1 ́ ́ ́ GIẢI PHAP HẠN CHÊ RỦ I RO TRONG THANH TOAN TÍ N DỤNG ̉ ́ ̀ ́ CHƯNG TƯ TẠI SƠ GIAO DICH NGÂN HÀ NG ĐẦU TƯ VÀ PHAT ̣ TRIỂN 3.1 Phương hướng hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của Sở giao dich Ngân hàng ̣ Đầ u tư và Phát triể n Viêṭ nam năm 2008 3.1.1 Đinh hướng chung: ̣ Nhiệm vụ: Kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực tài chính, tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng phi ngân hàng phù hợp với quy định pháp luật, không ngừng nâng cao lợi nhuận ngân hàng, góp phần thực sách tiền tệ quốc gia, phục vụ phát triển kinh tế Đất nước Mục tiêu hoạt động: trở thành ngân hàng chất lượng – uy tín hàng đầu Việt Nam với sách kinh doanh chất lượng, tăng trưởng bền vững, hiệu an toàn Khách hàng- đối tác cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức tín dụng, cơng ty tài chính… có quan hệ hợp tác kinh doanh với 800 ngân hàng giới;là thành viên Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, Hiệp hội ngân hàng ASEAN, Hiệp hội định chế tài phát triển Châu Á – Thái Bình Dương (ADFIAP), Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam Với thành tựu có năm vừa qua, SGD mong muốn có bước phát triển năm nên đề phương hướng hoạt động chung cho toàn ngân hàng sau: + Tiếp tục đẩy mạnh hoạt động huy động vốn chủ động giữ vững tỷ lệ huy động thị trường thị trường 2, tăng cường việc huy động nguồn vốn giá rẻ ổn định Đẩy mạnh công tác nghiên cứu, triển khai sản phẩm huy động nhằm trì khách hàng hữu đồng thời thu hút khách hàng + Tăng trưởng tín dụng ổn định gắn liền với chất lượng tín dụng ln kiểm sốt cách chặt chẽ Thực phục vụ khách hàng trọn gói, tăng cường bán chéo sản phẩm + Bên cạnh tăng trưởng tín dụng, SGD đẩy mạnh hoạt động đầu tư, toán quốc tế, kinh doanh ngoại hinhm a dng húa thu nhp, Phạm Phơng Hoa Líp : NH46C phân tán rủi ro nâng cao tỷ trọng thu dịch vụ tổng thu + Bên cạnh việc tăng nguồn thu, SGD trọng đến việc khai thác tối đa lợi ích tài sản khơng để tình trạng lãng phí, tiết kiệm chi phí nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh tối đa hóa lợi nhuận + Song song với định hướng hoạt động kinh doanh, mặt tổ chức, SGD tiếp tục kiện toàn máy đưa máy vận hành theo mơ hình tổ chức mới, hoạt động có hiệu + Trong năm tiếp theo, SGD tâm đại hóa cơng nghệ ngân hàng, tập trung đầu tư triển khai corebanking nhằm hỗ trợ tốt hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, trung tâm liệu dự phòng xây dựng nhằm đảm bảo dự liệu SGD lưu giữ an toàn quy định + Tiếp tục đẩy mạnh công tác phát triển mạng lưới hoạt động khắp vùng miền nước với dự kiến mở thêm khoảng 30 chi nhánh 60-70 phòng giao dịch nhằm nâng cao chấ t lươ ̣ng và uy tín của nhân hàng tiếp cận với khách hàng khắp miền 3.1.2 Đinh hướng hoa ̣t động toán tín dụng chưng từ: ̣ ́ NhËn thức đợc tầm quan trọng mà hoạt động TTQT nói chung hoạt động toán TDCT nói riêng đem lại cho NH T-PT, NH cần có chiến lợc để phát triển hoàn thiện nghiệp vụ TDCT để giữ vững mở rộng thị phần toán, nâng cao chất lợng phục vụ, khả thu hút khách hàng nh nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Để đạt đợc điều này, ngân hàng phải thực phơng châm thu hút khách hàng, đáp ứng đầy đủ nhu cầu khách hàng tiềm lực khách hàng nớc đà trở thành phận quan trọng hoạt động toán TDCT ngân hµng NH tiế p tu ̣c nâng cao chấ t lươ ̣ng và hiêu quả hoa ̣t đô ̣ng toán tín du ̣ng ̣ chứng từ, phát triể n hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh ngoa ̣i tê ̣,tìm kiế m khách hàng mới và các dự án đầ u tư hiê ̣u quả, đă ̣c biê ̣t phu ̣c vu ̣ phát triể n xuấ t nhâ ̣p khõ u va kinh tờ Nhận thức đợc thời thách thức, quán triệt chủ trơng đờng lối Đảng Chính phủ SGDI_NHĐT&PTVN đà đề định hớng phát triển hoạt động Thanh toán quốc tế giai đoạn tới nh sau: Phạm Phơng Hoa Líp : NH46C Thø nhÊt, mét mỈt củng cố mở rộng nghiệp vụ Thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ, mặt khác phát triển đồng phơng thức toán khác nh ph¬ng thøc nhê thu, ph¬ng thøc chun tiỊn,thanh toán mậu biênđáp ứng nhanh chóng xác nhu cầu giao dịch toán khách hàng Thứ hai, hoàn thiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, đáp ứng đủ nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng toán hàng hoá XNK Thứ ba, mở rộng có hiệu mạng lới ngân hàng đại lý cấu tiền gửi hợp lý Đây nhiệm vụ chiến lợc việc phát triển mở rộng nghiệp vụ Thanh toán quốc tế ngân hàng.Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải cân đối nguồn ngoại tệ dự trữ hoạt động Thanh toán quốc tế đạt hiệu cao Thứ t đại hoá công nghệ toán ngân hàng theo hớng hội nhập với cộng đồng giới Thứ năm, phối hợp tác nghiệp phòng nghiệp vụ chuyên môn để phục vụ tốt cho nhu cầu Thanh toán quốc tế Thứ sáu,tiếp tục đào tạo trình độ nghiệp vụ cán làm công tác Thanh toán quốc tế, nâng cao tinh thần trách nhiệm thái độ văn minh giao dịch với khách hàng Thứ bảy, tổ chức toán quốc tế chi nhánh ngân hàng quận 3.2 Gii phap nh m ̣n chế rủi ro toán tín du ̣ng chưng từ ta ̣i ́ SGD NH ĐT&PT VN 3.2.1 Giải pháp nghiƯp vơ: Sau nghiªn cøu thùc trạng rủi ro toán tin du ng chứng từ ta ̣i SGD NH Đầ u tư va Phat triờ n, ngân hàng đúc kết kinh nghiệm để nhằm hạn chế rủi ro xảy Biện pháp chung tất bên tham gia vào phơng thức toán L/C bên phải giữ đạo đức kinh doanh giữ uy tín Cụ thể là: Các bên nên tìm hiểu độ tin cậy đối tác: hiểu tìm hiểu độ tin cậy ngời mua, ngời bán, NH phát hành, NH thông báo NH khác Ngời mua ngời bán cần tìm hiểu uy tín kinh doanh, tình hình tài Phạm Phơng Hoa Lớp : NH46C chínhcủa bên đối tác trớc kí kết hợp đồng ngoại thơng NH phát hành cần tìm hiểu ngời mua để đánh giá rủi ro không hoàn trả ngời mua; tìm hiểu ngời bán để đánh giá khả thực hợp đồng độ trung thực, thiện chí quan hệ hợp tác buôn bán Ngời mua phải tìm hiểu NH thông báo để đánh giá lực kinh nghiệm kinh doanh dịch vụ L/C Ngời bán phải tìm hiểu NH phát hành để đánh giá khả thực cam kết trả tiềnViệc tìm hiểu đợc thực qua ngân hàng, công ty vận tải giao nhận, công ty t vấn, phòng thơng mại công nghiệp nớcViệc tìm hiểu ban đầu vô cần thiết có tác dụng việc hạn chế rủi ro toán L/C Ngoài ra, tuỳ theo chức nghĩa vụ bên tham gia mà bên có biện pháp riêng áp dụng để ngăn ngừa rủi ro toán L/C Cụ thể: a Đối v i SGD NH Đầ u tư và Phát triển: -Víi t cách ngõn hang phát hành SGD phải mở L/C theo đơn xin mở L/C Tất L/C bắt buộc phải phát hành quản lý hệ thống nụ i bụ va cần làm cho ngời nhâ ̣p khẩ u nhËn thøc râ nghÜa vơ hoµn trả tiền cho NH phát hành tính độc lập th tín dụng với hợp đồng Vì rủi ro hay xảy NH phát hành ngời mua từ chối hoàn trả tiền cho NH hàng không hợp đồng hay có giả mạo chứng từ Do đó, NH cần nêu rõ mẫu đơn xin mở L/C nghĩa vụ hoàn trả tiền cho NH Để hạn chế việc chứng từ NH phát hành sớm hàng hoá, NH cần tính toán khoảng thời gian hàng vận chuyển đờng, thời gian chuẩn bị chứng từ bên bán, thời gian làm việc NH thơng lợng, thời gian gửi chứng từ để xác định thời gian xuất trình chứng từ hợp lý, tránh việc chứng từ xuất trình sớm dẫn đến NH phát hành phải chấp nhận chứng từ trớc hàng đến Việt Nam NH cần khống chế chứng từ đầy đủ (full set)để yêu cầu ngời mua hoàn tiền Phạm Phơng Hoa Lớp : NH46C NH nên kết hợp víi ngêi mua viƯc kiĨm tra bé chøng tõ Theo UCP 500, NH phải đa định tiếp nhận hay từ chối chứng từ phán đoán Nhng NH kết hợp với ngời mua viƯc kiĨm tra bé chøng tõ sÏ ®em lại tác dụng nh: tránh đợc tình ngời mua từ chối trả tiền cho NH phát hành, kết hợp với ngời mua việc phát chứng từ giả mạo Nh vậy, ngày kiểm tra chứng từ, NH nên tận dụng tối đa tham gia ngời mua vào việc kiểm tra chứng từ NH cần nâng cao khả phát chứng từ giả mạo để hạn chế bớt rủi ro, góp phần bảo vệ quyền lợi khách hàng Trong trờng hợp ký hậu vận đơn bảo lÃnh cho khách hàng nhận hàng cha nhận đợc chứng từ, NH phải yêu cầu khách hàng chấp nhận toán vô điều kiện, kể trờng hợp chứng từ có sai sót §èi víi L/C tr¶ ngay: tríc ký hËu vËn đơn bảo lÃnh nhận hàng, NH phải yêu cầu khách hàng ký khế ớc nhận nợ(nếu khách hàng vay vốn NH) chuyển khoản tiền tơng đơng với trị giá lô hàng vào tài khoản toán với nớc để chờ toán(nếu khách hàng toán vốn tự có) Đối với L/C trả chậm: trớc ký hậu vận đơn NH phải yêu cầu khách hàng chấp tài sản đảm bảo(nếu khách hàng toán vốn tự có) ký hợp đồng tín dụng khế ớc nhận nợ(trờng hợp vay vốn NH) Đối với thị trờng bị cấm vận, để giảm thiểu rủi ro, NH cần yêu cầu khách hàng cam kết chịu rủi ro bồi thờng tất thiệt hại xảy NH thực giao dịch qua nớc bị cấm vận -Với t cách ngân hàng thông báo NH cần xác thực L/C cách cẩn thận trớc thông báo cho ngời bán Nếu cha kiểm tra đợc tính chân thực L/C nh sửa đổi L/C không nên thông báo cho ngời bán, tránh trờng hợp ngời bán hiểu lầm tính chân thực L/C dẫn đến tranh chấp ngời bán NH sau NH nên kiểm tra, t vấn cho khách hàng lập chứng từ phù hợp với L/C để hạn chế rủi ro toán sau Phạm Phơng Hoa Lớp : NH46C NH cần cẩn trọng chiết khấu L/C xuất trình đờng th, hạn chế chiết khấu chứng từ mà vận đơn hÃng vận tải không đáng tin cậy phát hành NH không chiết khấu chứng từ trờng hợp sau: chứng từ XK mặt hàng Nhà nớc cấm XK, khách hàng mà NH không hiểu rõ khách hàng đó, chứng từ xuất trình không với qui định L/C b Đối với khách hàng ngời NK Đàm phán kỹ hợp đồng trớc mở L/C Việt Nam nói chung SGD1 NH õ u t va Phat triờ n nói riêng có thực trạng ký kết hợp đồng, nhiều doanh nghiệp không suy xét kỹ đàm phán ký kết hợp đồng, sau thấy hợp đồng lợi lại mở L/C trái với hợp đồng để có lợi cho mình, chí mở L/C chậm không mở L/C để đòi ngời bán đàm phán lại hợp đồng Nếu hành ®éng nh vËy, ngêi b¸n cã thĨ qui kÕt ngêi mua vi phạm hợp đồng Do vậy, ngời mua phải thận trọng ký kết hợp đồng, không nên cho dễ dàng đàm phán lại Làm đơn xin mở L/C phải thống với hợp đồng Ngời NK cần nhận thức NH phát hành trả tiền vào chứng từ có phù hợp hay không, hàng hoá phù hợp với hợp đồng hay không Do đó, để đảm bảo nhận đợc hàng nh hợp đồng, ngời NK cần truyền tải kỹ lỡng đầy đủ điều khoản hợp đồng vào đơn xin mở L/C Trớc NH phát hành chuyển L/C sang NH thông báo cần kiểm tra lại L/C xem có thống với hợp đồng đơn xin mở L/C không Dùng hợp đồng để buộc ngời bán giao hàng Mục đích mà ngời NK hàng hoá, đó, dù ngời NK có thiện chí việc thực hợp đồng mở L/C nhng rủi ro ngời bán không giao hàng Để giảm thiểu rủi ro này, ngời NK nên dùng điều khoản phạt hợp đồng trờng hợp ngời bán giao hàng chậm c Đối với khách hàng ngời XK Phạm Phơng Hoa Lớp : NH46C Dùng hợp đồng ràng buộc trách nhiệm, đề phòng trờng hợp ngời mua không mở mở L/C chậm Không mở mở L/C chậm rủi ro lớn ngời XK Do hợp đồng cần qui định điều khoản phạt trờng hợp ngời bán không mở chậm mở L/C Kiểm tra kỹ điều kiện chứng từ L/C để xem có khả lập đợc chứng từ nh qui định L/C không Đối với điều kiện chứng từ bất lợi cho mình, ngời XK không nên trí mà phải yêu cầu sưa ®ỉi LËp bé chøng tõ theo ®óng ®iỊu kiƯn UCP 600, tránh lỗi xảy xuất trình chứng từ hạn 3.2.2.2 Gii phap hụ trợ: a Về tổ chức cán bộ: SGD NH õ u t va Phat triờ n cần phát huy mạnh mẽ nhân tố ngời thời đại cách vừa phát huy mạnh mẽ lực điều hành ban lÃnh đạo ngân hàng, đồng thời coi trọng đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ đạo đức toán viên Để qui trình toán L/C đợc xác nhanh chóng, toán viên phải có khả xử lí nghiệp vụ cách thục, xác phù hợp với thông lệ quốc tế Để làm đợc điều này, kiến thức chuyên môn TTQT, toán viên cần có kiến thức chuyên sâu ngoại thơng, thị trờng hàng hoá thị trờng tài giới Vì thế, NH cần tiêu chuẩn hoá đội ngũ toán viên biện pháp nh : Tổ chức lớp tập huấn theo chuyên đề nghiệp vụ TTQT, thơng mại quốc tế Tăng cờng bổ xung lÃnh đạo trẻ có lực Tạo điều kiện cho cán tham gia lớp nâng cao trình độ chuyên môn, lớp cao học, mời chuyên gia giỏi nớc nớc đào tạo nghiệp vụ Phạm Phơng Hoa Lớp : NH46C Trang bị kiến thức pháp luật, luật kinh tế, luật áp dụng ngoại thơng NH cần trọng với việc đầu t vào sở vật chất kĩ thuật, trang bị lắp đặt đầy đủ thiết bị toán đại, đặc biệt thiết bị phơng tiện phục vụ hoạt động toán TDCT NH cần nghiên cứu đa vào sử dụng phần mềm ứng dụng góp phần nâng cao chất lợng hiệu toán TDCT hoạt động kinh doanh khác b Về chiến lợc khách hàng: Để ngày nâng cao chất lợng TTQT nói chung toán L/C nói riêng, nh tiếp tục giữ vững mở rộng thị phần toán, NHCT Đống Đa nên xây dựng chiến lợc khách hàng đắn hiệu Để có sách khách hàng tốt, NH cần trọng vấn đề sau: Thứ nhất, NH nên chủ động tìm kiếm khách hàng, thiết lập quan hệ chặt chẽ với khách hàng NH cần có u đÃi đối tợng khách hàng nhằm củng cố đợc đội ngũ khách hàng truyền thống thu hút thêm khách hàng Đối với hoạt động toán L/C, NH nên tiếp tục thực sách khách hàng khép kín, tức NH đảm bảo phục vụ khách hàng tất khác khâu Đối với doanh nghiệp XK, NH không làm trung gian toán mà cho vay sản xuất thu gom hàng Đối với doanh nghiệp NK, NH xem xét cho vay toán Khi đó, lợi ích NH khách hàng gắn bó với Đồng thời việc khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ NH giúp NH có điều kiện theo dõi nắm bắt tình hình tài chính, kinh doanh khách hàng toàn diện có sách khách hàng tốt hơn, đảm bảo hoạt động kinh doanh NH an toàn, quan hệ khách hàng- ngân hàng bền chặt Thứ hai, nâng cao công tác Marketing ngân hàng, chiến lợc cạnh tranh NH NH nên quảng cáo, truyền bá hình ảnh thơng hiệu NH phơng tiện thông tin đại chúng.NH nên mở dịch vụ t vấn miễn phí, tổ chức Phạm Phơng Hoa Lớp : NH46C buổi tiếp xúc trực tiếp với khách hàng thông qua Hội nghị khách hàng để vừa giới thiệu sản phẩm dịch vụ NH, lại vừa nắm bắt đợc nhu cầu, thị hiếu khách hàng NH phải xác định nhân viên ngân hàng tuyên truyền viên tích cực vận động khách hàng tiếp cận với sản phẩm dịch vụ NH, từ nâng dần nhận thức khách hàng, giúp họ gần gũi sử dụng sản phẩm dịch vụ NH đại Trong trình quảng bá cần ý cung cấp thông tin nêu bật đợc lợi hẳn NH chất lợng cách thức cung cấp dịch vụ, để khách hàng tự so sánh với NH khác tự rót kÕt ln Thø ba, NH cÇn chó träng đến sách giá cả, đảm bảo hợp lí cho đối tợng khách hàng, sở cân đối chi phí, lợi nhuận, thị phần mục tiêu khác NH đề ra.NH thực sách u đÃi khách hàng lâu năm có uy tín nh: hạn chế thủ tục giao dịch, giảm tỷ lệ ký quỹ giảm mức phí giao dịchĐồng thời, NH nên mở rộng loại hình L/C, song song với công tác t vấn cho khách hàng u nhợc điểm loại để khách hàng có đợc lựa chọn xác Thứ t, NH cần xây dựng văn hoá kinh doanh ngân hàng, tức xây dựng phong cách kinh doanh riêng lĩnh vực NH, để nhìn vào thấy nét sắc riêng NH Đồng thời, NH cần tạo phong cách phục vụ khách hàng văn minh, lịch sự, tận tình chu đáo Bởi thái độ phong cách giao tiếp nghệ thuật thu hút khách hàng có hiệu Thái độ lịch sự, nhiệt tình, tinh thần trách nhiệm nhân viên giao dịch tạo nên hình ảnh đẹp NH lòng khách hàng, góp phần thu hút ngày nhiều lợng khách hàng đến giao dịch ngân hàng c Mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nớc Hiện nay, NH Đầ u tư và Phát triể n cã quan hÖ đại lý với 450 ngân hàng đại lý, hầu hết NH lớn có uy tín giới Nhng với tốc độ phát triển kinh tế nh nay, thị trờng toán không ngừng mở rộng sang nớc Phạm Phơng Hoa Lớp : NH46C 10 khu vực Vì vậy, NHCT Đống Đa cần tiếp tục mở rộng mạng lới đại lý Muốn vậy, ngân hàng cần phải tiếp tục củng cố quan hệ đối ngoại vốn có với ngân hàng đại lý giới Lựa chọn ngân hàng đại lý, đối tác nớc phù hợp với lĩnh vực đối ngoại khu vực để thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng có uy tín cao d Hiờ ̣n đại hóa công nghê ̣ ngân hàng Trong quá trình đẩ y ma ̣nh sự nghiê ̣p công nghiê ̣p hóa-hiê ̣n đa ̣i hóa đấ t nước, công nghê ̣ ngân hàng là mố i quan tâm hàng đầ u của toàn ngành Ngân hàng Thanh toán quố c tế là mô ̣t những hoa ̣t đô ̣ng ngoa ̣i bảng mang la ̣i thu nhâ ̣p cho ngân hàng dưới da ̣ng phí ngày mô ̣t tăng không những về mă ̣t số lươ ̣ng mà cả tỷ tro ̣ng Tuy nhiên, hoa ̣t đô ̣ng ngoa ̣i bảng cũng tiề m ẩ n nhiề u rủi ro Do đó các ngân hàng muố n kinh doanh có hiê ̣u quả thì mô ̣t điề u kiê ̣n không thể thiế u là kỹ thuâ ̣t,công nghê ̣ hiê ̣n đa ̣i để cung cấ p thông tin chính xác câ ̣p nhâ ̣t xử lý tình huố ng nhanh chóng Chú tro ̣ng đế n viê ̣c cải tiế n công nghê ̣ chính là yế u tố cố t yế u để nâng cao chấ t lươ ̣ng hoa ̣t đô ̣ng toán quố c tế , đă ̣c biê ̣t là toán tín du ̣ng chứng từ Tuy nhiên, cùng với sự khó khăn của đấ t nước quá trình công nghiê ̣p hóa – hiê ̣n đa ̣i hóa, ngành khoa ho ̣c kỹ thuâ ̣t của nước ta, đă ̣c biê ̣t là công nghê ̣ ngân hàng còn có mô ̣t khoảng cách xa so với mă ̣t bằ ng chung thế giới Để có thể thích ứng đươ ̣c với sự phát triể n của công nghê ̣ ngân hàng thế giới, các ngân hàng nước cầ n đổ i mới công nghê ̣, không phải áp du ̣ng nguyên si công nghê ̣ của nước khác mà phải biế t áp du ̣ng cho công nghê ̣ ngân hàng phải đưa các công cu ̣ toán hơ ̣p lý Công nghê ̣ ngân hàng phải xác đinh cách thức toán cho phù hơ ̣p với hoàn cảnh, tình hình kinh tế ̣ của nước mình, đồ ng thời cũng là yế u tố kích thích cho nề n kinh tế Viê ̣t nam phát triể n Do rấ t khó để ngân hàng nước ta theo kip ngân hàng thế giới nên ̣ 10 Ph¹m Ph¬ng Hoa 10 Líp : NH46C 11 sở ̣ tầ ng, công nghê ̣ ngân hàng phải mang tính hiê ̣n đa ̣i, có thể sử du ̣ng lõu dai va tranh la c hõ u e Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát Để đảm bảo hoạt động Thanh toán quốc tế đặc biệt hoạt động toán hàng hoá XNK theo phơng thức tín dụng chứng từ định hớng phát triển theo hành lang pháp lý Nhà nớc,của ngân hàng ĐT&PT VN, SGD cần tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát Trớc hết, Ngân hàng cần lựa chọn cán tham gia kiểm tra kiểm soát ngời công t phân minh, thiết tha với nghiệp phát triển Ngân hàng Các cán kiểm tra, kiểm soát phải phát hiện, uốn nắn kịp thời nâng cao nhận thức toàn diện cho nhân viên Hơn thời gian tới, Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác kiểm toán nội cho lĩnh vực nh: kiểm toán báo cáo tài 3.2.3 Mụt số kiế n nghi:̣ 3.2.3.1 Hoàn thiê ̣n môi trường pháp lý cho hoạt động toán quố c tế , trước hế t là phương thức toán tín dụng chứng từ Trong quá trình hô ̣i nhâ ̣p kinh tế quố c tế hiê ̣n nay, để tố i đa hóa lơ ̣i ích và giảm thiể u rủi ro, các quố c gia đề u phải điề u chính chính sách và củng cố ̣ thố ng tài chính – ngân hàng mô ̣t cách tích cực Đă ̣c biê ̣t là những nước có nề n kinh tế phát triể n và ở giai đoa ̣n đầ u của quá trình hô ̣i nhâ ̣p Viê ̣t nam, thì viê ̣c hoàn thiê ̣n ̣ thố ng pháp lý về hoa ̣t đô ̣ng tài chính-ngân hàng là hế t sức cầ n thiế t TTQT mă ̣c dù chỉ là mô ̣t nghiê ̣p vu ̣ ngân hàng la ̣i liên quan trực tiế p tố i quyề n lơ ̣i, trách nhiê ̣m và uy tín của nhiề u ngành, nhiề u linh vực và ̃ nhiề u quố c gia Các quy tắ c thực hành thố ng nhấ t về TTQT URC (nhờ thu), UCP ( toán L/C) phòng thương ma ̣i quố c tế ban hành không phải là văn bản luâ ̣t mà chỉ là tâ ̣p hơ ̣p các tâ ̣p quán, quy ước và thực tiễn ngân hàng hoa ̣t đô ̣ng TTQT, mang tính chấ t pháp lý tùy ý Vì vâ ̣y nế u có mâu thuõn 11 Phạm Phơng Hoa 11 Lớp : NH46C 12 giữa các quy tắ c quố c tế và luâ ̣t pháp quố c gia thì lựa cho ̣n áp du ̣ng là tùy thuô ̣c theo luâ ̣t pháp của từng nước Cho đế n ở Viê ̣t nam vẫn chưa có luâ ̣t hay pháp lê ̣nh riêng về hoa ̣t đô ̣ng TTQT Thưc tiễn các doanh nghiê ̣p và cá NHTM tham gia toán ̣ tín du ̣ng chứng từ hay gă ̣p nhiề u rủi ro tranh chấ p và xung đô ̣t pháp luâ ̣t, mă ̣c dù ho ̣ đã tìm mo ̣i cách bảo vê ̣ mình Vì vâ ̣y viê ̣c soa ̣n thảo, bổ sung, hoàn chỉnh các văn bản pháp luâ ̣t cho hoa ̣t đô ̣ng TTQT là rấ t cầ n thiế t cho các NHTM Viê ̣t nam, đồ ng thời còn là sở để tòa án tro ̣ng tài áp du ̣ng xét xử các vu ̣ tranh chấ p giữa các đố i tác quan ̣ TTQT Bên ca ̣nh đó cầ n có những văn bản dưới luâ ̣t quy đinh rõ ràng, cu ̣ thể ̣ trách nhiê ̣m, nghia vu ̣ quyề n lơ ̣i của các bên tham gia cũng các giải pháp xử ̃ lý trường hơ ̣p có tranh chấ p, xung đô ̣t pháp luâ ̣t giữa quy tắ c quố c tế và luâ ̣t pháp quố c gia TTQT nói chung và phương thức tín du ̣ng chứng từ nói riêng ( vì L/C và chắ c chắ n vẫn là phương thức chủ yế u TTQT ) Viê ̣c này đòi hỏi sự tham gia của nhiề u bô ̣ ngành liên quan Bô ̣ thương ma ̣i, Tổ ng cu ̣c hải quan… nhằ m ta ̣o sự nhấ t quán viê ̣c ban hành và áp du ̣ng các điề u luâ ̣t đó sau này 3.2.3.2 Tæ chức tốt thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng, tạo điều kiện cho thị trờng ngoại hối Việt Nam ngày phát triển Thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng thị trờng trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải nhu cầu ngoại tệ ngân hàng với Việc hoàn thiện phát triển thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng điều kiện quan trọng để NHTM mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối tạo thuận lợi cho nghiệp vụ toán quốc tế đợc thực tốt Thông qua thị trờng này, ngân hàng Nhà nớc điều chỉnh tỷ giá cuối cách linh hoạt xác Nhằm hoàn thiện thị trờng ngoại hối Việt Nam, cần đa dạng hoá loại ngoại tệ hình thức giao dịch nh: mua bán trao (Spot), mua bán kì hạn (Forward), quyền chọn (Option), tơng lai (Future) ; mở rộng đối tợng tham gia vào thị trờng nhằm làm cho thị trờng hoạt động sôi động 12 Phạm Phơng Hoa 12 Lớp : NH46C 13 hơn, tỷ giá giao dịch sát với thực tế Ngoài ra, giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá, góp phần nâng cao chất lợng thúc ®Èy to¸n qc tÕ ph¸t triĨn 3.2.3.3 Cải thiê ̣n cán cân toán quố c tế : Cán cân toán quố c tế là mô ̣t bản báo cáo thố ng kê tổ ng hơ ̣p có ̣ thố ng, ghi chép la ̣i tấ t cả các giao dich kinh tế giữa người cư trú và người không ̣ cư trú mô ̣t thời kỳ nhấ t đinh, thường là mô ̣t năm Tình tra ̣ng của cán cân ̣ toán quố c tế liên quan đế n khả toán của cả nước,của các ngân hàng, tác đô ̣ng đế n tỷ giá hố i đoái và dự trữ ngoa ̣i tê ̣ của cả nước Trong những năm vừa qua, cán cân của Viê ̣t nam, đă ̣c biê ̣t là cán cân thương ma ̣i và cán cân vố n tình tra ̣ng thâm hu ̣t, dẫn đế n tình tra ̣ng khan hiế m ngoa ̣i tê ̣, gây khó khăn cho công tác toán quố c tế nói chung và toán tín du ̣ng chứng từ nói riêng Do đó, để cân bằ ng cán cân toán quố c tế , ̣n chế tình tra ̣ng nhâ ̣p siêu hiê ̣n nay, cầ n đẩ y ma ̣nh hoa ̣t đô ̣ng thương ma ̣i quố c tế ,đă ̣c biê ̣t hướng vào các thi ̣trường lớn Mỹ, Nhâ ̣t, EU, Trung Quố c thông qua cá hiê ̣p đinh thương ma ̣i đươ ̣c ký kế t giữa chính phủ các nước Hơn nữa, viê ̣c thu hút ̣ vố n đầ u tư nước ngoài cũng cầ n phải đươ ̣c chú tro ̣ng Quản lý chă ̣c chẽ nơ ̣ vay nước ngoài, vay nơ ̣ nước ngoài cầ n phải đáp ứn đươ ̣c hai mu ̣c tiêu bản là nâng cao hiê ̣u quả sử du ̣ng và giữ đươ ̣c mức nơ ̣ ở mô ̣t tỷ lê ̣ hơ ̣p lý, tương ứng với lưc trả nơ ̣ của đấ t nước Nhà nước cầ n đề ̣n mức nhâ ̣p khẩ u các ̣ loa ̣i hàng tiêu dùng và các mă ̣t hàng nước đã sản xuấ t đươ ̣c để tăng xuấ t khẩ u sản phẩ m đã qua chế biế n, giảm lươ ̣ng hàng thô đă ̣c biê ̣t để cải tiế n cấ u hàng nhâ ̣p khẩ u 3.2.3.4 Các NHTM tham gia toán tín dụng chứng từ phải ban hành bổ sung, hoàn chinh quy trình cụ thể, chặt chẽ, rõ ràng ̉ Hoa ̣t đô ̣ng toán quố c tế là hoa ̣t đô ̣ng giữa các NHTM các nước, với viê ̣c tự nguyê ̣n chấ p hành theo các quy ước, quy tắ c quố c tế và pháp luâ ̣t của mỗi nước Do vâ ̣y, NHNN không thể ban hành quy đinh về toán quố c tế ̣ 13 Phạm Phơng Hoa 13 Lớp : NH46C 14 nh quy đinh về cho vay của tổ chức đố i với khách hàng, quy đinh về ̣ch toán ̣ ̣ kế toán…Chính vì vâ ̣y các NHTM phải ban hành quy đinh quy trình toán ̣ quố c tế ̣ thố ng của mình mô ̣t cách chă ̣t che, nhấ t quán, tuân thủ quy tắ c ̃ thông lê ̣ quố c tế , không trái với pháp luâ ̣t Viê ̣t nam,phù hơ ̣p với mô hình tổ chức, bô ̣ máy của ngân hàng đó Viê ̣c quy đinh các quy tắ c càng cu ̣ thể rõ ràng ̣ càng giúp các cán bô ̣ toán tránh sai sót bấ y nhiêu Các ngân hàng thương ma ̣i nước cầ n thường xuyên trao đổ i kinh nghiê ̣m và phố i hơ ̣p giúp đỡ viê ̣c thực hiê ̣n các nghiê ̣p vu ̣ toán quố c tế , đă ̣c biê ̣t là hình thức toán chủ yế u là tín du ̣ng chứng từ Thanh toán quố c tế là mô ̣t dich vu ̣ thu lơ ̣i lớn song la ̣i có khả gă ̣p phải rủi ro ̣ cũng lớn, chính vì vâ ̣y mô ̣t NHTM sai sót thì cả ̣ thố ng NHTM sẽ bi ̣ ảnh hưởng uy tín, vâ ̣y các NHTM cầ n dựa vào nhau, giúp đỡ cùng phat triờ n 14 Phạm Phơng Hoa 14 Lớp : NH46C 15 KẾT LUẬN Sở giao dịch NHTM Đầu từ & Phát triển trải qua 17 năm tồn tại, phát triển với nhiều sóng gió đạt thành công định Tuy nhiên, nhìn vào thành cơng Sở giao dịch khó giữ vững nâng cao vị Có thể thấy hoạt động Sở giao dịch chủ yếu tập trung phát triển dịch vụ ngân hàng truyền thống (huy động vốn cho vay) để thu hút bước đầu tạo niềm tin cho khách hàng Tuy nhiên, yêu cầu khách hàng ngày đa dạng, tập trung vào dịch vụ truyền thống đó, khơng theo kịp nhu cầu khách hàng sớm muộn khách hàng, dù trung thành nhất, bỏ rơi để tìm đến ngân hàng khác Chính vậy, hồn thiện dịch vụ không ngừng mở rộng danh mục dịch vụ mục tiêu sống cịn SGD Sở giao dịch I, Ngân hàng Đầu tư & phát triển Việt Nam thành viên hệ thống ngân hàng, đóng vai trị kết nối doanh thương xuất nhập nước với công ty, doanh nghiệp nước ngồi Nghiệp vụ tốn xuất nhập sở giao dịch nghiệp vụ chủ chốt quan trọng lĩnh vực kinh doanh dịch vụ quốc tế Thanh toán L/C phương thức toán chứng từ quan trọng, việc toán L/C hầu hết diễn với khách hàng lâu năm, quy trình cịn phức tạp, tính thuận lợi chưa cao, khách hàng có khả gặp phải rủi ro đáng tiếc 15 ... ngân hàng quận 3.2 Giải pháp nhằ m ̣n chế rủi ro toán tín du ̣ng chưng tư? ? ta ̣i ́ SGD NH ĐT&PT VN 3.2 .1 Giải pháp nghiÖp vụ: Sau nghiên cứu thực trạng rủi ro to¸n tín du ̣ng chứng tư? ?. .. Viê ̣t nam phát triể n Do rấ t khó để ngân hàng nước ta theo kip ngân hàng thờ gii nờn 10 Phạm Phơng Hoa 10 Lớp : NH46C 11 sở ̣ tầ ng, công nghê ̣ ngân hàng phải mang tính hiê ̣n... ước và thực tiễn ngân hàng hoa ̣t đô ̣ng TTQT, mang tính chấ t pháp lý tùy ý Vì võ y nờ u co mõu thuõn 11 Phạm Phơng Hoa 11 Líp : NH46C 12 giữa các quy tắ c quố c tế và luâ ̣t pháp