Đang tải... (xem toàn văn)
1.Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Nghị quyết đại hội đại biểu Đảng toàn quốc lần thứ IX và lần thứ X đều đã khẳng định : “ Kinh tế Nhà nước cùng với kinh tế tập thể ngày càng tr
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN HÀ NỘI LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ ĐỀ TÀI : TÍN DỤNG NGÂN HÀNG GĨP PHẦN PHÁT TRIỂN KINH TẾ HỢP TÁC XÃ Ở VIỆT NAM Nghiên cứu sinh : TRẦN VĂN THIỆN Giáo viên hướng dẫn : PGS MAI SIÊU PGS TS PHAN THU HÀ Chuyên ngành : Kinh tế- Tài chính, Ngân hàng Mã số NCS : 62.31.12.01 Hà Nội, tháng năm 2007 MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU Chương I: Tổng quan kinh tế Hợp tác xã 1.1 Khái niệm, chất nguyên tắc HTX 1.1.1 Khái niệm kinh tế HTX 1.1.2 Đặc điểm kinh tế HTX 1.1.3 Các nguyên tắc hoạt động HTX 11 1.2 Quá trình hình thành phát triển kinh tế HTX nước ta 12 1.2.1 Giai đoạn 1958-1980 13 1.2.2 Giai đoạn 1981-1993 13 1.2.3 Giai đoạn 1993 đến 13 1.3 Mơ hình kinh tế HTX 15 1.3.1 HTX dịch vụ hỗ trợ 15 1.3.2 HTX sản xuất tập trung 15 1.3.3 HTX vừa SX tập trung, vừa dịch vụ hỗ trợ 15 1.4 Vai trò kinh tế HTX phát triển kinh tế xã hội 16 1.4.1 Quan điểm Đảng Nhà nước ta kinh tế HTX xây dựng phát triển kinh tế VN 16 1.4.2 Vai trò kinh tế HTX phát triển xã hội 18 Chương II : Phát triển kinh tế HTX 20 2.1 Đánh giá phát triển kinh tế HTX 20 2.2 Tiêu chí phản ánh phát triển kinh tế HTX 21 2.2.1 Phát triển kinh tế HTX theo chiều rộng 21 2.2.2 Phát triển kinh tế HTX theo chiều sâu 23 2.3 Các nhân tố tác động đến phát triển kinh tế HTX 25 2.3.1 Nhân tố vốn 25 2.3.2 Nhân tố khoa học công nghệ 26 2.3.3 Nhân tố nguồn nhân lực 27 2.3.4 Nhân tố thị trường 28 2.3.5 Các nhân tố phụ trợ khác 28 2.4 Nguồn vốn cho phát triển kinh tế HTX 29 2.4.1 Nguồn vốn chủ sở hữu 29 2.4.2 Nguồn vốn vay 30 2.4.3 Nguồn vốn chiếm dụng 31 Chương III: Sự phát triển kinh tế HTX giới-những học kinh nghiệm 33 3.1 Kinh tế HTX Ca Na Đa 33 3.2 Kinh tế HTX Hàn Quốc 35 3.3 kinh tế HTX Thái Lan 38 3.4 Kinh tế HTX Thuỵ Điển 40 3.5 Những kinh nghiệm áp dụng vào Việt Nam 44 KẾT LUẬN 46 PHẦN I : MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Nghị đại hội đại biểu Đảng toàn quốc lần thứ IX lần thứ X khẳng định : “ Kinh tế Nhà nước với kinh tế tập thể ngày trở thành tảng vững kinh tế quốc dân “ Luật HTX Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam khoá IX, kỳ họp thứ thông qua ngày 20 tháng năm 1996 có hiệu lực từ ngày 1/1/1997 Tuy nhiên kinh tế HTX Việt Nam tỏ thiếu động, chưa theo kịp chế thị trường định hướng XHCN Đa số HTX không vay vốn ngân hàng để phát triển SXKD Muốn kinh tế HTX phát triển vai trị TDNH quan trọng 2.Mục đích nghiên cứu luận án : Nghiên cứu thực trạng kinh tế HTX, tác động TDNH phát triển kinh tế HTX Từ tìm nguyên nhân làm trì trệ trình phát triển kinh tế HTX từ phía TDNH, sau đưa giải pháp tối ưu xác lập điều kiện để tín dụng góp phần phát triển kinh tế HTX 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận án Nghiên cứu kinh tế HTX sách TDNH thực thi HTX giai đoạn 2000-2006 4.Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, điều tra, phân tổ thống kê, so sánh, phân tích hoạt động kinh tế, vấn,… 5.Những đóng góp luận án - Luận án làm sáng tỏ kinh tế HTX gì, vai trị tất yếu kinh tế HTX kinh tế thị trường nói chung Việt Nam nói riêng - Luận án làm rõ phát triển kinh tế HTX, cần thiết phát triển kinh tế HTX nước ta việc xố đói giảm nghèo, giúp người lao động sản xuất nhỏ liên kết lại, nhằm đỡ thua thiệt cạnh tranh Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại giới ( WTO ) Phân tích tiêu chí phản ánh phát triển kinh tế HTX, nhân tố góp phần phát triển kinh tế HTX - Luận án luận giải cách để phát triển kinh tế HTX thông qua kênh quan trọng vốn TDNH, đưa nhu cầu vốn, có vốn tín dụng ngân hàng trình phát triển kinh tế HTX - Luận án phân tích rõ mối quan hệ TDNH phát triển kinh tế HTX, đưa sách tín dụng, hình thức TDNH phù hợp với kinh tế HTX - Qua nghiên cứu phân tích, luận án cho thấy rõ vai trị quan trọng khơng thể thay TDNH việc phát triển kinh tế HTX cách thức để TDNH thực vai trị 6.Kết cấu luận án : Ngoài phần mở đầu kết luận, Luận án bao gồm ba chương Chương : Những vấn đề tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế HTX Chương : Tín dụng ngân hàng góp phần phát triển kinh tế HTX Việt Nam giai đoạn 2000-2006 Chương : Giải pháp tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế HTX Việt Nam PHẦN II : NỘI DUNG CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI PHÁT TRIỂN KINH TẾ HTX 1.1 Phát triển kinh tế HTX – tính tất yếu kinh tế thị trường 1.1.1 Tổng quan kinh tế HTX 1.1.1.1 Khái niệm kinh tế HTX 1.1.1.1.1 Lịch sử hình thành Hợp tác xã Đầu kỷ XIX, nhiều HTX số nước Châu Âu hình thành sở tổ chức giản đơn Năm 1844, nhóm cơng nhân Rochdale – Vương Quốc Anh thành lập HTX tiêu dùng để cung cấp nhu yếu phẩm với mức giá phải cho ngươì tiêu dùng thời gian này, Pháp người lao động tổ chức thành lập số HTX công nhân Đến cuối TK XIX, HTX nhiều nước giới phát triển mạnh số lượng chất lượng nên xuất nhu cầu hợp tác chia sẻ kinh nghiệm quốc gia Xuất phát từ tình hình kinh tế đó, năm 1889, ông Vansitart Wil – Tổng thư ký liên hiệp HTX toàn quốc Vương Quốc Anh đứng thành lập Uỷ ban trù bị thành lập liên minh HTX Quốc tế Ngày 19/8/1845, 207 đại biểu từ nhiều nước họp Luân đôn- Vương Quốc Anh trí thành lập liên minh HTX Quốc tế (ICA) Đây tổ chức độc lập, tập hợp đại diện cho tất tổ chức HTX thành viên toàn giới Đến giới có 96 nước vùng lãnh thổ thành viên liên minh HTX Quốc tế, cụ thể: - Khu vực Châu - Thái Bình Dương: Có 29 nước, 64 tổ chức với 480.648 HTX 414.383.862 xã viên - Khu vực Châu âu: Có 37 nước, 88 tổ chức với 197.283 HTX 118.473.433 xã viên - Khu vực Châu Mỹ: Có 18 nước, 61 tổ chức với 43.945 HTX 9.561.443 xã viên Ngoài 96 nước thành viên, liên minh HTX Quốc tế cịn có tổ chức quốc tế thành viên: - Liên đoàn HTX tín dụng Châu (ACCU) - Liên đồn HTX tín dụng khu vực Mỹ La Tinh (COLAC) - Hội đồng Quốc tế HTX tiêu dùng (ICCCU) - Hiệp hội Quốc tế dầu mỏ (ICPA) - Tổ chức HTX Châu Mỹ (OCA) - Hiệp hội HTX Trung Mỹ Caribê (CCC - CA) - Liên đoàn HTX Mỹ - La Tinh (COLACOT) Năm 1988, liên minh HTX Việt Nam trở thành thành viên thức liên minh HTX Quốc tế Vai trò liên minh HTX Quốc tế tăng cường hoạt động HTX hình thức khác nhau, phối hợp hỗ trợ hoạt động nhằm đem lại lợi ích cho xã viên HTX toàn giới Liên minh HTX Quốc tế cải tiến hỗ trợ cho 238 tổ chức thành viên đại diện cho 724.904.000 xã viên Trong tác phẩm “Đường cách mệnh”, Hồ Chí mInh viết HTX : Mục đích HTX: cách làm có khác nhiều mục đích nước Mục đích lời tun ngơn HTX Anh (năm 1761) nói: “cốt làm cho người nghèo hoá anh em Anh em làm giùm nhau, nhờ lẫn Làm cho trồng ăn trái, muốn ăn trái giùm vào trồng cây” Hồ Chí Minh rằng: Tục ngữ An Nam có câu: “Nhóm lại thành giàu, chia thành khó” “một làm chẳng nên non, nhiều nhóm lại thành núi cao” lý luận HTX điều Hợp tác xã để giúp đỡ khơng giống hội từ thiện Vì hội có tiêu khơng làm giúp đỡ có ý bố thí, HTX có tiêu đi, có làm ra, giúp cho người hội, giúp cách bình đẳng, giúp mà giúp Về cách tổ chức: Không phải làng phải lập làng HTX Cũng làng phải lập HTX Cũng khơng phải có HTX khơng lập HTX Chẳng qua theo hồn cảnh nơi lập HTX nào, có hai HTX –mua bán lập chung Nếu nhiều nơi lập thành hợp tác nhau, HTX nên liên lạc với nhau, lực mạnh Hoặc hai HTX tính chất khác nhau, nên liên kết, HTX mua HTX bán HTX có hội viên hưởng lợi, có hội viên có quyền, việc kỹ thuật tính tốn, xem hàng hố, cầm máy,… cho phép mướn người ngồi Đã vào hội góp nhiều, góp ít, vào trước, vào sau, bình đẳng Khi đất nước giành độc lập, Chủ tịch Hồ Chí Minh đặc biệt quan tâm đến việc xây dựng phát triển HTX, kinh tế HTX có vai trị to lớn cơng xây dựng CNXH miền bắc đấu tranh giải phóng miền Nam thống Tổ quốc Nghị Đại hội đại biểu Đảng toàn quốc lần thứ IX năm 2001 rõ: “Kinh tế Nhà nước với kinh tế tập thể ngày trở thành tảng vững kinh tế quốc dân” “Kinh tế tập thể phát triển với nhiều hình thức hợp tác đa dạng, HTX nịng cốt” Điều khẳng định vai trị quan trọng khơng thể thay kinh tế HTX kinh tế thị trường định hướng XHCN Ngày nay, kinh tế HTX thành phần kinh tế hệ thống thành phần kinh tế kinh tế quốc dân Mỗi HTX doanh nghiệp, có liên kết, hợp tác thành viên Các thành viên góp cơng sức, vốn, tài sản để sản xuất kinh doanh theo nguyên tắc tự nguyện, lãi chia, lỗ chịu 1.1.1.1.2 Khái niệm kinh tế HTX Điều luật HTX quốc hội nước CHXHCN Việt Nam khố IX, kỳ họp thứ thơng qua ngày 20/3/1996 nêu rõ: “HTX tổ chức kinh tế tự chủ người lao động có nhu cầu, lợi ích chung, tự nguyện góp vốn, góp sức lập theo qui định pháp luật để phát huy sức mạnh tập thể xã viên nhằm giúp thực có hiệu hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ cải thiện đời sống, góp phần phát triển kinh tế – xã hội đất nước” Kinh tế HTX số kinh tế, quan hệ vận chất, quan hệ kinh tế nội tổ chức HTX Nghiên cứu kinh tế HTX Việt Nam nghiên cứu tiêu định lượng, mối quan hệ sở hữu, phân phối, mua bán, tài trợ, chịu trách nhiệm phá sản, giải thể…bao gồm mối quan hệ kinh tế nội HTX tổng thể HTX Việt Nam Kinh tế HTX không bao hàm kinh tế hộ xã viên riêng biệt có quan hệ gắn bó mật thiết có tác dụng tương hỗ lẫn Phát triển kinh tế HTX làm cho kinh tế hộ xã viên phát triển ngược lại 1.1.1.2- Bản chất kinh tế HTX Xét chất kinh tế HTX hiểu khía cạnh sau: 1.1.1.2.1- HTX doanh nghiệp: HTX có tổ chức chặt chẽ, có chức nhiệm vụ rõ ràng, có tài sản, có mục tiêu phương hướng hoạt động thời kỳ, tự chịu trách nhiệm kết sản xuất kinh doanh Do vậy, HTX ln tính tốn đầu vào, đầu ra, nghiên cứu tìm hiểu thị trường để có ứng phó kịp thời có biến động Tuy nhiên HTX khác doanh nghiệp chỗ: máy lãnh đạo, kiểm sốt bầu sở tín nhiệm xã viên theo phổ thông đầu phiếu mà khơng thuộc vốn góp nhiều hay 1.1.1.2.2- HTX tổ chức hoạt động lĩnh vực kinh tế nhằm tìm kiếm lợi nhuận Giống Doanh nghiệp tiến hành hoạt động SXKD, HTX phải tính tốn chi phí để SX đơn vị sản phẩm hay dịch vụ Hàng hố dịch vụ bán cho với số lượng HTX phải dự tính trước khoản tiền lãi sản phẩm hàng hoá dịch vụ bán Số tiền thu dùng để trang trải chi phí sản xuất, quản lý, mở rộng SXKD nâng cao phúc lợi cho xã viên Đồng thời, HTX phải kiểm soát khoản chi tiêu 1.1.1.2.3 HTX tổ chức có tính sở hữu lỏng Chủ nhân HTX cơng dân, nhóm người Tính sở hữu nội HTX tương đối Nhiều tài sản xã viên góp vào HTX lại giao sau cho xã viên sử dụng để phát huy hiệu cao Các thành viên lập nên HTX họ chung số quyền lợi mà thân họ riêng lẻ khơng thể tạo Vì vậy, tiền vốn, tài sản cá nhân góp cho HTX, quĩ không chia thuộc sở hữu tập thể (nhưng xét cho sở hữu xã viên) Tiền lãi kết hoạt động SXKD sau làm đầy đủ nghĩa vụ với nhà nước thuộc xã viên, họ có tồn quyền định phương án ăn chia Ngược lại bị thua lỗ họ phải chịu toàn trách nhiệm vật chất 1.1.1.2.4- HTX tổ chức liên kết kinh tế đa dạng Trước hết, HTX tổ chức nhiều người, sở hữu người có quyền lợi mục tiêu, ngành nghề, hướng tới lợi nhuận ngày cao Những sản phẩm hàng hoá dịch vụ HTX làm có xã viên HTX có quyền định đoạt Bản thân nội HTX tồn đa sở hữu, có cơng ty con, doanh nghiệp, tổ hợp, tư nhân bên HTX nhằm phát huy hết mạnh vốn có, tăng khả cạnh tranh kinh tế HTX HTX khơng bó hẹp địa phương, vùng, mà liên kết, mở rộng tầm hoạt động SXKD dịch vụ rộng rãi phù hợp với điều kiện phát triển ngành nghề trình độ quản lý HTX Với tính liên kết kinh tế đa dạng mở cho kinh tế HTX tiềm lớn để phát triển cách linh hoạt hiệu 1.1.1.2.5- HTX tổ chức quản trị dân chủ có tham gia bình đẳng xã viên Mỗi xã viên HTX vừa chủ nhân vừa khách hàng Họ có quyền tham gia vào hoạt động HTX thông qua phiếu bầu Mỗi xã viên phiếu, phiếu có giá trị cổ phần hùn vốn người Đây điểm khác biệt HTX với loại hình cơng ty, doanh 10 Thủ tục cần đơn giản, thuận tiện đảm bảo yếu tố pháp lý cần thiết trogn trình thực quyền lợi nghĩa vụ hai bên Ngân hàng HTX - Các bước giải tín dụng bao gồm: Tiếp nhận thẩm định hồ sơ khách hàng để định cho vay hay không cho vay: vay ngắn hạn tối đa ngày làm việc, vay trung dài hạn tối đa ngày làm việc (theo quy định hành tương ứng 10 ngày 45 ngày) Vì quy mơ sản xuất kinh doanh dịch vụ HTX mức nhỏ vừa nên phương án SXKD không qúa phức tạp để cần thời gian dài Quy định hạn chế phiềm hà kinh tế HTX tiếp cận với vốn tín dụng ngân hàng Giải ngân vốn tín dụng: đảm bảo kịp thời, tiến độ, đối tượng vay cho người thụ hưởng Việc giải ngân tiền mặt hay chuyển khoản Kiểm sốt sau cho vay: Đây q trình kiểm soát việc sử dụng vốn vay ngân hàng sau giải ngân Ngân hàng theo dõi việc sử dụng vốn vay xem HTX sử dụng có mục đích, đối tượng so với hợp đồng cam kết vay hay không Nếu HTX sử dụng vốn vay Ngân hàng khơng mục đích, đối tượng xin vay cán tín dụng yêu cầu HTX phải thực hiệnđúng cam kết với Ngân hàng Nếu HTX cố tình khơng thực phải đề xuất với lãnh đạo Ngân hàng ngừng cấp vốn tín dụng có biện pháp thu hồi số vốn cho vay Qua kiểm tra, HTX sử dụng vốn vay mục đích cán tín dụng xem xét chứng từ, vật mà HTX dùng vốn tín dụng Ngân hàng vào mục đích Từ đó, cán tín dụng lấy làm để tính đảm bảo tiền vay đánh giá tiến độ thực dự án, phương án tính tốn từ đầu Q trình kiểm sốt sau q trình theo dõi việc trả nợ gốc lãi ngân hàng theo cam kết Nếu HTX không trả nợ, Ngân hàng phải có biện pháp như: thơng báo với quyền sở tại, phong tỏa tài khoản tiền gửi, yêu cầu bán vật tư hàng hóa cịn tồn kho, thu hồi công nợ để trả nợ Ngân hàng Nếu u cầu khơng thực tiến hành phát mại tài sản yêu cầu quan bảo lãnh trả nợ thay Về hồ sơ chấp: Các giấy tờ liên quan đến tính sở hữu tài sản chấp giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng đất, chứng nhận sở hữu tài sản, bảo hiểm phải nộp (đối với chấp phương tiện vận tải thủy, bộ) Kiểm tra điều khoản điều lệ HTX có cho phép Hội đồng quản trị Ban Chủ nhiệm chấp tài sản để vay vốn Ngân hàng 116 Cần lưu ý tính đồng sở hữu tài sản, phương tiện vận tải để có thống cao chấp vay vốn Ban chủ nhiệm HTX xã viên Tính đồng thuận phải thể hợp đồng chấp (cùng ký xác nhận) Việc chấp tài sản nâng cao trách nhiệm sử dụng vốn HTX Về hồ sơ tín dụng: Kiểm tra lần cuối số liệu, tình hình tờ trình thẩm định cán tín dụng, hợp đồng tín dụng giấy nhận nợ Đối với số vốn giao cho xã viên đảm nhiệm sử dụng chấp tài sản, phương tiện xã viên góp vốn xã viên ký vào giấy nhận nợ với chủ nhiệm vốn giao trực phương thức "tay ba" gồm Ngân hàng - HTX - xã viên Với phương thức giao thẳng vốn cho người sử dụng đảm bảo trách nhiệm cao việc sử dụng, vốn sử dụng rành mạch, mục đích 3.2.5 Giải pháp đảm bảo an toàn vốn: - Thực đa dạng hóa phương thức cho vay: Thực tế Ngân hàng thương mại áp dụng cho vay kinh tế HTX phương thức cho vay lần Với phương thức cho vay không đáp ứng tính nhanh nhạy, khả cạnh tranh nâng cao qui mô phát triển chế thị trường Vì vậy, cần thiết phải đa dạng hóa phương thức cho vay cho phù hợp với ngành lĩnh vực sản xuất kinh doanh HTX Tùy trường hợp, áp dụng phương thức cho vay sau: Phương thức cho vay lần: áp dụng HTX có nhu cầu vay vốn khơng thường xun, chu chuyển vốn chậm, có q trình sản xuất kinh doanh dịch vụ dứt điểm dự án, chu kỳ sản xuất dài chưa đủ tín nhiệm quan hệ vay trả với Ngân hàng Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng: áp dụng HTX sản xuất kinh doanh ổn định, có nhu cầu vay vốn thường xuyên có đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay lần Ngân hàng vào phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn HTX, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo khả nguồn vốn Ngân hàng để tính tốn, thỏa thuận với HTX hạn mức tín dụng trì thời gian định theo chu kỳ sản xuất kinh doanh HTX rút vốn phù hợp với tiến độ yêu cầu sử dụng vốn thực tế phải đảm bảo không vượt hạn mức tín dụng Phương thức cho vay thuận lợi cho HTX sản xuất kinh doanh ổn định, có tín nhiệm quan hệ tín dụng với Ngân hàng 117 Phương thức cho vay theo dự án đầu tư: áp dụng để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh dịch vụ Căn để phát tiền vay bao gồm: hợp đồng tín dụng, hợp đồng chứng từ cung ứng vật tư, thiết bị công nghệ, dịch vụ , biên xác nhận khối lượng cơng trình hồn thành văn xác nhận tiến độ thực dự án Phương thức thường áp dụng cho vay dự án vay vốn dài hạn, có khối lượng vốn tín dụng ngân hàng lớn, thời gian thi cơng dài xây dựng cơng trình thủy lợi, đóng phương tiện đánh bắt cá xa bờ, Phương thức cho vay trả góp: áp dụng HTX có phương án trả nợ gốc lãi khả thi khoản thu nhập chắn, ổn định Việc trả nợ thực hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng, hàng quý tùy theo tính chất sản xuất kinh doanh Phương thức cho vay hợp vốn: theo hình thức đồng tài trợ nhu cầu vốn lớn, đòi hỏi ngân hàng thương mại tham gia hợp vốn vay Phương thức cho vay phù hợp với yêu cầu mở rộng qui mô sản xuất hoạt động HTX cấp cao như: dự án trồng rừng ngập mặn, xây dựng vùng nuôi trồng thủy sản - Đảm bảo qui mô cấu đầu tư phù hợp tín dụng ngắn hạn, trung hạn dài hạn hợp lý yếu tố đảm bảo tăng cường lực sản xuất kinh doanh khả cạnh tranh kinh tế HTX ngang với thành phần kinh tế khác Từ việc đầu tư dài hạn vào máy móc, thiết bị, nhà xưởng phương tiện tăng nhu cầu vốn ngắn hạn để mở mang sản xuất kinh doanh, tăng sản phẩm hàng hóa Với thực trạng kinh tế HTX phân tích phần trên, địi hỏi phải tăng qui mơ vốn tín dụng lên nhiều lần, ưu tiên vốn tín dụng ngân hàng cho đầu tư trung dài hạn (đang phát huy hiệu tốt) bổ sung vốn ngắn hạn phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh ngành nghề, lĩnh vực Từ đó, kinh tế HTX đủ sức để tham gia cạnh tranh thành phần kinh tế khác kinh tế thị trường - Giải pháp có đảm bảo đầy đủ: Đây giải pháp tối ưu đầu tư tín dung Với giải pháp này, trường hợp vốn tín dụng gặp rủi ro, ngân hàng đảm bảo thu hồi đủ gốc, lãi Những trường hợp rủi ro vậy, việc thu hồi nợ thực biện pháp cuối bán tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh để thu hồi nợ vay Giải pháp cần thiết cho an tồn vốn Ngân hàng thị trường cịn hạn hẹp, hoạt động kiểm sốt rủi ro Ngân hàng thấp, độ tin cậy kém, tính nghiêm minh pháp luật cịn hiệu lực giao dịch vay mượn, nhiều yếu tố 118 kinh tế thị trường cịn nằm ngồi khả kiểm sốt HTX Ngân hàng Giải pháp có đảm bảo đầy đủ tối ưu, nhiên, ngân hàng đầu tư cho HTX không nên coi tài sản chấp chỗ dựa tiền cho vay Không nên tuyệt đối hóa tài sản chấp, cho dù tài sản chấp sở giúp cho Ngân hàng có khả thu nợ tiền vay khách hàng khơng cịn khả trả nợ Bởi mục đích Ngân hàng giúp khách hàng có vốn trì hoạt động sản xuất kinh doanh để thơng qua đồng vốn khách hàng Ngân hàng có hiệu Vốn tín dụng ngân hàng phải thu hồi từ phương án sản xuất kinh doanh mà tham gia Hơn nữa, khơng phải tài sản dễ bán để ngân hàng thu nợ kịp thời Thực tế chứng minh xử lý tài sản chấp để thu nợ gánh nặng tất Ngân hàng thương mại Để giải pháp có bảo đảm đầy đủ có tính khả thi cao, Ngân hàng cần kiểm tra đầy đủ yếu tố pháp lý tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh xem đúng, đầy đủ chưa Định giá tài sản sở khung giá Nhà nước qui định thực tế thị trường Khi giá tài sản chấp, bảo lãnh, cầm cố thị trường thay đổi Ngân hàng với HTX có biện pháp để điều chỉnh số tiền vay cho phù hợp với giá tài sản đảm bảo thay đổi - Thực liên kết Ngân hàng thương mại HTX tín dung chun mơn nghiệp vụ, nguồn vốn, nghiên cứu thẩm định dự án ngành nghề lĩnh vực khác để tài trợ vốn hợp lý Việc liên kết mở rộng phạm vi tham gia Ngân hàng thương mại HTX tín dụng đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi hoạt động tín dụng ngân hàng kinh tế HTX dần chuyên nghiệp 119 3.3 Giải pháp điều kiện 3.3.1 Hoàn thiện chế sách phát triển kinh tế HTX Thực tốt sách đề cập Nghị Trung ương (khóa IX) Chính sách hỗ rợ, khuyến khích Nhà nước với hợp tác xã thực quy định Luật hợp tác xã năm 2003, cần ban hành triển khai thực tốt sách hỗ trợ, khuyến khích phát triển hợp tác xã với nội dung sau đây: - Chính sách hỗ trợ, khuyến khích thành lập hợp tác xã Sáng lập viên hợp tác xã thành lập UBND xã, phường, thị trấn chứng thực hỗ trợ: - Thông tin, tư vấn pháp luật hợp tác xã; - Tham gia chương trình đào tạo, bồi dưỡng quản lý chun mơn nghiệp vụ; - dịch vụ tư vấn xây dựng Điều lệ hợp tác xã, hoàn thiện thủ tục để đăng ký kinh doanh thành lập hợp tác xã, tổ chức hoạt động hợp tác xã; - Chính sách bồi dưỡng đào tạo chức danh, xã viên hợp tác xã Các chức danh quản lý, điều hành hợp tác xã theo Luật hợp tác xã năm 2003 gồm: Trưởng ban kiểm soát, Chủ nhiệm, Trưởng ban quản trị, kinh tế trưởng (hoặc kế toán viên néu hợp tác xã khơng có kế tốn trưởng) hưởng sách bồi dưỡng kiến thức quản lý, điều hành hợp tác xã, tham gia lớp bồi dưỡng: hỗ trợ toàn chi phí lại, cấp tài liệu theo chương trình khóa học; miễn trả khoản chi phí tổ chức, quản lý lớp học, thuê hội trường, thù lao giảng viên, tham quan, khảo sát; hợp tác xã nơng nghiệp cịn hỗ trợ khơng 50% chi phí ăn theo quy định sở đào tạo; xã viên hợp tác xã cử học trường Đại học, Trung học chuyên nghiệp, trường Dạy nghề giảm 50% tiền học phí theo quy định trường Nguồn kinh phí hỗ trợ bồi dưỡng đào tạo lấy từ ngân sách địa phương, ngân sách Trung ương nguồn hợp pháp khác - Chính sách đất đai Từng địa phương dựa vào quỹ đất nhu cầu hợp tác xã để định giao đất, cho thuê đất, cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho hợp tác xã Đối với hợp tác xã nông nghiệp có nhu cầu làm trụ sở, nơi để sản xuất 120 hưởng sách giao đất khơng thu tiền sử dụng Nếu hợp tác xã có đất xem xét cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Xã viên góp đất nơng nghiệp vào hợp tác xã khơng thu tiền sử dụng đất hợp tác xã cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất đất Ngồi ra, hợp tác xã nơng nghiệp cịn giao đất có thu tiền sử dụng đất thuê đất trả tiền thuê hàng năm có nhu cầu sử dụng Đối với hợp tác xã phi nơng nghiệp lựa chọn hình thức giao đất có thu tiền đất thuê đất thu tiền thuê hàng năm Hợp tác xã giảm 50% tiền sử dụng đất tiền thuê đất 10 năm theo giá quan nhà nước có thẩm quyền quy định Hợp tác xã cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng diện tích đất Nhà nước giao cho th - Chính sách thuế mơn Các hợp tác xã mà xã viên góp vốn tài sản thực hoạt động sản xuất - kinh doanh tài sản góp vào hợp tác xã theo nhiệm vụ hợp tác xã giao phải nộp thuế môn chung với mức thấp theo quy định pháp luật thuế mơn - Chính sách thuế thu nhập doanh nghiệp Hợp tác xã thực hợp đồng dịch vụ kỹ thuật trực tiếp phục vụ sản xuất nông nghiệp, miễn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp phần nhập từ thực hợp đồng dịch vụ Hợp tác xã thực hoạt động dịch vụ sản xuất đời sống xã viên miễn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp phần thu nhập hoạt động dịch vụ phục vụ sản xuất đời sống xã viên - Thành lập Quỹ hỗ trợ phát triển hợp tác xã Nghiên cứu thành lập Quỹ hỗ trợ phát triển hợp tác xã, hình thức thể chế khác phù hợp để tiếp nhận nguồn vốn ngân sách Nhà nước; vốn tổ chức trong, ngồi nước tự góp hợp tác xã để thực mục tiêu hỗ trợ phát triển hợp tác xã - Chính sách hỗ trợ xúc tiến thương mại Nhà nước hỗ trợ điều kiện cần thiết để hợp tác xã có thơng tin, kiến thức xúc tiến thương mại tham gia hoạt động xúc tiến thương mại Các hình thức hỗ trợ: tư vấn xuất khẩu, đào tạo nâng cao lực kỹ kinh doanh xuất khẩu, tham gia hội chợ, tìm kiếm thị trường xuất khẩu, tài 121 - Chính sách hỗ trợ ứng dụng tiến khoa học - cơng nghệ Đối với hợp tác xã có nhu cầu đầu tư nâng cấp đổi công nghệ sản xuất hưởng sách vay vốn trung dài hạn ưu đãi, mức vay đáp ứng đến 70% số vốn cần đầu tư Đối với hợp tác xã có nhu cầu chuyển giao kinh nghiệm sản xuất, tiếp cận thông tin công nghệ mà hợp tác xã quan tâm hỗ trợ kinh phí th chuyên gia chuyển giao kiến thức công nghệ mới; để hưởng lợi hợp tác xã có nhu cầu phải tập hợp xã viên tham gia với số lượng không thấp 40 người cho lớp tập huấn - Chính sách hỗ trợ hợp tác xã đầu tư sở hạ tầng phục vụ sản xuất, đời sống cộng đồng xã viên tham gia chương trình phát triển kinh tế xã hội Các hợp tác xã Nhà nước hỗ trợ: - Xây dựng sở hạ tầng phục vụ sản xuất - kinh doanh hợp tác xã đời sống xã viên; - Ưu tiên nhận thầu công trình xây dựng sở hạ tầng địa bàn quản lý cơng trình sau hồn thành; - Tham gia thực dự án, chương trình phát triển kinh tế - xã hội phù hợp địa bàn - Chính sách hỗ trợ hợp tác xã sử dụng hợp lý tài nguyên bảo vệ môi trường Nghiên cứu xây dựng, bổ sung sách pháp luật, xác lập môi trường thể chế, tạo điều kiện thuận lợi khuyến khích, hỗ trợ cho hợp tác xã tham gia sử dụng tiết kiệm, hiệu tài ngun bảo vệ mơi trường; khuyến khích thành lập hợp tác xã khoáng sản, hợp tác xã nước sạch, hợp tác xã vệ sinh môi trường ; phát huy vai trò hợp tác xã việc bảo vệ môi trường cộng đồng dân cư; hợp tác xã Nhà nước cung cấp thông tin sử dụng tài nguyên bảo vệ môi trường Nhà nước có sách hỗ trợ triển khai hoạt động nghiên cứu, ứng dụng tiến khoa học công nghệ sử dụng tiết kiệm tài nguyên bảo vệ môi trường phù hợp điều kiện thực tiễn hợp tác xã Nghiên cứu, xây dựng mô hình hợp tác xã ứng dụng tiến bảo vệ môi trường vào sản xuất, kinh doanh Nhà nước khuyến khích, tạo điều kiện để Liên minh hợp tác xã tổ chức đưa nhanh tiến khoa học công nghệ sử dụng hợp lý tài nguyên bảo vệ môi trường vào sản xuất kinh doanh hợp tác xã hộ xã viên thông 122 qua dự án, tập huấn kỹ thuật tài nguyên, môi trường cho cán bộ, xã viên hợp tác xã; Nhà nước xây dựng chương trình dự án liên quan đến gắn phát triển kinh tế tập thể với bảo vệ mơi trường, phát huy vai trị kinh tế hợp tác, hợp tác xã việc thực chương trình trọng tâm ngành tài nguyên môi trường Tạo điều kiện để hợp tác xã tham gia thực chương trình, dự án liên quan đến bảo vệ tài nguyên, môi trường cộng đồng mục tiêu phát triển bền vững Khuyến khích xây dựng mơ hình hợp tác xã lĩnh vực tài nguyên môi trường phù hợp với đặc điểm cụ thể vùng có kế hoạch biện pháp triển khai rộng rãi Coi trọng tổng kết, nhân rộng mô hình hợp tác xã vệ sinh mơi trường thị trấn, thị tứ, thành phố, hướng dẫn hợp tác xã tập trung vào việc giải vấn đề xúc bảo vệ môi trường sinh thái, đảm bảo sức khỏe người dân địa bàn dân cư 3.3.2 Tăng cường công tác đào tạo cán - Đào tạo cán làm công tác quản lý Nhà nước hợp tác xã Khẩn trương tổ chức lớp bồi dưỡng ngắn hạn nhằm nâng cao trình độ cán làm cơng tác quản lý Nhà nước hợp tác xã tất cấp quyền, cán quan tổ chức có liên quan tới kinh tế tập thể nhằm giúp họ hiểu vận dụng giá trị nguyên tắc tổ chức hoạt động hợp tác xã, kinh nghiệm phát triển hợp tác xã nước giới, tuyên truyền quy định pháp luật hợp tác xã Việt Nam, công tác thống kê kinh tế tập thể, nhiệm vụ quản lý Nhà nước kinh tế tập thể - Đào tạo, bồi dưỡng cán quản lý xã viên làm công tác chuyên môn nghiệp vụ hợp tác xã Tổng kết, đánh giá tình hình thực Đề án đào tạo, bồi dưỡng cán quản lý hợp tác xã giai đoạn 2003-2005 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, sở Chính phủ xem xét cho phép tiếp tục triển khai đề án năm Nghiên cứu phát triển chế hình thức đào tạo, bồi dưỡng cho hợp tác xã nguyên tắc hiệu quả, có hỗ trợ Nhà nước gắn với trách nhiệm hợp tác xã, thu hút lực lượng nguồn lực tham gia đào tạo, bồi dưỡng cho hợp tác xã - Đào tạo đại học quy hợp tác xã Việt Nam 123 Xây dựng giáo trình chuẩn trình độ đại học kinh tế tập thể hợp tác xã, đưa chương trình giảng dạy kinh tế tập thể hợp tác xã thành nội dung giảng dạy trường đại học, cao đẳng trường trị nước Cử cán trẻ nghiên cứu, học tập quy hợp tác xã số nước có phong trào hợp tác xã phát triển mạnh làm nòng cốt cho máy quản lý Nhà nước cấp, cho khu vực kinh tế tập thể cho trường đào tạo hợp tác xã Khẩn trương đưa môn hợp tác xã vào số trường đại học trọng điểm miền để đào tạo quy hợp tác xã, thúc đẩy phát triển lý luận hợp tác xã, đào tạo nguồn cho máy quản lý Nhà nước cho hợp tác xã Bên cạnh đó, cần có sách cụ thể khuyến khích sinh viên, cán cơng chức, viên chức nghiệp làm cán hợp tác xã nông thơn vùng sâu, vùng xa 3.3.3 Xây dựng chương trình hỗ trợ phát triển kinh tế hợp tác xã Để thực mục tiêu đưa kinh tế hợp tác xã thoát khỏi yếu nay, nâng cao hiệu kinh tế, cải thiện đời sống xã viên, nâng cao tinh thần hợp tác cộng đồng dân cư bối cảnh cơng nghiệp hóa, đại hóa hội nhập kinh tế quốc tế, bên cạnh khung pháp lý quán, tạo điều kiện thuận lợi cho hình thành phát triển hợp tác xã cần có chương trình hỗ trợ phát triển kinh tế HTX - Xây dựng hệ thống thông tin hợp tác xã: Hiện hợp tác xã thông tin hợp tác xã khơng có hệ thống, khơng đầy đủ không đủ tin cậy, ảnh hưởng tiêu cực đến việc thực tốt chức quản lý Nhà nước kinh tế tập thể, hợp tác xã xây dựng báo cáo, thống kê, phân tích, dự báo kinh tế tập thể, hợp tác xã, từ gây khó khăn cho việc hoạch định sách phù hợp, khả thi hiệu cho nhóm đối tượng, loại hình hợp tác xã Các nội dung bao gồm: - Xây dựng hệ thống tiêu: Xây dựng tiêu chuẩn phục vụ công tác thống kê hợp tác xã cho việc đánh giá hiệu hoạt động khu vực kinh tế tập thể Các tiêu thống kê hàng năm Tổng cục Thống kê khu vực kinh tế tập thể sơ sài tập trung chủ yếu vào thống kê hợp tác xã nông nghiệp 124 - Xây dựng hệ thống thơng tin đăng kí kinh doanh hợp tác xã: Luật Hợp tác xã 2003 quy định: Hợp tác xã có quyền lựa chọn quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh cấp huyện, tạo thuận lợi cho đăng ký kinh doanh hợp tác xã, song gây phức tạp cho công tác quản lý hợp tác xã Để có sở giúp quan đăng ký kinh doanh quan quản lý Nhà nước nắm tình hình thành lập hoạt động hợp tác xã, mặt tránh buông lỏng; mặt khác tránh trùng chéo quản lý Nhà nước hợp tác xã, cần phải xây dựng hệ thống thông tin đăng ký kinh doanh hợp tác xã mạnh, hiệu quả, đáp ứng tốt yêu cầu quản lý Nhà nước thành lập hoạt động hợp tác xã, đồng thời cung cấp cho cá nhân, tổ chức theo quy định pháp luật Cần có hệ thống thơng tin theo dõi thành lập hoạt động tổ hợp tác, đặc biệt tổ hợp tác Uỷ ban nhân dân xã, phường, thị trấn chứng thực - Xây dựng hệ thống thơng tin tồn quốc hợp tác xã: Hệ thống thông tin hợp tác xã cần phải đáp ứng kịp thời xác thơng tin hợp tác xã mặt, như: tình hình hợp tác xã (số lượng hợp tác xã, xã viên, lao động, vốn, đất đai, ); tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh hợp tác xã (Giá trị sản xuất, giá trị tăng thêm, tiêu doanh lợi, hiệu hợp tác xã); kinh tế xã viên hợp tác xã, thành viên tổ hợp tác đó, đặc biệt dịch vụ hợp tác xã, tổ hợp tác cung cấp cho xã viên hợp tác xã, thành viên tổ hợp tác - Xây dựng Trung tâm thông tin - tư liệu hợp tác xã: Tại Bộ, Ngành, địa phương Liên minh hợp tác xã Việt Nam hình thành phận theo dõi, cập nhật thông tin, tư liệu khu vực kinh tế tập thể kết nối trực tiếp với Trung tâm Thông tin - Tư liệu hợp tác xã đặt Vụ Hợp tác xã - Bộ Kế hoạch Đầu tư quan Chính phủ giao thơng quản lý Nhà nước hợp tác xã phạm vi nước Xây dựng cung cấp thông tin cần thiết kinh tế tập thể, hợp tác xã mạng Internet - Tuyên truyền, tư vấn phát triển hợp tác xã: Nghị số 13 Hội nghị TW (khóa IX) rõ: "Nhận thức vị trí vai trị tính tất yếu khách quan việc phát triển kinh tế tập thể chưa thống nhất; việc tuyên truyền sách Đảng Nhà nước phát triển kinh 125 tế tập thể việc giải mơ hình hợp tác xã kiểu chưa quan tâm mức" Thời gian gần đây, hoạt động tuyên truyền triển khai tích cực phương thức, công cụ tuyên truyền cần đổi Đối tượng phạm vi tuyên truyền chủ yếu tập trung cho cán quan Nhà nước, tổ chức trị - xã hội mà chưa mở rộng đến nhóm đối tượng đông đảo xã hội, tầng lớp dân cư, đặc biệt người lao động, hộ gia đình, sở sản xuất nhỏ, lẻ đối tượng có nhu cầu khả phát triển thành hợp tác xã - Xây dựng mơ hình hợp tác xã để nhân rộng Phát điển hình xây dựng mơ hình hợp tác xã kiểu để tổng kết kinh nghiệm nhân rộng cách làm hiệu để nhanh chóng phát triển khu vực kinh tế hợp tác xã nước ta Với việc học tập trực tiếp mơ hình hợp tác xã kiểu mới, hoạt động thành cơng, sáng lập viên, hợp tác xã có hội học hỏi, phát triển hợp tác xã - Đào tạo, bồi dưỡng khu vực hợp tác xã Đào tạo bồi dưỡng khu vực kinh tế tập thể, hợp tác xã bao gồm nội dung sau đây: + Điều tra đánh giá nhu cầu đào tạo, bồi dưỡng, quản lý chuyên môn nghiệp vụ hợp tác xã + Xây dựng chương trình, giáo trình quản lý hợp tác xã + Phát triển thể chế đào tạo, bồi dưỡng phù hợp điều kiện chế thị trường + Thực chương trình đào tạo, bồi dưỡng quản lý chun mơn nghiệp vụ cho hợp tác xã + Đào tạo bồi dưỡng hệ thống cán quản lý Nhà nước hợp tác xã từ Trung ương tới cấp xã + Đào tạo đại học, cao đẳng quy hợp tác xã + Đào tạo nghề cho xã viên người lao động hợp tác xã 3.3.4 Giải pháp điều kiện khác - Tạo lập mối quan hệ gắn bó khăng khít Ngân hàng hợp tác xã, sở xóa bỏ mặc cảm tâm lý HTX kiểu cũ, xây dựng chữ tín tìm cách thỏa mãn nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế hợp tác xã 126 Ngân hàng sâu tìm hiểu tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, cơng tác quản lý, HTX, từ để đề chiến lược đầu tư với hai ý nghĩa: vừa mục tiêu mở rộng khách hàng để kinh doanh thu lợi nhuận "sân chơi" mới, vừa trách nhiệm thực định hướng phát triển kinh tế Đảng Nhà nước Qua tình hình thực tế, ngành nghề khác nhau, cán tín dụng phải nắm sản phẩm ngành nghề sản xuất có đáp ứng nhu cầu thị trường hay không, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, hiệu kinh tế phương án sản xuất kinh doanh, trình độ quản lý hợp tác xã, Bên cạnh đó, cán tín dụng đồng thời người tư vấn, tham mưu điểm cịn sai sót khiếm khuyết phương án để hợp tác xã chỉnh sửa, hoàn thiện định đầu tư Khi nắm tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, thị trường đầu vào, đầu ra, dự án tính hiệu kinh tế Từ ngân hàng đầu tư theo nguyên tắc, đối tượng sở vững cho dự án mang lại hiệu đồng thời giúp ngân hàng đảm bảo an tồn vốn Sự kết dính chặt chẽ Ngân hàng hợp tác xã giúp hợp tác xã bước nâng cao trình độ xây dựng thẩm định dự án nâng cao trình độ quản lý, đáp ứng yêu cầu phát triển ngày cao kinh tế hợp tác xã - Có sách lãi suất cho vay kinh tế hợp tác xã phù hợp: Với nguồn vốn có Ngân hàng nguồn vốn tiền gửi tiết kiệm - kỳ phiếu, nguồn vốn toán, nguồn vốn cho vay ủy thác ngân hàng nước ngoài, nguồn vốn chuyển từ ngân sách Nhà nước sang, Ngân hàng thương mại định mức lãi suất phù hợp mức rẻ được, vay, khuyến khích phát triển kinh tế hợp tác xã thời kỳ đầu bước "chuyển mình" Ngân hàng xác định kinh tế Hợp tác xã thị trường tiềm cần đánh thức nuôi dưỡng, dần trở thành khách hàng mạnh sánh vai thành phần kinh tế khác - Bố trí lực lượng cán tín dụng đủ mạnh chun mơn, giàu lịng nhiệt tình, ln sâu sát kinh tế hợp tác xã để đầu tư vốn tín dụng Những cán phải hiểu định hướng phát triển Hợp tác xã kiểu mới, hiệu phát triển kinh tế hợp tác xã bao gồm hiệu trị, kinh tế xã hội, tính sở hữu đan xen sở hữu tập thể sở hữu cá nhân Cán tín dụng hợp tác xã phải đào tạo kỹ chuyên môn nghiệp vụ ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh hợp tác xã, để từ giúp kinh tế hợp tác xã tiếp cận nhiều với vốn tín dụng ngân hàng 127 động lực thúc đẩy kinh tế hợp tác xã phát triển Bên cạnh đó, Ngân hàng có sách đãi ngộ thỏa đáng với cán tín dụng tận tâm với công việc giao - Ngân hàng thực phối hợp tốt với quyền sở quan chức nhằm tháo gỡ khó khăn trước mắt hợp tác xã, hỗ trợ giúp hợp tác xã xây dựng chương trình, kế hoạch sản xuất kinh doanh nhằm tạo việc làm tăng thu nhập, giúp ngân hàng xử lý vướng mắc vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho hợp tác xã gặp rủi ro - xây dựng sách khuyến khích quan nghiên cứu khoa học cơng nghệ liên kết với HTX chuyển giao thành tựu khoa học, công nghệ cho HTX Hướng dẫn HTX vay vốn từ quỹ hỗ trợ phát triển khoa học công nghệ quốc gia địa phương - Hướng dẫn, hỗ trợ HTX xây dựng thương hiệu, nhãn hiệu hàng hố Hỗ trợ kinh phí cho HTX theo quy định chương trình xúc tiến thương mại trọng điểm quốc gia để tìm kiếm thị trường - Tiếp tục quan tâm phát triển kết cấu hạ tầng, thuỷ lợi, giao thông nông thôn, tạo thuận lợi việc đẩy mạnh sản xuất hàng hoá, qua kinh tế HTX có mơi trường điều kiện phát triển 128 KẾT LUẬN Phát triển kinh tế hợp tác xã phải có định hướng bước phù hợp với trình độ xuất phát Những mục tiêu ngắn hạn dài hạn xác định mức trung bình, phù hợp với mức tăng trưởng chung kinh tế Để có bước phát triển đó, cần có khối lượng vốn tương ứng, việc gia tăng vốn TDNH cho kinh tế hợp tác xã có vai trị quan trọng Các giải pháp tín dụng chuyên đề đưa sở kế thừa phát triển giải pháp TDNH có chưa có sức hấp dẫn hiệu Bên cạnh đó, giải pháp điều kiện cần thiết, tạo môi trường cho TDNH mở rộng nâng cao chất lượng, hiệu Việc nghiên cứu chuyên đề này, tác giả có nhiều cố gắng sâu nghiên cứu, tìm giải pháp tối ưu Tuy nhiên trình độ nghiên cứu cịn có hạn, thơng tin hợp tác xã chưa thật có hệ thống nên chắn hạn chế NCS mong dẫn, góp ý giáo sư, thầy cô giáo đồng nghiệp để chuyên đề hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn kiện Đại hội đại biểu tồn quốc lần thứ IX, Nhà xuất Chính trị quốc gia năm 2001 Luật HTX năm 2003 Quốc hội X nước CHXHCN Việt Nam Kết tổng điều tra HTX nông nghiệp năm 2004, Bộ nông nghệp phát triển nông thôn, Cục HTX phát triển nông thôn – JICA Báo cáo Ban chấp hành liên minh HTX Việt Nam khoá II ĐHĐB toàn quốc Liên minh HTX VN lần thứ 3, tháng 01 năm 2005 Tư tưởng Hồ Chí Minh HTX, NXB hính trị quốc gia, Hà nội năm 2001 Phong trào HTX Quốc tế qua gần hai kỷ, NXB trị quốc gia, Hà Nội năm 2002 129 7.Quyết định số 272/2005/QĐ-TTg ngày 31 tháng 10 năm 2005 Thủ tướng phủ phê duyệt Kế hoạch phát triển kinh tế tập thể năm (2006-2010) Thông tư số 04/2004/TT-BKH ngày 13 tháng 12 năm 2004 Bộ Kế hoạch Đầu tư việc hướng dẫn xây dựng kế hoạch phát triển khu vực kinh tế tập thể năm 2006-2010 Quyết định số 1421/QĐ-BNN-HTX ngày 16 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn phê duyệt kế hoạch phát triển kinh tế tập thể năm (2006-2010) lĩnh vực nông nghiệp 130 ... kinh tế HTX Chương : Tín dụng ngân hàng góp phần phát triển kinh tế HTX Việt Nam giai đoạn 2000-2006 Chương : Giải pháp tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế HTX Việt Nam PHẦN II : NỘI DUNG CHƯƠNG... kinh tế HTX phát triển kinh tế xã hội 16 1.4.1 Quan điểm Đảng Nhà nước ta kinh tế HTX xây dựng phát triển kinh tế VN 16 1.4.2 Vai trò kinh tế HTX phát triển xã hội 18 Chương II : Phát triển kinh. .. triển kinh tế HTX 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế HTX 1.2.3 Cơ chế tác động tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế HTX 1.2.3.1 Hạn mức cho vay
