t các m t hàng như nông lâm th y h i s n, các doanh nghi p xu t kh u hàng d t may 2.3 Chính sách và quy trình cho vay. .. ñ i tư ng khách hàng này t i NHNo & PTNT Chi nhánh Đà N ng CHƯƠNG 3 GI I PHÁP H N CH R I RO CHO VAY Đ I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I NHNo & PTNT, CHI NHÁNH ĐÀ N NG 3.1 Đ nh hư ng phát tri n Doanh nghi p 3.1.1 Đ nh hư ng phát tri n các Doanh nghi p c a n n kinh t Ti p t c hoàn thi n khung kh pháp lý, c i cách th t c hành chính và chính sách tài chính theo hư ng t o môi trư ng ñ u tư kinh doanh bình... c và nâng cao ch t lư ng tín d ng 2.4.4 Phân tích tình hình r i ro cho vay doanh nghi p theo hình th c ñ mb o B ng 2.6 Dư n cho vay doanh nghi p theo hình th c ñ m b o Hình th c ñ mb o - Dư n n i b ng +Cho vay có ñ m b o +Cho vay không có ñ m b o - N x u n i b ng +Cho vay có ñ m b o +Cho vay không có ñ m b o - T l n x u n i b ng (%) +Cho vay có ñ m b o +Cho vay không có ñ m b o - N x u ngo i b ng +Cho. .. ñi u ki n vay v n c a khách hàng như h sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu c u vay - Ki m tra trong khi cho vay giúp cho cán b cho vay ñúng ñ i tư ng, nhu c u vay c a khách hàng, th c hi n gi i ngân ñúng m c ñích Vi c ki m tra này thư ng d a trên các hoá ñơn tài chính, h p ñ ng kinh t … - Ki m tra sau khi cho vay: Sau khi gi i ngân cán b tín d ng c n ki m tra xem khách hàng có s d ng ti n vay ñúng... sách và quy trình cho vay ñ i v i khách hàng doanh nghi p t i NHNo & PTNT Chi nhánh Đà N ng 2.3.1 Chính sách tín d ng 2.3.2 V cơ c u, mô hình qu n tr r i ro Đư c b trí theo hư ng m t phòng tín d ng doanh nghi p qu n lý khách hàng vay n i t , m t phòng kinh doanh ngo i h i qu n lý khách hàng vay ngo i t Mô hình qu n lý tín d ng t i Chi nhánh như sau: Giám ñ c chi nhánh Phòng TD DN Phòng KDNH Ki m tra,... ng ñ c l p c a Chi nhánh thu c phòng KTKSNB Đ nh kỳ hay ñ t xu t có ti n hành ki m tra h sơ tín d ng, th c t doanh nghi p 2.3.3 Quy trình cho vay khách hàng doanh nghi p hi n nay 2.3.4 Quy trình qu n tr r i ro Qua xem xét, NHNo chưa xây d ng ñư c quy trình qu n tr r i ro tín d ng chuyên nghi p 2.4 Phân tích tình hình r i ro cho vay khách hàng doanh nghi p c a NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà N ng 2.4.1 Phân... n n x u ñã x lý r i ro và theo dõi t i tài kho n ngo i b ng Dư n x u ngo i b ng chi m t l r t l n trên t ng dư n cho vay khách hàng doanh nghi p 2.4.2 Phân tích tình hình r i ro cho vay doanh nghi p theo th i h n cho vay B ng 2.4 Dư n cho vay doanh nghi p theo th i h n cho vay Lo i cho vay 1.Dư n n i b ng + Ng n h n + Trung, dài h n -N x u n i b ng + Ng n h n + Trung, dài h n - T l n x u n i b ng (%)... vay ñ i v i khách hàng doanh nghi p t i NHNo & PTNT Chi nhánh Đà N ng 3.2.1 Hoàn thi n quy trình qu n tr r i ro tín d ng ñ i v i khách hàng doanh nghi p 3.2.1.1 Phương pháp nh n di n và phân lo i r i ro th ng nh t Xây d ng m t h th ng c nh báo s m liên quan ñ n các d u hi n c a khách hàng và th trư ng Đ nh n bi t và ư c lư t tác ñ ng c a nh ng d u hi u này, ñòi h i CBTD có trình ñ , nh y bén và ph i quan... th c tr ng cho vay ñ i v i khách hàng doanh nghi p như trên, ñ nh hư ng kinh doanh c a Agribank Đà N ng ñã xác ñ nh ñ i tư ng khách hàng doanh nghi p là ch ñ o Tuy nhiên Chi nhánh Đà N ng nói riêng cũng như Agribank nói chung v n chưa có ñ nh hư ng quy trình, cũng như gi i pháp h n ch r i ro tín d ng dành riêng cho ñ i tư ng khách hàng này M t khác, vi c tuân th quy trình qu n lý r i ro tín d ng, cũng
