thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam _____ I/ khái quát hoạt động của Ngân hàng Ngoại thơng 1. Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank: - Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam đợc thành lập ngày 1/4/1963. Đây là một Ngân hàng chuyên doanh trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại của Việt Nam. Từ năm 1963 đến năm 1990 Vietcombank độc quyền kinh doanh đối ngoại. Cho tới năm 1990 sau pháp lệnh Ngân hàng Vietcombank trở thành Ngân hàng thơng mại phục vụ đối ngoại lâu đời nhất ở Việt Nam là ngân hàng có uy tín nhất trong lĩnh vực tài trợ thanh toán xuát khẩu, kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh ngân hàng và các dịch vụ tài chính ngân hàng quốc tế kể cả nghiệp vụ thẻ tín dụng Visa, Master Card. - Qua quá trình phát triển và trởng thành tới nay Vietcombank đã có quan hệ đại lý với 1.000 Ngân hàng tại 85 nớc trên thế giới, đợc nối mạng quốc tế, đợc trang bị hệ thống hiện đại nhất trong các ngân hàng Việt Nam và nhất là có đội ngũ cán bộ năng động nhiệt tình và đợc đào tạo lành nghề. 2. Mô hình tổ chức và chức năng nhiệm vụ a. Sơ đồ tổ chức. 2 Ban Tổng Giám Đốc Trụ sở chính Phòng kiểm tra nội bộ Phòng vốn Phòng đầu tư và chứng khoán Phòng quản lý tín dụng Phòng phân tích kinh tế Phòng tổng hợp thanh toán Phòng pháp chế Phòng quản lý thẻ Phòng báo chí Văn PhòngPhòng kế toán Quốc tế P. Tín dụng Quốc tếPhòng kế toán tài chính P. Quản lý liên doanhPhòng khách hgàng Phòng quan hệ Quốc tếPhòng công nợ Phòng thông tin Phòng thông tin tín dụng Phòng quản lý các đề án công nghệ Trung tâm tin học Trung tâm thanh toán Hội đồngquản trị Hội đồng tín dụng Ban Kiểm soát Sở giao dịch Các chi nhánh Mạng lưới ngoài nước Các công ty con b. Chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng Ngoại thơng Với phơng châm luôn mang đến cho khách hàng sự thành đạt mục tiêu của Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam là duy trì vai trò ngân hàng thơng mại hàng đầu ở Việt Nam và trở thành một ngân hàng quốc tế ở khu vực trong thập kỷ tới. Ngân hàng Ngoại thơng cam kết xây dựng mô hình tổ chức trên theo chuẩn mực quốc tế, đa dạng hoá đầu t về ứng dụng công nghệ Ngân hàng hiện đại nhằm cung cấp những dich vụ tài chính ngân hàng chất lợng co cho mọi thành phần kinh tế. Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam sẽ giữ vững niềm tin với đông đảo bạn hàng trong và ngoài nuớc. Chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng Ngoại thơng là áp dụng các thể thức thích hợp huy động vốn bằng ngoại tệ và đồng Việt Nam nhà rỗi của dân c, cho vay ngắn hạn và dài hạn bằng đồng ngoại tệ và đồng Việt Nam cho cá tổ chức kinh tế và cá nhân sản xuất và kinh doanh xuất nhập khẩu. Thực hiện các dich vụ thanh toán quốc tế, chuyển tền, kinh doanh ngoại tệ vv . Mọi hoạt động của Ngân hàng Ngoại thơng đều phải tuân thủ theo luật pháp, pháp lệnh của Ngân hàng nhà nớc và theo thông lệ quốc tế về lĩnh vực ngân hàng và thanh toán quốc tế. 2. Hoạt động nguồn vốn và sử dụng vốn của Ngân hàng Ngoại th- ơng - Tổng tài sản có; Kết thúc năm tài chính 1999 tổng tài sản có của Ngân hàng Ngoại thơng là 45.269.564triệu VND tăng 34.40% so với năm 1998 với kết quả này Ngân hàng Ngoại thơng trở thành một trong những ngân hàng lớn nhất Việt Nam. - Vốn chủ sở hữu: Ngân hàng Ngoại thơng là một ngân hàng 100% sở hữu nhà nớc nên vốn của ngân hàng đợc hình thành từ vốn nhà nớc giao và vốn tự bổ sung từ lợi nhuận để lại trong quá trình hoạt động kinh doanh vốn điều lệ đợc tăng lên 1100 tỷ VND từ năm 1997. Tuy nhiên phải đến cuối quý II năm 1999 sau đợt giao vốn 300 tỷ VND cuối cùng thì số vốn điều lệ này mới đủ. Hiện nay quy tắc về mức độ đầy đủ vốn của ngân thanh toán quốc tế (BIS) cha đợc áp dụng, tuy nhiên Ngân hàng Ngoại thơng đã đáp ứng đợc các yêu cầu về vốn theo quy định của ngân hàng Nhà nớc Việt Nam. - Tiền gửi của khách hàng : Khoảng 73.30% nguồn vốn của Ngân hàng Ngoại thơng đợc hình thành từ tiền gửi của của khách hàng, nguồn vốn này đạt 33.213.221 triệu VND trong năm 1999, tăng 44,93% so với năm 1998 một trong những nguyên nhân chủ yếu đẫn đến sự tăng trởng mạnh mẽ tiền gỉ của Ngân hàng Ngoại thơng là uy tín của ngành ngân hàng càng tăng tiền gửi VND và ngoại tệ, không kỳ hạn và có kỳ hạn đều đạt tốc độ tăng trởng khá, tiền gửi không kỳ hạn tăng 64,10% có kỳ hạn tăng 38,14% tiền gửi ngoại tệ tăng 67,85% tiền gửi nội tệ tăng 18,89%. - Cho vay và ứng trớc cho khách hàng : Cuối năm 1999 tổng d nợ cho vay và ứng trớc của Ngân hàng Ngoại thơng đạt 9.333.018 triệu VND chiếm 20,59% tổng tài sản do tốc độ tăng trởng khá lớn và ổn định trong khi thị rờng tín dụng tại Việt Nam vẫn cha khới sắc (mặc dù trong nửa cuối năm 1999 Ngân hàng Ngoại thơng đã ký đợc một số dự án cho vay với trị giá lớn nhng tốc độ giải ngân hàng chậm) nên tỷ trọng tín dụng trên tổng tài sản tiếp tục giảm (năm 1997 34,52%, 1998 28,62%) Trong năm 1999 cơ cấu d nợ của Ngân hàng Ngoại thơng về kỳ hạn, về khách hàng và ngành kinh tế vẫn tiép tục xu thế của các năm trớc. Hoạt động của tín dụng của Ngân hàng Ngoại thơng trong năm 1999 tơng đối an toàn, nợ quá hạn mới hầu nh không có. Đến 31 tháng 12 năm 1999 nợ quá hạn của Ngân hàng Ngoại thơng là 4 %, chủ yếu là các khoản cho vay trớc năm 1997. 3. Kết quả họat động tài chính - Thu lãi ròng: thu lãi ròng là phần chênh lệch giữa thu lãi từ tài sản có sinh lãi và trả lãi cho tài sản nợ chịu lãi. Thu lãi rong trên tài sản có sinh lãi giảm 0,12% còn 1,46% trong năm 1999. Các chỉ số khác nh lãi suất bình quân trên tài sản có sinh lời giảm 0,61% còn 4,59% và lãi suất bình quân trên tài sản nợ chịu lãi giảm 0,54%. Dự phòng tổn thất tín dụng: Dự phòng tổn thất tín dụng của Ngân hàng Ngoại thơng trong năm 1999 là 300.000 triệu VND tăng 17.860 triệu VND hay 6,33% so với năm 1998. Thu nhập phi lãi suất : Thu nhập phi lãi suất trong năm 1999 là 195.623 triệu VND giảm 59630 triệu VND hay 23,36% so với năm 1998. Nguyên nhân chính của sự suy giảm này là do thay đổi phơng pháp tính lãi về kinh doanh ngoại tệ và sự khác nhau giã cách tính thuế giá trị gia tăng. Các nguồn thu khác vẫn giữ đợc mức tơng đối ổn định. so với năm 1998, đạt 184.60 triệu VND. trong điều kiện cạnh tranh ngày càng tăng giữa các tổ chức tín dụng tại Việt Nam đây là một nỗ lực lớn của Ngân hàng Ngoại thơng tuy nhiên khoản thu này mới chiếm một phần nhỏ trong các nguồn thu. Chi phí phi lãi suất : Chi phí phi lãi suất trong năm 1999 là 591.316 triệu VND tăng 79 276 triệu VND hay 15% so với năm 1998. Phần tăng này chủ yếu do mua sắm tài sản cố định, thuê trụ sở. 3 Bảng thu nhập, chi phí lợi nhuận. 4 Đơn vị triệu USD 5 Chỉ tiêu 6 1997 7 1998 8 1999 Tổngthu nhập 9 1.622.892 10 2.221.064 11 2.421.685 tổng chi phí 12 1.497.287 13 2.035.472 14 2.196.895 Lợi nhuận 15 125.605 16 185.592 17 224.790 Nguồn : báo cáo tài chính NHNT II. Tình hình thanh toán quốc tế tại ngân hàng ngoại thơng Việt Nam Giai từ năm 1997 đén tháng 6 năm 2000 là một giai đoạn có nhiều biến động ảnh hơởng đến nền kinh tế trong khu vực Châu á nói chung và Việt Nam nói riêng các cuộc khủng hoảng kinh tế của các nớc trong khu vực, năm 1998 có dấu hiệu trở lại và khôi phục ổn định. Nh một hệ quả tất yếu, hoạt động trúc tiếp trong điều kiện hết sức khó khăn của giai đoạn này. Tuy nhiên với lỗ lực và cố gắng của toàn hệ thống Ngân hàng Ngoại thơng, đã đạt đợc những con số đáng kể tính từ năm 1997 dến hết tháng 6 năm 2000 doanh số thanh toán xuất khẩu đạt 10 tỷ USD, nhập khẩu đạt 11,8 tỷ USD chuyển tiền đạt 10,59 USD. Với xu hớng nâng cao chất lợng dịch vụ, áp dụng các phơng thức thanh toán hiện đại để hoà nhập và bắt nhịp với văn minh thế giới đa các công nghệ tiên tiến, hiện đại vào lĩnh vực thanh toán đến nay Ngân hàng Ngoại thơng đã phát hành và thanh toán 4 loaị thẻ, gồm 2 loại thẻ tín dụng quốc tế master card, Visa card và thẻ thông minh thanh toán trong nớc (Vietcombank card). thẻ rút tiền tự động ATM doanh số thẻ tín dụng khoảng 278 triệu USD so với tổng số dịch vụ thanh toán và phí phát hành VCB thu đợc trong 3 năm 1997,1998,1999 là 3 triệu USD. Với bề dày trong kinh nghiệm quản lý vốn cho các dự án, trong hơn 3 năm qua Ngân hàng Ngoại thơng làm đại lý tiếp nhận và quản lý vốn của hơn 40 dự án vay nợ chính phủ và các tổ chức quốc tế với trị giá gần 3 tỷ USD và 950 triệu RUPI ấn độ và 17 khoản viện trợ trị giá khoảng 144 triệu USD. Thực hiện việc trả nợ khoản gần 1 tỷ USD trong đó trả bằng hàng là 371 triệu Rup/USD. Vớí u thế của mình đến nay đã có hơn 100 ngân hàng mở tài khoản thanh toán, thực hiện hàng triệu giao dịch với độ chính xác an toàn cao. Ngân hàng Ngoại thơng đã đàm phán miễn giảm và thanh toán cho nớc ngoaì nhiều khoản nợ bảo lãnh quá hạn chủ yếu từ thời kỳ bao cấp vớí trị giá giảm từ 52,43 triệu USD trong năm 1997 xuống còn 19,5 tỷiêụ USD vào cuối tháng 6/2000. Kết quả cụ thể nh sau: Bảng 1 : Kim ngạch thanh toán XNK qua Ngân hàng Ngoại thơng Đơn vị (triệu USD) Chỉ tiêu 1997 1998 1999 TT xuất khẩu 2.476 2.532 3.263 TT nhập khẩu 3.386 3.466 3.317 Tổng cộng 5.862 5.998 6.580 Nguồn: Báo cáo 6 tháng dầu năm 2000 NHNT Nhìn vào doanh số thanh toán XNK củaVCB trong 3 năm qua, điều dễ nhận thấy là tổng gía trị thanh toán qua VCB có xu hớng tăng lên năm sau cao hơn năm trớc, mặc dù thanh toán xuất khẩu năm 96,97,98và 99 có sự tăng giảm không đều. Nhng thực chất tỉ lệ tăng về doanh số thanh toán qua VCB cha tơng ứng với tỉ lệ tăng của tổng kim ngạch XNK của cả nớc hay nói cách khác, thị phần thanh toán XNK của VCB đang bị thu hẹp lại. Điều này do nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan. Bảng 2: Tỷ trọng thanh toán XNK qu VCB so với tổng kim ngạch cả nớc (%) 1997 1998 1999 TT xuất khẩu 28,0 27,1 28,3 TT nhập khẩu 30,2 30,4 28,5 Tổng cộng 29,2 28,9 28,4 Nguồn: Báo cáo 6 tháng dầu năm 2000 Nhìn vào bảng trên trong 3 năm qua tổng kim ngạch xuất khẩu qua VCB đạt hơn 10 tỷ USD chiếm khoảng 27% kim ngạch xuất khẩu cả nớc và có xu hớng tăng, nhng doanh số thanh toán hàng nhập đạt gần 12 tỷ USD chiếm khoảng 29% kim ngạch nhập khẩu cả nớc. Bảng 3: Giá trị L/C mở và thanh toán qua VCB (Món) Năm 1997 1998 1999 Số L/C mở 2460 2510 2609 Số L/C thanh toán 2225 2270 2320 Nguồn báo cáo thanh toán NHNT Ngoài tác động của các yếu tố khách quan có đợc kết quả trên là do chính sách và kết quả hoạt dộng của bản thân Ngân hàng điều này cũng phản ánh thực trạng nền kinh tế nhập siêu của nớc ta. Bảng 4: Doanh số chuyển tiền thực hiện qua VCB Đơn vị : Triệu USD Chuyển tiền đến Chuyển tiền đi Năm 1997 2.289 1.341 Năm 1998 2.004 1.237 Năm1999 1.800 804 6 thang năm 2000 8.132 299 cộng 6. 906 3.681 Nguồn : Báo cáo thanh toán quốc tế NHNT Doanh số chuyển tiền thực hiện qua NHNT đạt 10.59 tỷ USD, một trong những nhân tố quan trọng để khách hàng tín nhiệm thực hiện các giao dịch chuyển tiền đó là độ an toàn, chính xác, mức phí hấp dẫn trong nghiệp vụ chuyển tiền qua mạng SWIFT của NHNT. Bảng 5: Kết qủa hoạt động về thẻ tín dụng quốc tế 1997 1998 1999 6/20000 Cộng Số thẻ dã phát hành 419 133047 1301 567 3617 Hạn mức tín dụng 37 52 48 Doanh số sử dụng (tỷVND) 20 76 62 34 153 Thanh toán thẻ (Mil USD) 96 1,172 71 35 278 Thu phí dịch vụ (MilUSD) 0,884 0,974 3,03 Nguồn Báo cáo thanh toán quốc tế NHNT Là ngân hàng đi đầu trong công nghệ sử dụng tiền nhựa , trong hơn 3 năm qua dã phát hành dợc hơn 3000 thẻ tín dụng quốc tế. Tổng doanh số thanh toán thẻ tín dụng quốc tế qua NHNT cho đến nay là 278 triệu USD. Số dich vụ thu đợc từ phát hành thẻ dạt khoảng 3 triệu USD. III. Thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam 1. Thanh toán hàng xuất theo phơng thức L/C - Tất cả th tín dụng và các sửa đổi bổ sung, liên quan (nếu có) nhận đợc từ Ngân hàng đại lý thì phải thông báo ngay đầy đủ chính xác. - Trớc khi thông báo cho khách hàng, thanh toán viên phải kiểm tra xem đã có xác nhận mã của bộ phận mật mã hay cha (nếu L/C mở bằng điện hay Telex) đối chiếu với mẫu chữ ký đợc uỷ quyền của Ngân hàng đại lý. Nếu L/C mở bằng mẫu Swift phải đúng mẫu Swift MT700 kiểm tra tính chất pháp lý của L/C làm thông báo L/C trên thông báo L/C phải lu ý khách hàng nghiên cứu kỹ L/C, nếu có điều gì cha đúng hoặc cần sửa đổi thì liên hệ trực tiếp ngời mua để sửa đổi L/C. Tính pháp lý của L/C thể hiện ở chỗ nó đợc Ngân hàng phát hành tuyên bố rõ L/C đợc tuân theo những quy định nào nhằm xác định rõ trách nhiệm của các Ngân hàng tham gia trong nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ. Nếu L/C ghi áp dụng theo UCP bản sửa đổi số 500 năm 1993 thì thanh toán viên phải lu ý khách hàng. - L/C đã có mã khóa đúng cha (nếu mở bằng telex) - L/C đã có chữ ký đúng chữ ký đã đợc giới thiệu hay không - Nếu L/C mở bằng mẫu Swift phải đúng mẫu Swift MT700 Trờng hợp từ chối thông báo L/C thì phải thông báo ngay việc từ chối L/C đó cho Ngân hàng mở L/C đó biết. - Nếu L/C đợc mở bằng điện và có th xác nhận gửi sau. Khi kiểm tra chứng từ hàng xuất khẩu do khách hàng xuất trình Ngân hàng, Ngân hàng thanh toán lấy L/C mở bằng điện có mã hóa làm L/C gốc. Nếu Ngân hàng mở điện mở L/C có tính chất báo trớc cha có các điều khoản chi tiết đầy đủ. + Khi thông báo điện đó cho khách hàng phải ghi rõ: "L/C này cha có hiệu lực thi hành " để khách hàng chú ý và chờ nhận L/C có đầy đủ chi tiết các điều khoản mới thực hiện việc giao hàng. + Khi nhận đợc L/C chi tiết. Khi nhận đợc L/C chi tiết thanh toán viên kiểm tra các yếu tố nêu trên và thông báo chính thức cho khách hàng. - Sau khi kiểm tra các yếu tố nh trên thanh toán viên tiến hành lập hồ sơ L/C, ghi chép vào sổ thanh toán, đa số liệu vào máy nh quy định và gửi thông báo cho khách hàng. Đồng thời lập chứng từ thủ tục phí theo chế độ hiện hành cố định là 20 USD và hạch toán nh sau: * Nếu nhà xuất khẩu trả phí Nợ: Tài khoản tiền gửi của khách hàng Có: Tài khoản thu thủ tục phí về thanh toán Quốc tế. * Nếu nhà nhập khẩu trả tiền thì vẫn tạm thu trớc của nhà xuất khẩu, khi nào nhà nhập khẩu trả tiền thì hoàn trả luôn thủ tục phí và trả cho đơn vị nhập khẩu. Nếu Ngân hàng mở L/C yêu cầu Vietcombank xác nhận L/C đó thì việc chấp nhận và định mức ký quỹ đối với việc xác nhận này do Giám đốc cơ sở xem xét và quyết định. Trên thông báo hoặc bản chính L/C phải ghi chú thêm câu "Chúng tôi xác nhận L/C này ", đồng thời tuỳ theo quy định của L/C mà tiến hành thu phí xác nhận Ngân hàng mở L/C hoặc khách hàng theo chế độ thủ tục phí hiện hành là 0,3 - 0,5% giá trị L/C trên một quý, tối thiểu 30 USD. Trong trờng hợp không đồng ý xác nhận L/C thì trong vòng 3 ngày kể từ ngày nhận đợc L/C phải thông báo cho Ngân hàng mở L/C biết và thông báo L/C đó cho khách hàng, trong đó lu ý khách hàng về việc Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam không đồng ý xác nhận L/C. Việc Thông báo L/C cho khách hàng là các nhà xuất khẩu Việt Nam phải đảm bảo yêu cầu chính xác rõ ràng và đúng với bản gốc. Thòng thanh toán viên phải gửi bản chính L/C và kèm theo bản thông báo cho đơn vị xuất khẩu và giấy thu thủ tục phí. Tại thị trờng nờc ngời mở, Các Ngân hàng thờng mở L/C bằng th: ví dụ: Sanwabank Tokyo, Tohbank Tokyo - Misubishi Tokyo, Tokaibank Tokyo, nên mỗi khi nhận đợc L/C do các Ngân hàng này mở, đều phải kiểm tra mẫu chữ ký. Còn các Ngân hàng khác hiện nay thờng mở L/C bằng điện theo Code Swift MT 700. 1.1. Thông báo sửa đổi th tín dụng : Theo điều 11 và điều 12 của UCP năm 1993 bản sửa đổi số 500 quy định về trách nhiệm và nghĩa vụ của Ngân hàng thông báo khi nhận đợc những chỉ thị về sửa đổi L/C, khi nhận đợc sửa đổi của Ngân hàng mở nh gia hạn, tăng giá trị . Thanh toán viên phải lập tức thông báo điều chỉnh L/C gửi cho đơn vị xuất khẩu và nếu có vớng mắe về một chi tiết nào đó thì liên hệ với Ngân hàng mở theo điều khoản 11 và điều khoản 12 trong UCP số 500 " Nếu chỉ thị nhận đợc không đầy đủ rõ ràng để thông báo, xác nhận hay sửa đổi tín dụng thì Vietcombank không hề chịu trách nhiệm gì "Thông báo sơ bộ này phải ghi rõ ràng thông báo gửi đến chỉ để biết và Ngân hàng thông báo đợc miễn trách nhiệm. Trong bất kỳ trờng hợp nào thì Ngân hàng thông báo phải báo cho ngân hàng mở hành động tiếp tục và yêu cầu cung cấp những thông tin cần thiết. Ngân hàng mở phải cung cấp những thông tin cần thiết không chậm trễ. Tín dụng chỉ thị hoàn chỉnh và rõ ràng Ngân hàng thông báo sẵn sàng hành động theo những chỉ thị đó. Đó là điều khoản 12 trong UCP 500 do vậy khi nhận đợc điện /Telex hoặc th của Ngân hàng mở L/C điều chỉnh giảm giá trị L/C hay xin huỷ L/C, thanh toán viên phải khẩn trơng thông báo cho khách hàng và khi nhận đợc ý kiến của họ thì phải báo ngay cho Ngân hàng mở L/C biết. [...]... thị cách thức trả tiền khi Ngân hàng trả tiền đồng ý bỏ qua những sai sót và chấp nhận trả tiền 1.3 Gửi bộ chứng từ đòi tiền: Sau khi kiểm tra chứng từ, thanh toán viên gửi điện hoặc th đòi tiền Ngân hàng trả theo L/C quy định - Ngân hàng trả tiền và Ngân hàng mở L/C là cùng một Ngân hàng của Nhật bản thì thanh toán viên gửi bộ chứng từ và hối phiếu đến ngân hàng đó - Ngân hàng trả tiền và Ngân hàng mở... Kiểm tra chứng từ, giao chứng từ, trả tiền: Khi nhận đợc chứng từ giao hàng từ nớc ngoài, thanh toán viên phải kiểm tra chứng từ trớc khi giao cho khách hàng * Trờng hợp L/C cho phép đòi tiền bằng điện : Khi nhận đợc đòi tiền của NH nớc ngoài xác nhận chứng từ phù hợp, thanh toán viên kiểm tra sự xác nhận mã (nếu bằng Telex), các mẫu điện thích hợp (nếu bằng SWIFT), nếu hợp lệ thanh toán viên thực hiện... có của Ngân hàng nớc ngoài có mã hoá thanh toán viên hạch toán của Vietcombank ở Nớc ngoài đồng thờ thu phí theo phơng thức : VD x D x IR A = -360 x100 A : Tiền phí phải thu VD: Trị giá tiền hàng xuất chờ báo có D : Số ngày chênh lệch kể từ ngày cơ sở Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam ghi có tài khoản của khách hàng đến ngày ngân hàng đại lý ghi có của tài khoản Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Hạch... tiền nhắc thanh toán. Khi nhận đợc điện từ chối thanh toán, thanh toán viên phải kiểm tra lai hồ sơ để xác minh đồng thời báo ngay cho đơn vị xuất nhập khẩu Việt Nam để giải quyết trực tiếp với khách hàng Trờng hợp thanh toán ngay chiết khấu miễn truy đòi tiền hàng thì hạch toán : * Sau khi kiểm tra chứng từ do đơn vị xuất trình và yêu câu thanh toán ngay số tiền chiết khấu Nợ: TK chiết khấu từ hàng xuất... việc thanh toán theo qui định + Nếu Ngời mua không chấp nhạn thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán một phần thì phải điện báo ngay cho NH đòi biết Trờng hợp L/C qui định đòi tiền bằng chứng từ : - Khi nhận đợc chứng từ nớc ngoài xác nhận chứnh từ phù hợp, thanh toán viên phải kiểm tra chữ ký uỷ quyền, kiểm tra nội dung chứng từ + Nếu phù hợp thì thực hiện việc trả tiền và giao chứng từ cho khách hàng. .. kiểm tra chứng từ: Nhận đợc thông báo th tín dụng, đơn vị xuất khẩu thực hiện việc giao hàng và lập bộ chừng từ gửi đến Vietcombank để thanh toán Vietcombank đóng vai trò là Ngân hàng thanh toán cho Ngời hởng lợi và đòi tiền Ngân hàng mở L/C (Trong trờng hợp Vietcombank chiết khấu chứng từ) Theo điều 14 của UCP 500 nêu rõ " Khi Ngân hàng mở uỷ quyền cho một Ngân hàng nào đó trả tiền, hay cam kết trả tiền... phí thanh toán nếu phí này do phía nhập khẩu chịu, bên cạnh đó thanh toán viên phải gửi kèm theo bản xác nhận chứng từ phù hợp và yêu cầu của Ngân hàng trả tiền xác nhận lại bằng Telex Trong trờng hợp cơ sở Ngân hàng Ngoại thơng cha có mã hoá với ngân hàng trả tiền thì có thể gửi điện đòi tiền theo một trong các cách sau: a Gửi lệnh đòi tiền đến một Ngân hàng đại lý có quan hệ tốt với Ngân hàng Ngoại. .. cầu th tín dụng - Các hoá đơn phải có số hoá đơn, số th tín dụng, tên Ngân hàng mở L/C - Hoá đơn phải lập theo đúng với th tín dụng về tên hàng, số lợng, chất lợng, trọng lợng mã hàng, tổng giá trị lô hàng - Trong hoá đơn phải ghi rõ điều kiện giao hàng c Kiểm tra vận đơn : Vận đơn hàng hải là chứng từ quan trọng nhất, nó đợc làm chứng từ chủ yếu để nhận hàng ở nơi đến Nó xác nhận việc gửi hàng theo... dung sau đay để nhờ mã giúp Đề nghị mã với Ngân hàng (Tên Ngân hàng trả tiền) số tiền vào ngày (Ngày điện đòi tiền Ngân hàng trả tiền cũng là ngày ghi trên th gửi chứng từ) xin xác nhận mã trực tiếp với họ c Gửi trực tiếp toàn bộ nội dung điện đòi tiền đến cơ sở Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam có quan hệ đại lý với Ngân hàng trả tiền để yêu cầu cơ sở Ngân hàng Ngoại thơng đó mã và chuyển trực tiếp điện... tra chứng từ bảo hiểm (Insuarance policy) Chứng từ bảo hiểm hàng hoá do những rủi ro xảy ra Ngân hàng chỉ nhận các chứng từ do Công ty bảo hiểm hay các đại lý của họ hoặc những ngời Bảo hiểm cấp - Các chứng từ Bảo hiểm phải thể hiện rằng bảo hiểm có hiệu lực chậm nhất kể từ ngày bốc hàng - Loại tiền Bảo hiểm phải cùng với loại tiền trong L/C - Thanh toán viên phải kiểm tra loại bảo hiểm, chứng từ hàng . thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam _____ I/ khái quát hoạt động của Ngân hàng. đợc từ phát hành thẻ dạt khoảng 3 triệu USD. III. Thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam