1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI PHÁT TRIỂN NƠNG NGHIỆP NÔNG THÔN TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN VĂN GIANG 2.1 Khái quát tình hình huyện Văn Giang 2.1.1 Đặc điểm, điều kiện tự nhiên, kinh tế - xã hội huyện Văn Giang Ngày 01/09/1999 huyện Văn Giang tái lập theo nghị định số 60/NĐ – CP Chính Phủ sau 22 năm hợp với Yên Mỹ Khoái Châu Là huyện đồng bằng, nằm phía tây bắc tỉnh Hưng Yên, phía bắc phía tây giáp huyện Gia Lâm (Hà Nội), phía đơng giáp huyện Văn Lâm, phía nam giáp huyện Khối Châu, n Mỹ, phía tây nam giáp huyện Thường Tín (Hà Nội) Tuy cách xa trung tâm tỉnh, song Văn Giang lại có vị trí địa lý vơ thuận lợi tiếp giáp thủ – trung tâm giao lưu văn hóa – kinh tế - trị nước mà việc tiếp nhận tiến KH – CN ln đón đầu so với huyện khác tỉnh Với tổng diện tich tự nhiên 71,79 km2, huyện Văn Giang chia thành 11 đơn vị hành chính, có 10 xã thị trấn, dân số 117.029 người (tính đến 31/12/2008), diện tích đất nơng nghiệp 3.845 với địa hình túy đồng bằng, đất đai phì nhiêu, màu mỡ, khí hậu nhiệt đới gió mùa vùng đồng Bắc nóng ẩm quanh năm, lượng mưa nhiều thuận lợi cho phát triển nông nghiệp – mạnh huyện, mặt trận hàng đầu sách phát triển kinh tế huyện Sau năm tái lập, Văn Giang đạt thành tựu đáng khích lệ: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Tăng trưởng kinh tế bình quân đạt 8-9% Cơ cấu kinh tế: nông nghiệp, công nghiệp, xây dựng thương nghiệp dịch vụ chuyển dịch tích cực theo hướng CNH – HĐH  Tổng giá trị thu nhập tăng từ 316 tỷ đồng (năm 2000) lên 930,478 tỷ đồng (năm 2008), tăng lên gần lần sau năm Thu nhập bình quân đầu người tăng nhanh năm 2000 đạt 3,45 triệu đồng /người /năm, năm 2008: 10 triệu đồng /người /năm Huyện xây dựng sách khuyến khích, thu hút đầu tư phát triển công nghiệp địa bàn bước đầu có hiệu Năm 2008 huyện đón nhận 100 dự án thuê đất nhà đầu tập trung chủ yếu xã Tân Tiến, Liên Nghĩa Phụng Công, 07 hợp tác xã tiểu thủ công nghiệp, 1052 sở sản xuất tư nhân đầu tư lĩnh vực sản xuất CN - TTCN góp phần làm tăng giá trị sản xuất CN – TTCN huyện  Thương mại, dịch vụ phát triển mạnh, hàng hóa ngày phong phú Từ năm 2001 đến khối lượng hàng hóa vận chuyển luân chuyển tăng, Nghị số 37 Ban chấp hành Đảng huyện phát triển thương mại dịch vụ, du lịch sinh thái huyện Văn Giang giai đoạn 2003-2010 triển khai rộng khắp tất xã, thị trấn, địa bàn huyện có 34 doanh nghiệp đó: 20 doanh nghiệp tư nhân, 14 cơng ty TNHH kinh doanh lĩnh vực thương mại dịch vụ với loại hình kinh doanh đa dạng phong phú Huyện triển khai thực xây dựng dự án Khu đô thị thương mại – du lịch Việt Hưng xã Xuân Quan, Phụng Công, Cửu Cao, dự án khu công nghiệp Vĩnh Khúc, Tân Tiến dự án cụm công nghiệp làng nghề gốm sứ Xuân Quan Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Cơ sở hạ tầng có bước phát triển vượt bậc, tuyến đường cải tạo, nâng cấp với tổng chiều dài 37,41 km, làm đường nội thị phân kỳ I, phối hợp triển khai thực dự án đường liên tỉnh Hà Nội – Hưng Yên đường ôtô cao tốc 5B  Các vấn đề xã hội như: nghiệp giáo dục, công tác chăm sóc sức khỏe cho nhân dân coi trọng, đáp ứng nhu cầu khám chữa bệnh thực chương trình y tế Sau bảng thể giá trị ngành nơng nghiệp-cơng nghiệp-dịch vụ đóng góp cho kinh tế huyện qua năm: năm 2000, năm 2005, năm 2008 Bảng 2.1: Kết sản xuất nông nghiệp- công nghiệp- dịch vụ huyện Văn Giang Đơn vị: tỷ đồng Giá trị Năm 2000 Năm 2005 Năm 2008 1- Nông nghiệp 241,164 365,9 440,7 Tỷ trọng 82,7% 70% 60,8% 2- Công nghiệp – xây dựng 30,016 82,2 149,92 Tỷ trọng 10,3% 15,7% 20,7% 3- Thương mại - dịch vụ 20,457 74,54 134,18 7% 14,3% 18,5% Tỷ trọng Cơ cấu kinh tế chuyển dịch tích cực theo hướng cơng nghiệp hóa- đại hóa với tốc độ chậm, so với mục tiêu đặt đạt bình quân 95% kế hoạch đặt ra, tỷ trọng ngành nơng nghiệp giảm thay vào tăng lên Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ngành công nghiệp dịch vụ, nông nghiệp giảm xuống cịn 60,8% năm 2008, mức giảm bình qn năm qua 2.7%, công nghiệp – xây dựng tăng nhanh năm 2008 đạt 149,92 tỷ đồng chiếm 20,7% tổng giá trị sản phẩm toàn huyện, tăng 10,4% so với năm 2000, dịch vụ có biến đổi, tốc độ tăng bình quân hàng năm 1,5% Biểu đồ2.1: Sự chuyển dịch cấu thành phần kinh tế huyện VG qua năm 2.1.2 Tình hình phát triển sản xuất nông nghiệp huyện Văn Giang Đất canh tác cải tạo 100%, khơng cịn đất hoang hóa, suất, sản lượng nơng nghiệp tăng mạnh thực chương trình hóa (cơ giới hóa – điện khí hóa – hóa học hóa - thủy lợi hóa) nơng nghiệp theo chủ trương Đảng Nhà nước, máy móc nơng nghiệp thay dần cho cơng cụ sản xuất thơ sơ nhờ mà thu nhập người dân tăng lên, đời sống nhân dân cải thiện Nông nghiệp năm qua phát triển tồn diện, mùa, cấu nơng nghiệp chuyển đổi mạnh theo hướng sản xuất hàng hóa, có thị trường tiêu thụ sản phẩm rộng rãi, phần lớn sản phẩm nông nghiệp huyện xuất sang thị trường Hà Nội Thực nghị 36 Huyện uỷ phát triển CN – TTCN làng nghề huyện Văn Giang giai đoạn 2003-2010 giúp đỡ đồng vốn ngân hàng, số ngành nghề truyền thống khơi phục, nghề hình thành làng nghề mây tre đan Văn Phúc, làng cảnh Phụng Công, làng hoa Ngọc Bộ - Long Hưng Dự án cho vay quỹ quốc gia kích thích sản xuất thủ cơng nghiệp phát triển giải việc làm cho hàng ngàn người lao động Tuy nhiên quan tâm ban lãnh đạo cấp ngành, ngành nông nghiệp phát huy vai trị phát triển kinh tế Chuyên đề thực tập tốt nghiệp huyện, Văn Giang coi trọng đến công tác thủy lợi, đưa tiến khoa học kỹ thuật vào sản xuất, chuyển đổi cấu trồng vật nuôi đem lại hiệu kinh tế cao năm gần Đặc biệt chăn nuôi trọng phát triển trước nhiều, với nhiều biện pháp khuyến khích phát triển chăn ni hỗ trợ vốn, giống, kỹ thuật,… mang lại hiệu kinh tế cao góp phần ổn định nâng cao đời sống nơng dân, tốc độ tăng trưởng chăn ni bình qn năm tăng khoảng 15% Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Bảng 2.2: Kết số tiêu ngành nông nghiệp huyện Văn Giang đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiều Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Tổng số 377,97 403,71 405,42 A/ Trồng trọt: 180,3 174,5 168 4.230 3.845 2.900 - Cây lương thực 100 86,8 76,42 - Rau đậu loại 44,5 43 41,08 - Cây CN hàng năm 30 32,2 35,5 - Cây ăn 5,8 12,3 15 161,1 184,2 190,1 - Đàn trâu, nghé (con) 75 62 54 - Đàn bò (con) 8.884 9.230 10.208 - Đàn lợn (nghìn con) 59.374 63.561 60.025 - Gia cầm (nghìn con) 489,8 527,43 550,182 Diện tích ni trồng thủy sản (ha) 610 642 645 C/ Dịch vụ nông nghiệp 36,57 45.01 47,32 - Trồng trọt (%) 47,7 43,2 41,4 - Chăn nuôi (%) 42,6 45,6 46,9 - Dịch vụ (%) 9,7 11,2 11,7 Diện tích trổng trọt (ha) B/ Chăn nuôi – Thủy sản Tổng đàn: Cơ cấu ngành nơng nghiệp Trong nơng nghiệp có chuyển dịch cấu ngành nghề trồng trọt giảm dần, năm 2008 giảm 6,3% so với năm 2006, ngược lại chăn nuôi dịch vụ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp phục vụ nông nghiệp tăng nhẹ năm, từ sau Nghị 03 Chính Phủ phát triển kinh tế trang trại, đến địa bàn huyện số lượng trang trại tăng nhanh, toàn huyện có gần 400 trang trại lớn nhỏ theo mơ hình VAC, theo đánh giá phân loại huyện chất lượng hiệu trang trại có khoảng 50% số trang trại hoạt động khá, 35% trung bình lại hoạt động hiệu chủ yếu trang trại quy mô nhỏ, thiếu vốn quay vòng kinh nghiệm làm kinh tế, phần không thay đổi kịp với biến động thị trường chịu ảnh hưởng thiên tai Trong nhiều trang trại đem lại lợi nhuận 50-60 triệu đồng/ năm Gần dân cư huyện có thay đổi cấu trồng, cơng nghiệp, ăn có giá trị kinh tế cao đưa vào trồng với diện tích lớn làm giảm diện tích trồng lúa hoa màu, nhiều hộ nơng dân mạnh dạn mở rộng diện tích trồng lên đến vài mẫu cam đường canh, cam đường, quất cảnh, ăn chuối, bưởi diễn, bưởi hoàng, nhãn,…đầu tư hàng trăm triệu đồng mua giống học cách chăm sóc đem lại lợi nhuận lớn, nhiều diện tích canh tác đạt 250 triệu đồng/ha b) Khó khăn hạn chế chủ yếu Năng lực quản lý điều hành cấp lãnh đạo cịn kém, chưa thực quan tâm đến tình hình phát triển huyện, cơng tác lập quy hoạch, quản lý quy hoạch cịn yếu, cơng tác quản lý đất số xã chưa chặt chẽ người nơng dân khơng có đất để canh tác hàng chục đất nông nghiệp bị bỏ hoang dự án phát triển công nghiệp chiếm đất khơng đầu tư xây dựng gây lãng phí nguồn lực Hơn tượng tham ô, lợi dụng quyền lực xảy thường xuyên năm gần tốc độ tăng trưởng kinh tế chưa cao, chưa tương xứng với tiềm kinh tế huyện Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hạn chế việc cấp giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng đất cho nông dân, người dân nhận giấy chứng nhận đất canh tác, sổ đỏ (sổ nhà đất) phần lớn chưa cấp, gây khó khăn cho họ cần vay vốn ngân hàng phải có tài sản chấp Chuyển dịch cấu kinh tế nơng nghiệp, nơng thơn cịn chậm, quy mơ sản xuất nhỏ theo hộ gia đình chưa biết liên kết tập trung vốn đầu tư mua máy móc, thiết bị sản xuất đại, tăng cường ứng dụng khoa học cơng nghệ để tăng hiệu kinh doanh Vì sản xuất nơng nghiệp mang tính thời vụ người nơng dân có nhiều thời gian rảnh rỗi vào thời kỳ nơng nhàn người dân huyện lại chưa biết tận dụng tối đa thời gian tham gia hoạt động kinh tế phát triển nghề thủ công may túi siêu thị, làm nghề mây tre đan,…để tăng giá trị sản xuất cho huyện, góp phần tăng thu nhập nâng cao dần đời sống nhân dân Cư dân huyện có gần 70% lao động làm việc lĩnh vực nơng nghiệp, dân trí cịn thấp, trình độ sản xuất chưa cao so với nhu cầu phát triển huyện, tỉnh đất nước Hơn sản xuất nông nghiệp lại chịu nhiều ảnh hưởng điều kiện tự nhiên, thiên tai xảy thất thường: mưa đá, gió lốc, lũ lụt vào mùa vụ thu hoạch gây thiệt hại nghiêm trọng đến sản xuất chăn nuôi bà con, ước tỉnh thiệt hại gây hàng tỷ đồng Diện tích đất gieo trồng bị sụt giảm nghiêm trọng năm qua, tốc độ giảm năm 2008 lần năm trước cộng lại công tác quy hoạch đất cho xây dựng phát triển công nghiệp mà huyện hướng đến Một việc khó khăn đặt cho nông nghiệp mà diện tích nơng nghiệp bị cắt giảm giá trị sản lượng khơng khơng bị sụt giảm mà cịn tăng lên, thơng qua nâng cao suất, sản lượng sản Chuyên đề thực tập tốt nghiệp phẩm nông nghiệp, thực tế nông nghiệp huyện chưa phát triển mạnh, lạc hậu, nhân dân thiếu vốn thiếu kỹ thuật, điều đòi hỏi kết hợp ban ngành đoàn thể phải tạo điều kiện giúp đỡ bà nông dân giai đoạn suy thối kinh tế vấn đề vốn đặc biệt quan trọng 2.2 Thực trạng tín dụng ngân hàng phát triển nông nghiệp huyện Văn Giang NHNo&PTNT huyện Văn Giang 2.2.1 Giới thiệu chung ngân hàng No&PTNT huyện Văn Giang Tên quan: Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Văn Giang Địa chỉ: số 507- thị trấn Văn Giang – huyện Văn Giang – tỉnh Hưng Yên Chi nhánh trực thuộc: PGD Long Hưng – xã Long Hưng – huyện Văn Giang – tỉnh Hưng Yên NHNo thực chức kinh doanh đa ngành, chủ yếu kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng khách hàng nước, đầu tư cho dự án phát triển kinh tế - xã hội, ủy thác tín dụng cho Chính Phủ NHNo Văn Giang chụi quản lý NHNo Tỉnh Hưng Yên, NHNo Việt Nam, NHNN tỉnh, UBND huyện Văn Giang, tỉnh Hưng Yên a) Lịch sử hình thành Theo định số 647/QĐ – NHNo – 02 ngày 26/08/1999 Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam việc thành lập chi nhánh NHNo&PTNT huyện Văn Giang – tỉnh Hưng Yên, ngày 01/09/1999 chi nhánh NHNo&PTNT huyện Văn Giang thành lập 10 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Những ngày đầu thành lập hoạt động Ngân hàng khó khăn, nguồn vốn ban đầu 15 tỷ đồng mà nhu cầu vốn vay cư dân huyện gấp nhiều lần thế, nguồn nhân lực hạn chế với 10 người làm việc có tới người vào làm ngành NH công việc bị ùn tắc gặp nhiều rủi ro thiếu kinh nghiệm, qua năm đào tạo thêm với giúp đỡ chia sẻ kinh nghiêm người trước đạo sát ban giám đốc NH có nguồn thu cho mình, giải tình trạng thiếu vốn, thiếu tiền mặt cho vay Chín năm qua ngân hàng không ngừng ổn định phát triển lớn mạnh quy mô chất lượng, đạt nhiều thành tích kinh doanh, góp phần lớn vào phát triển kinh tế huyện Tập thể lãnh đạo cán công nhân viên ngân hàng xác định muốn tồn phát triển phải khơng ngừng đổi mới, cải cách cấu tổ chức, đại hóa cơng nghệ, nâng cao chất lượng dịch vụ, đổi phong cách giao dịch nhân viên, đầu tư đổi trang thiết bị Chi nhánh ngân hàng ngân hàng cấp tỉnh quan tâm đầu tư Văn Giang số huyện có tiềm lực kinh tế đà phát triển mạnh Ngày 20/05/2006, NHNo&PTNT Văn Giang thành lập chi nhánh cấp III trực thuộc NHNo huyện xã Long Hưng (PGD Long Hưng) nhằm mở rộng địa bàn hoạt động để giảm tải lượng khách hàng tập trung đông tạo điều kiện lại thuận lợi cho bà huyện 15 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp giá biến động khó lường, tốc độ lạm phát tăng cao, khủng hoảng tài lan rộng khắp toàn cầu, hầu hết ngân hàng Việt Nam có ngân hàng nơng nghiệp tồn hoạt động vững mạnh không bị suy giảm doanh thu quy mô hoạt động, khẳng định hướng đắn ngân hàng Góp phần phát triển có chi nhánh NHNo huyện Văn Giang với kết đạt sau: Biểu đồ 2.2: Kết số tiêu chi nhánh NHNo huyện Văn Giang Đàm Thị Liên KT&QLC 47 16 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trong đó: 2.3.1 Kết hoạt động huy động vốn ngân hàng Ngân hàng kinh doanh tiền tệ theo hình thức huy động vốn, cho vay, đầu tư cung cấp dịch vụ khác Hoạt động huy động vốn ngân hàng thực theo Quyết định số 165/HĐQT-KHTH ngày 30/06/2003 chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam (ban hành hình thức huy động vốn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, chủ yếu huy động tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức, dân cư xã hội Ngân hàng triển khai thực đa dạng hình thức huy động cho phù hợp với điều kiện, tình hình địa phương, đáp ứng nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích cho khách hàng huy động tiết kiệm tiền gửi nhiều kỳ hạn (1 tháng, tháng, tháng, tháng, …),tiết kiệm bậc thang, tiền gửi tiết kiệm dự thưởng (kỳ hạn tháng, 13 tháng), tiền gửi tiết kiệm vàng,… đặc biệt chi nhánh tổ chức đợt huy động tận sở địa phương (xã, thơn) để huy động vốn nắm bắt tâm lý ngại xa người dân Phịng kế tốn chịu trách nhiệm trọng hoạt động huy động vốn, nhân viên phịng kế tốn có nhiệm vụ tư vấn, hướng dẫn người dân đến gửi tiền tiết kiệm phù hợp theo mục đích, nhu cầu người gửi nhằm đảm bảo quyền lợi lợi ích tốt cho khách hàng Đàm Thị Liên KT&QLC 47 17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chi nhánh xác định rõ huy động vốn nhiệm vụ trọng tâm có ý nghĩa định đến việc thực hoàn thành kế hoạch kinh doanh năm năm tiếp theo, nhận thức vai trị cơng nghệ thơng tin có tác dụng thiết thực cơng tác huy động vốn từ áp dụng công nghệ đại hóa ngân hàng vốn huy động tăng lên rõ rệt Dưới kết huy động vốn chi nhánh ngân hàng: Bảng 2.1: Kết huy động vốn chi nhánh NHNo huyện Văn Giang Đơn vị: tỷ đồng 2006 Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn huy động I Phân theo loại tiền Bằng VNĐ Bằng ngoại tệ (quy VNĐ) II Phân theo đối tượng Tiền gửi dân cư - Tỷ trọng Tiên gửi tổ chức khác - Tỷ trọng 2007 Số tiền 06/05 ± % 129,4 2008 Số tiền 07/06 ± % Số tiền 08/07 ± % +28 187,479 +44,9 230,3 +23,2 118,45 +30 171,67 +45 212,7 +24 10,67 +46 15,809 +48 17,6 +11.3 110,2 85,2% 157,34 83,9% 209 90,7% 19,2 30,139 21,3 14,8% 16,1% 9,3% ( Nguồn: Báo cáo tài chi nhánh NHNo&PTNT huyện Văn Giang) Đàm Thị Liên KT&QLC 47 18 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tổng nguồn vốn huy động tăng qua năm, năm 2007 nguồn vốn huy động 187,479 tỷ đồng, tăng 44,9% so với năm 2006, tính đến ngày 31/12/2008 tổng nguồn vốn huy động đạt 230,3 tỷ đồng, tăng 42,821 tỷ đồng (tăng 23%) so với năm 2007, đạt 98,7% kế hoạch năm 2008, chiếm thị phần huy động 85% Tốc độ tăng trưởng vốn bình quân năm (2004-2008) 15%, nhìn chung tốc độ tương đối lớn Trong cấu nguồn vốn nguồn nội tệ chiếm tỷ lệ cao chiếm khoảng 90% tổng số nguồn vốn huy động được, địa bàn nơng thơn có nguồn thu ngoại tệ Tổng số tiền gửi vào tăng lên theo năm, tiền gửi khơng kỳ hạn chiếm 9%, tiền gửi có kỳ hạn chiếm đến 91%, điều thể tính ổn định nguồn vốn đơn vị, nhiên tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên lại có xu hướng giảm, năm 2008 giảm 23% so với năm 2007, điều tác động xấu đến hoạt động cho vay trung dài hạn ngân hàng, mà lại khoản cho vay năm tới nhu cầu để phát triển công nghiệp – dịch vụ huyện Nguồn tiền gửi vào chủ yếu từ dân cư huyện chiếm 90% tổng nguồn vốn huy động được, cơng tác huy động vốn cịn bị hạn chế chưa thu hút tiền gửi tổ chức kinh tế - xã hội địa bàn vùng lân cận, điểm yếu mà không khắc phục khách hàng tiềm ngân hàng ngày có nhiều đối thủ cạnh tranh xuất thị trường Ngồi ngân hàng cịn cung cấp dịch vụ như: nhận toán khoản tiền gửi, chuyển khoản nước quốc tế thông qua NHNo Tỉnh qua hội sở NHNo&PTNT Việt Nam; VnTopup; Mobilebanking, dịch vụ chuyển tiền nhanh Weston Union, mở tài khoản công ty, cá nhân,… Đàm Thị Liên KT&QLC 47 19 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngân hàng hoàn thiện hệ thống dịch vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng tạo lợi cạnh tranh lĩnh vực kinh doanh tiền tệ cho ngân hàng, ngày có nhiều ngân hàng tham gia hoạt động địa bàn; năm 2008 huyện đón nhận thành lập bốn ngân hàng tạo thách thức lớn cho chi nhánh 2.3.2 Kết hoạt động tín dụng ngân hàng Hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận cho ngân hàng kèm theo độ rủi ro lớn nhất, quản lý hoạt động cho vay vô quan trọng, việc xác định đối tượng cho vay, quy mô cho vay, điều kiện cho vay vốn tuân theo Quy định 67 Thủ tướng phủ Quyết định số 72/QĐ – HĐQT – TD ngày 31/03/2002 chủ tịch hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam quy định cho vay khách hàng Đối tượng cho vay chủ yếu ngân hàng hộ nông dân sản xuất nông nghiệp với hai ngành hộ trồng trọt, chăn ni hộ kinh doanh dịch vụ phục vụ cho sản xuất nơng nghiệp Sản phẩm hoạt động cho vay loại cho vay ứng trước (tín dụng ngắn hạn trung hạn) Nguồn vốn cho vay gồm ba nguồn vốn chính: nguồn vốn tự huy động, nguồn vốn ủy thác, nguồn vốn vay ngân hàng cấp Bám sát định hướng NHNo&PTNT Việt Nam chủ trương phát triển kinh tế huyện, Chi nhánh Văn Giang bước đẩy mạnh cho vay theo hướng mở rộng cho vay phát triển tín dụng gắn với củng cố nâng cao chất lượng tín dụng Sau số tiêu phản ánh: a) Doanh số cho vay Hoạt động cho vay đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng, mà ngân hàng muốn phát triển, mở rộng hoạt động cho vay, số tiêu phản ánh hoạt động cho vay doanh số cho vay Doanh số Đàm Thị Liên KT&QLC 47 20 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cho vay thể quy mô cho vay ngân hàng, tốc độ tăng trưởng cho vay tương đối xác Kết cho vay ngân hàng thể hiện: Bảng 2.2: Kết cho vay chi nhánh NHNo huyện Văn Giang Chỉ tiêu Doanh số cho vay (triệu đồng) Trong đó: 1- Cho vay nơng nghiệp (triệu đồng) - trồng trọt - chăn nuôi - dịch vụ nông nghiệp Tỷ trọng 2-Cho vay thành phần kinh tế khác (triệu đồng) Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 54.137 62.125 58.963 42.015 19.034 14.285 8.696 48.535 20.004 17.327 11.204 44.514 16.653 17.816 10.045 77,6% 78% 75,8% 12.122 13.590 14.449 (Báo cáo Phòng kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT huyện Văn Giang) Nhìn vào kết bảng cho thấy doanh số cho vay có xu hướng biến động, năm 2007 tăng 7.988 triệu đồng so với năm 2006, tốc độ tăng 14,7% Năm 2008 doanh số cho vay giảm 3.162 triệu đồng, giảm 5% so với 2007 chịu biến động lãi suất suy thoái kinh tế, nên doanh số cho vay có sụt giảm chút Hoạt động địa bàn nơng thơn, có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển nông nghiệp mà cho vay nơng nghiệp ln chiếm tỷ lệ cao thường chiếm 70% tổng doanh số cho vay, cho vay nơng nghiệp cho vay phát triển chăn ni lại có xu hướng gia tăng phù hợp với sách chủ trương phát triển kinh tế nhà nước, huyện đề b) Doanh số dư nợ Dư nợ thước đo quy mơ tín dụng ngân hàng nên ngân hàng trọng đến tăng trưởng dư nợ Nhờ có nguồn vốn huy động địa phương tiếp nhận nguồn vốn tài trợ uỷ thác nước chi nhánh Ngân hàng có lượng vốn để đáp ứng nhu cầu vay Đàm Thị Liên KT&QLC 47 21 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thành phần kinh tế địa bàn huyện đặc biệt hộ nông dân sản xuất, tính đến cuối tháng 12 năm 2008 dư nợ ngân hàng 188,093 tỷ đồng so với năm 2005 tăng 98,18 tỷ đồng, trung bình năm tăng 33 tỷ đồng Trên sở nguồn vốn huy động dồi dào, Chi nhánh tiến hàng phân tích hồ sơ khế ước, chọn lọc khách hàng thẩm định kỹ dự án khả thi, tiến hành giải ngân tiến độ Bảng 2.3: Tình hình dư nợ chi nhánh NHNo&PTNT huyện Văn Giang đơn vị: tỷ đồng 2006 06/05 Số tiền ± % 125,438 +44,9 2007 07/06 Số tiền ± % 161,027 +28,4 2008 08/07 Số tiền ± % 188,093 +16,8 Ngắn hạn Tỷ trọng 82,412 65,7% -11 97,12 60,3% +17,8 111,3 59,2% +14,6 Trung hạn Tỷ trọng 26,146 20,8% +30 31,56 19,6% +20,7 36,293 19,3% +15 Dài hạn Tỷ trọng 16,88 13,5% +24 32,347 20,1% +91,6 40.5 21,5% +25,2 Chỉ tiêu Tổng dư nợ I Phân theo thời gian II Phân theo thành phần kinh tế Doanh nghiệp tư nhân Tỷ trọng 35,538 28,3% Hộ gia đình, cá nhân Tỷ trọng 89,9 71,7% 40,21 +10,5 +22,5 25% 120,817 75% 45,85 +13 +34,3 24,4% 142,243 75,6% +14 +17,7 (Báo cáo phịng tín dụng NHNo&PTNT huyện Văn Giang) c) Ttỷ lệ nợ xấu Không để ý đến chất lượng cho vay mà cần phải quan tâm đến chất lượng cho vay, chất lượng cho vay cao mở rộng quy mô cho vay, hạn chế rủi ro xảy khoản tiền vay Hai tiêu nợ hạn tỷ lệ nợ xấu đánh giá tốt chất lượng hoạt động tín dụng Theo Đàm Thị Liên KT&QLC 47 22 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp định 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 thống đốc ngân hàng ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, loại nợ phân thành nhóm: Nợ nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn), Nợ nhóm (nợ cần ý), Nợ nhóm (nợ tiêu chuẩn), Nợ nhóm (nợ ghi ngờ), Nợ nhóm (nợ có khả vốn) Nợ hạn khoản nợ từ nhóm đến nhóm 5, Nợ xấu khoản nợ từ nhóm đến nhóm Kết nợ hạn nợ xấu Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu chi nhánh NHNo huyện Văn Giang Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Tỷ lệ nợ xấu (%) 1,5 1,52 1,7 1,05 (Báo cáo phòng kinh doanh NHNo huyện Văn Giang) Tỷ lệ nợ xấu có chiều hướng giảm ln nhỏ 3% chất lượng tín dụng đánh giá tốt, năm 2008 tỷ lệ nợ xấu 1,05%, giảm 0,62% so với năm 2007, tổng thu nợ xấu 1983 triệu đồng, nợ xấu từ chương trình bị sữa cịn 21 triệu đồng Trước phát tiền vay cho khách hàng, Ban Giám đốc Chi nhánh đạo cán tín dụng kiểm tra kỹ lưỡng hồ sơ dự án trước, sau cho vay cách có bản, cẩn trọng, hợp pháp Đồng thời cử cán sâu sát đến tận sở điều tra tìm hiểu chặt chẽ định cho vay Nhờ hầu hết cho vay Chi nhánh thu hồi vốn gốc lẫn lãi thời hạn Tuy nhiên số trường hợp gặp rủi ro, thiên tai, bất khả kháng sản xuất nơng nghiệp phụ thuộc chủ yếu vào điều kiện tự nhiên, đặc biệt năm gần thiên tai, bệnh dịch xảy thường xuyên bất thường làm thiệt hại nghiêm trọng đến tình hình sản xuất, chăn ni bà huyện Năm 2007 tỷ lệ nợ xấu tăng thất bại chương trình bị sữa, đồng thời cuối năm 2006 mưa đá xảy địa phương vào mùa vụ làm thiệt hại nhiều diện tích ăn quả, cảnh, chăn ni hộ nông dân, làm giảm khả trả nợ hạn cho ngân hàng, thấu hiểu trước tình cảnh vơ khó Đàm Thị Liên KT&QLC 47 23 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khăn nhân dân, chi nhánh cho giãn nợ tư vấn hướng làm ăn cho khách hàng để có tiền trả nợ ngân hàng d) Thu nhập hoạt động cho vay Chiếm phần lớn nguồn thu ngân hàng thu từ hoạt động cho vay, chiếm 90%/Tổng thu ngân hàng Tổng thu ngân hàng năm 2008 đạt 36.183 tỷ đồng , tăng so với năm 2007 13,8 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng 62% so với năm 2007 Bảng 2.2: Cơ cấu thu nhập chi nhánh NHNo huyện Văn Giang đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 17.805 28.693 33.234 Thu nhập lãi cho vay nông nghiệp 14.958 23.529 26.620 Tỷ lệ thu lãi từ cho vay nông nghiệp/ Tổng thu ngân hàng 81,5% 82% 80,1% (Báo cáo tài phịng kinh doanh chi nhánh NHNo huyện Văn Giang) 2.3.2 Đánh giá kết hoạt động tín dụng ngân hàng NHNo&PTNT huyện Văn Giang a) Mặt được:  Đối với ngân hàng: NĐ 14/CP ngày 02/03/1993 khẳng định cho vay hộ nơng dân “chính sách quan trọng, có tác động mạnh mẽ nhiều mặt phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn nông dân” Cho vay hộ nông dân không giới hạn sản xuất nông nghiệp trồng trọt chăn nuôi mà mở rộng đến lĩnh vực kinh tế nông thôn, tạo lập thị trường sản xuất lưu thơng hàng hóa nơng thơn, NHNo&PTNT Việt Nam chủ đầu tư thực dự án tài trợ quản lý NHNN Việt Nam Có nghĩa hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT cịn có nghĩa vụ tạo động lực thúc đẩy kinh tế nông nghiệp-nông thôn phát triển Hoạt động địa nông thôn 10 năm qua Chi nhánh NHNo Đàm Thị Liên KT&QLC 47 24 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp huyện Văn Giang không ngừng phấn đấu vươn lên hoàn thành tiêu nhà nước đặt ra, với thành tích bật: Chi nhánh ngân hàng hoàn thành việc ứng dụng phần mềm chuyên dụng cho ngân hàng (IPCAS) vào 17/10/2008, nâng cao chất lượng cung cấp dịch vụ, giảm thiểu tối đa thời gian chờ đợi cho khách hàng, hồn thiện cơng đại hóa ngân hàng tăng sức cạnh tranh thị trường, 100% cán nhân viên tham gia lớp đào tạo nghiệp vụ thành thạo với cơng việc Cơ cấu cho vay chuyển dịch hướng xác định, tăng quy mơ tín dụng trung dài hạn, quy mô ngân hàng ngày mở rộng, người dân huyện mạnh dạn vay vốn ngân hàng phát triển kinh tế gia đình, năm 2005 toàn huyện 10.500 hồ sơ vay vốn, trung bình dư nợ hồ sơ vay vốn ngắn hạn thấp đạt 2,4 triệu đồng, đến năm 2008 sau năm đạt 15.120 hộ vay, nâng số dư nợ trung bình hồ sơ vay vốn ngắn hạn lên triệu đồng Trong nhiều khách hàng có số dư lớn lên đến vài trăm triệu-phần lớn hộ chăn ni trang trại có quy mơ lớn, tốc độ quay vịng vốn nhanh, bình quân năm họ vay từ – 10 lần, tùy theo chu kỳ kinh doanh NHNo&PTNT huyện Văn Giang phát triển mạng lưới hoạt động việc thành lập chi nhánh cấp III phòng giao dịch Long Hưng đóng góp nhiều vào thành công ngân hàng, giúp ngân hàng huy động vốn với khối lượng lớn hơn, mở rông quy mô cho vay đáp ứng nhu cầu vốn đầy đủ cho khách hàng Thông qua việc tập huấn nghiệp vụ, nâng cao chất lượng thẩm định dự án, phương án đầu tư, kiểm tra chặt chẽ trước, sau cho vay, kết hợp chặt chẽ với quyền địa phương xã, thôn việc nắm bắt thông tin để xử lý tồn nợ hạn, giảm thiểu nợ xấu, nâng tỷ lệ thu lãi cao, tỷ lệ nợ xấu ln giới hạn kiểm sốt (dưới 3%) có chiều hướng giảm dần năm 2008 chịu nhiều ảnh hưởng suy thoái kinh tế khả thu hồi lãi Đàm Thị Liên KT&QLC 47 25 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp gốc theo kế hoạch khó kết đạt lại mang tính khả quan tỷ lệ nợ xấu chiếm 1,05% tổng dư nợ giảm 38% so với năm 2007, kết chuỗi hoạt động nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đem lại hiệu cho ngân hàng Là ngân hàng cấp huyện, hoạt động kinh doanh địa bàn kinh tế cịn nhiều khó khăn Chi nhánh NHNo Văn Giang nêu cao lĩnh tâm với tinh thần động, sáng tạo, chủ động cơng việc tình huống, tìm tịi nhiều biện pháp, cách làm hay để huy động cho vay có hiệu Sự thống ban lãnh đạo với phòng ban tập thể cán nhân viên ngân hàng làm cho chất lượng công việc ngày nâng cao Để đảm bảo độ an tồn khoản vay, khơng thể khơng kể đến hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội phát kịp thời sai phạm tồn q trình cho vay có giải pháp khắc phục kịp thời Và kiểm tra chéo bất thường chi nhánh huyện theo đạo ngân hàng tỉnh nhằm nâng cao ý thức, trách nhiệm cán nhân viên ngân hàng hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Cải tiến phương pháp giao dịch, trọng giáo dục đào đức nghề nghiệp, tác phong thái độ phục vụ khách hàng văn minh lịch tận tình chu đáo, linh hoạt nghiệp vụ không để khách hàng phải chờ đợi lâu, nâng cao uy tín ngân hàng  Đối với phát triển nơng nghiệp huyện: Nhờ có nguồn vốn cho vay từ chi nhánh ngân hàng, từ quỹ tín dụng nhân dân ngân hàng khác nên nơng dân huyện có chuyển biến tích cực việc chuyển dịch cấu kinh tế trồng, vật nuôi mặt trận sản xuất nông nghiệp, tiếp thu theo hướng công nghiệp Đời sống gia đình ngày cải thiện: Sản lượng, suất giống trồng vật nuôi tăng cao Đàm Thị Liên KT&QLC 47 26 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Từ nguồn vốn ngân hàng, trước nông dân huyện trồng số lương thực chủ yếu đỗ, ngô, khoai, sắn, phần lớn lúa chuyển sang gieo trồng loại có giá trị kinh tế cao loại cảnh Phụng Công, cam cảnh, quất cảnh, ăn nhiều xã Tân Tiến, Mễ Sở, loại rau màu suất cao xã Liên Nghĩa…nguồn thu tăng lên – lần so với năm trước Lúa trồng chủ yếu địa bàn đồng vốn ngân hàng giúp nông dân mua giống lúa suất cao đưa vào thâm canh đại trà, đưa tiến khoa học kỹ thuật vào sản xuất, nâng cao suất lúa năm 2000 đạt 11,9 tấn/ha, năm 2008 suất đạt 13,9 tấn/ha, sản lượng thóc 7500 tấn, tăng 15% giá trị xuất so với năm 2007 Chăn nuôi phát triển dần trở thành ngành sản xuất chính, hầu hết dự án chăn ni hộ gia đình tìm đến ngân hàng vay vốn, nhiều hộ làm ăn phát đạt, đồng vốn ngân hàng giúp chủ trang trại đầu tư xây dựng sở vật chất, mua giống cây, con, mua thức ăn, nhập phân bón trồng trọt chăn ni mục đích kinh doanh trình bày dự án.Ngân hàng tư vấn hướng dẫn bà nông dân cách sử dụng vốn mục đích có hiệu quả, phối hợp với Phịng kinh tế, trạm khuyến nơng, kỹ sư nông nghiệp trường ĐH Nông Nghiệp sở địa phương có trao đổi, hướng dẫn kỹ thuật chăn ni thú y, chăm sóc bảo vệ giống trồng, vật nuôi khoa học nhằm nâng cao hiệu kinh tế Đến nay, tồn huyện có 10.208 bị, chủ yếu bò lai sind bò sữa năm 2008 tăng mạnh bị thiệt hại nặng xuất dịch nở mồm long móng Những năm gần ngân hàng khơng ngừng mở rộng quy mô cho vay, năm 2005 số hộ vay ngân hàng 12.069 hộ với tổng số vốn cho vay 98.996 triệu đồng, năm 2008 vừa qua ngân hàng cho vay 45.850 triệu đồng cho 22 doanh nghiệp tư nhân hoạt động lĩnh vực nông nghiệp 15.120 hộ nông dân, so với năm 2005 tăng 3.051 hộ, trung bình năm có thêm 1000 hộ vay vốn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, hộ Đàm Thị Liên KT&QLC 47 27 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nông dân huyện chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng sản xuất hàng hóa hiệu quả, đem lại lợi nhuận cao, trước hộ gia đình nơng dân sản xuất, chăn ni chủ yếu theo hình thức tự cung cấp tự cấp khơng tính đến hiệu kinh tế bước đầu tiếp cận phương pháp hạch toán kinh tế sản xuất, kinh doanh đem lại lợi nhuận thu nhập cho gia đình Nguồn vốn cho vay ngân hàng cịn giúp nhiều hộ gia đình xóa đói giảm nghèo, giữ vững làng nghề phát triển, đầu tư phát triển sở hạ tầng cho huyện,… b) Những hạn chế tồn Bên cạnh thành tựu đạt trên, hoạt động ngân hàng bộc lộ nhiều hạn chế cần khắc phục: Công tác huy động vốn hạn chế so với tiềm địa phương, vốn huy động năm qua chủ yếu tiền gửi có kỳ hạn ngắn ngày nguồn tiền cho vay vốn trung dài hạn bị hạn chế, làm giảm khả hoàn thành mục tiêu (tăng tỷ trọng cho vay trung- dài hạn) mà ngân hàng đặt Hoạt động tín dụng chưa ngang tầm với yêu cầu đầu tư phát triển kinh tế huyện: Vốn đầu tư cịn ít, doanh số cho vay chưa nhiều chưa đủ sức góp phần khai thác hết tiềm xây dựng nông nghiệp, nông thôn sản xuất hàng hóa với quy mơ lớn Thực tế nơng thơn có khoảng 80% số hộ nơng dân có nhu cầu vay vốn, nhu cầu vốn vay, mục đích sử dụng thời hạn vay khác nhau, chi nhánh đáp ứng 50% số nhu cầu Ngồi cho vay hộ sản xuất, chi nhánh đầu tư cho vay doanh nghiệp tư nhân hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, tỷ lệ dư nợ cho vay thành phần kinh tế thấp (khoảng 23%)so với tổng dư nợ Tỷ lệ cho vay dịch vụ phục vụ phát triển nông nghiệp chiếm khoảng 25% tổng dư nợ cho vay ngành nông nghiệp Đàm Thị Liên KT&QLC 47 28 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tỷ lệ nợ hạn thấp song khoản nợ hạn chủ yếu năm trước chưa xử lý hộ sản xuất bị thiệt hại không trả nợ hạn từ chương trình bị sữa, hộ chăn ni, trồng ăn (cam, bưởi,…)gặp thiên tai, bệnh dịch khơng có nguồn thu Nợ q hạn có tăng tỷ lệ nợ hạn giảm tốc độ tăng trưởng dư nợ tăng nhanh xử lý nợ hạn, thu hồi nợ tăng Việc xử lý nợ hạn, nợ xấu gặp nhiều khó khăn tài sản chấp chủ yếu đất sử dụng thường khó phát mại Cơ chế lãi suất linh hoạt lãi huy động vốn thấp so với ngân hàng khác từ 0,05-0,2%, lãi suất cho vay lại cao từ 0,05-0,1% nên kết huy động vốn cho vay bị hạn chế Thái độ phục vụ nhân viên chưa thực nhiệt tình cịn chịu ảnh hưởng phong cách làm việc cũ theo kiểu “khách hàng tìm đến khơng phải tìm khách hàng”, ảnh hưởng xấu đến hình ảnh ngân hàng xây dựng lịng người dân 2.3.3 Nguyên nhân tồn  Nguyên nhân khách quan: Sản xuất năm gặp nhiều khó khăn, tình hình kinh tế biến động, giá đầu vào sản xuất tăng làm giảm nhu cầu đầu tư dẫn đến nhu cầu vay vốn giảm so với năm 2007 Sản xuất nông nghiệp phụ thuộc vào thời tiết, gặp nhiều rủi ro có thiên tai xảy ra, gây thiệt hại lớn đến kết phương án sản xuất, ảnh hưởng đến khả trả nợ ngân hàng Sản xuất nơng nghiệp có đặc thù riêng, năm mùa giá cao, mà mùa giá lại thấp Đồng thời chưa có định hướng quy hoạch sản xuất- chế biến- tiêu thụ sản phẩm dẫn đến tượng người dân bị giá năm mùa cung sản phẩm nhiều nên giá trị thu nhập cho nông dân nhiều không tăng mà lại bị giảm xuống Một nguyên nhân khách quan xuât phát từ phía quyền địa phương, chưa xây dựng sách phát triển kinh tế hộ cách Đàm Thị Liên KT&QLC 47 29 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hợp lý, người dân tự tổ chức sản xuất kinh doanh theo lối tự phát, mạnh làm, người nông dân chưa hướng dẫn việc hợp tác, liên doanh, liên kết với tổ chức kinh tế khác, kể với HTX nông nghiệp địa bàn để mở rộng, nâng cao hiệu sản xuất, kinh doanh bền vững, chưa làm tốt công tác quy hoạch hỗ trợ đầu tư sở hạ tầng khu sản xuất tập chung Ngồi cơng tác cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất lâu dài cho hộ gia đình để có vật chấp vay vốn ngân hàng địa phương diễn chậm, nhiều hộ nông dân muốn vay mà không vay  Ngun nhân chủ quan Quy tình tín dụng quy định rõ nhiều cán không tuân thủ nghiêm chỉnh thực nghiệp vụ, chủ quan họ coi nhẹ công tác thẩm định trước định cho vay, đặc biệt khâu tái thẩm định theo dõi sau cho vay- trình quan trọng định đến hiệu việc đầu tư xảy tượng nhiều khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích gây rủi ro cho ngân hàng Khi phát sinh khoản nợ xấu, nợ khó địi việc kết hợp với quyền địa phương cịn hạn chế, tỷ lệ thu hồi vốn hạn chưa cao Thủ tục cho vay hồ sơ vay vốn đơn giản nhiều từ chuyển đổi sang sử dụng IPCAS, tạo nhiều thuận lợi cho khách hàng lại vất vả cho cán tín dụng hồ sơ vay vốn phải hoàn chỉnh đến 5, loại giấy tờ ngồi cịn phải thao tác máy phức tạp có điều chỉnh hay sách từ ngân hàng Nhà nước Chính phủ, điển hình thời gian thực quy định 131/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ ngày 23/01/2009 hỗ trợ lãi suất cho vay ngắn hạn sử dụng để làm vốn lưu động cho hoạt động sản xuất- kinh doanh nhằm kích thích tăng trưởng kinh tế Lực lượng đội ngũ cán mỏng, cán phụ trách xã, nên số lượng khách hàng/ cán lớn, phần lớn họ phải làm việc tình Đàm Thị Liên KT&QLC 47 ... nơng nghiệp địa bàn huyện Văn Giang chi nhánh NHNo&PTNT huyện Văn Giang Chi nhánh NHNo huyện Văn Giang hoạt động địa bàn nông thôn, thực sứ mệnh cho vay phát triển kinh tế nơng nghiệp nên tín dụng. .. 2.2 Thực trạng tín dụng ngân hàng phát triển nông nghiệp huyện Văn Giang NHNo&PTNT huyện Văn Giang 2.2.1 Giới thiệu chung ngân hàng No&PTNT huyện Văn Giang Tên quan: Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Văn. .. cho vay nông nghiệp/ Tổng thu ngân hàng 81,5% 82% 80,1% (Báo cáo tài phịng kinh doanh chi nhánh NHNo huyện Văn Giang) 2.3.2 Đánh giá kết hoạt động tín dụng ngân hàng NHNo&PTNT huyện Văn Giang a)