ĐẶC ĐIỂM CHUNG CỦA DOANH NGHIỆP 1. Quá trình hình thành và phát triển của doanh nghiệp Công ty Cổ phần Khai thác Khoáng sản và Thương mại Kim Khải là Công ty được thành lập theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103013761 do Sở kế hoạch và Đầu tư Hà Nội cấp ngày 08/9/2006 Tên doanh nghiệp : Công ty Cổ phần khai thác KS và TM Kim Khải Người đại diện : Nguyễn Hồng Thanh Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc Tên tiếng Anh : Kim Khai Exploit menerals and trading Join Stock Company Hình thức hoạt động : Công ty cổ phần Mã số thuế : 3000353850 Số tài khoản : 0102030123000 tại NH VietCombank Hà Nội Ngày thành lập : 12/09/2006 Địa chỉ trụ sở chính : 614 Lạc Long Quân - Tây Hồ - Hà Nội Email : KstmKimKhai@gmail.com Website : www.KimKhai.com Công ty có số vốn điều lệ ban đầu là 25.000.000đồng, Công ty đã tiến hành tăng vốn lên 42.000.000.000đ bằng hình thức chuyển nhượng cổ phần và góp vốn giữa các cổ đông sáng lập. * Ưu điểm : Công tác bộ máy tổ chức , lãnh đạo, sản xuất hiệu quả nhịp nhàng phù hợp với quy mô sản xuất ngày càng mở rộng của mình Với việc sắp xếp các cán bộ, công nhân viên ở các phòng đúng trình độ chuyên môn, nghiệp vụ,có kinh nghiệm và tinh thần trách nhiệm cao.Có khả năng nắm bắt, xử lý thông tinh nhanh chóng giúp cho quá trình sản xuất diễn ra liên tục và ổn định. Đội ngũ cán bộ công nhân viên nhiệt tình, năng nổ, sáng tạo trong công việc. Công tác đào tạo bồi dưỡng cán bộ công nhân viên cũng được Công ty chú trọng nhằm nâng cao năng lực và tay nghề tiến tới mục tiêu xây dựng và phát triển thương hiệu bền vững . * Nhược điểm : Trong quá trình giao nhận chứng từ nhập khẩu và vật liệu không nhập phiếu giao nhận chứng từ nên rất có thể dẫn đến tình trạng thất thoát tài liệu, không phản ánh chính xác trị giá vật liệu nhập xuất trong tháng . Các loại vật liệu mua ngoài của Công ty được giao nhận trực tiếp và làm thủ tục nhập kho vật liệu mua về . Ban kiểm nghiệm đã tiến hành kiểm tra số lượng, chất lượng quy cách vật liệu nhưng việc lập biên bản kiểm nghiệm vật tư chưa được thực hiện nghiêm túc. * Quy mô hoạt động của Công ty Vốn cố định : 34.500.000.000đ Vốn lưu động : 43.660.000.000đ Vốn cổ phần : 21.840.000.000đ Qua nhiều năm hoạt động quy mô, mạng lưới mở rộng, vốn của Công ty ngày càng tăng . Tình hình của Công ty được kiểm toán trong 2 năm gần đây Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 So sánh 2008 / 2009 Số tiền Tỷ lệ Nguồn vốn kinh doanh 32.169.042.000 35.831.455.000 3.702.413.000 11,5% Tổng doanh thu 27.364.221.367 32.015.157.000 4.650.935.640 16,99% Tổng chi phí 25.985.537.461 30.556.254.178 4.570.716.710 17,59% Lợi nhuận 1.378.683.900 1.458.902.830 80.218.930 5,82% * Nhận xét : Qua chỉ tiêu trên ta thấy lợi nhuận của Doanh nghiệp năm 2009 tăng so với năm 2008 là 80.218.930 đồng ứng với tốc độ tăng 5,82% 2. Những đặc điểm về hoạt động sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp Các ngành nghề kinh doanh : - Thăm dò, khai thác, chế biến, buôn bán và xuất nhập khẩu các loại khoáng sản phục vụ nhu cầu trong và ngoài nước . - Sản xuất, buôn bán và xuất nhập khẩu máy móc thiết bị phục vụ cho ngành khai thác và chế biến khoáng sản, công nghiệp, nông nghiệp, giao thông thủy lợi. - Khai thác, chế biến hàng lâm sản và thực phẩm phục vụ nhu cầu tiêu dùng trong và ngoài nước . - Sản xuất, buôn bán, gia công, lắp ráp và xuất nhập khẩu các mặt hàng điện tử. 3. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Doanh nghiệp Mô hình tổ chức cơ cấu bộ máy quản lý của doanh nghiệp Chức năng , nhiệm vụ cơ bản của từng bộ phận + Tổng giám đốc : Giữ vai trò lãnh đạo chính đồng thời là đại diện pháp nhân của Công ty chịu trách nhiệm trước mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. TỔNG GIÁM ĐỐC KẾ TOÁN TRƯỞNGCÁC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÒNG KT- TC PHÒNG VẬT TƯ PHÒNG KẾ HOẠCH PHÒNG KỶ THUẬT PHÒNG TC - HC + Công ty có 2 phó tổng giám đốc : - Một phó Tổng giám đốc chịu trách nhiệm về kỷ thuật - Một phó Tổng giám đốc chịu trách nhiệm về kế hoạch + Phòng kế hoạch : Có nhiệm vụ tham mưu cho giám đốc khai thác thị trường, xây dựng định mức kinh tế kỷ thuật nội bộ, kiểm tra dự án đầu vào . + Phòng kỷ thuật , vật tư : Có nhiệm vụ tham mưu giúp Ban giám đốc các công tác có liên quan đến vật tư, kỷ thuật, định mức tiêu hao vật tư, định mức kỷ thuật để làm cơ sở cho hạch toán kế toán tính toán cả chỉ tiêu có liên quan . + Phòng kế toán - tài chính : Làm nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc trong công tác quản lý tài chính, công tác hạch toán kinh tế trong Công ty và nội bộ Doanh nghiệp , lập kế hoạch về nhu cầu vốn và sử dụng nguồn vốn . 4. Tổ chức công tác kế toán của Doanh nghiệp - Kế toán trưởng : giúp Giám đốc chỉ đạo thực hiện toàn bộ công tác kế toán thống kê thông tin kinh tế, kiểm tra, kiểm soát việc xác lập và thực hiện các kế hoạch sản xuất kỷ thuật tài chính, điều hành công việc chung trong phòng kế toán, hướng dẫn và kiểm tra công tác kế toán của nhân viên . Tình KẾ TOÁN TRƯỞNG PHÒNG KẾ TOÁN KIÊM KẾ TOÁN TỔNG HỢP Thủ quỹ Kế toán thuế Kế toán vật tư tài sản công nợ Kế toán vốn bằng tiền và đối chiếu công nợ Kế toán thanh toán lương BHXH hình biến động của vật tư, các khoản thu nhập và hoàn thành nghĩa vụ của Công ty. - Phòng kế toán kiêm kế toán tổng hợp : Tập hợp, phản ánh chi phí sản xuất kinh doanh và tính giá thành của từng công trình và toàn bộ Công ty. - Kế toán vốn bằng tiền, đối chiếu công nợ: Có nhiệm vụ phản ánh số hiện có tình hình tăng giảm quỹ tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng, vốn bằng tiền khác, các khoản vay nợ hạch toán tình hình thanh toán với khách hàng đối chiếu xác nhận với cấp trên. - Kế toán thanh toán tiền lương và Bảo hiểm xã hội có nhiệm vụ tính toán, theo dõi tình hình thanh toán với cán bộ công nhân viên . - Kế toán vật tư tài sản , công cụ, dụng cụ : Có nhiệm vụ phản ánh toàn bộ số liệu hiện có và tình hình tăng giảm, khấu hao sữa chữa thanh lý, nhượng bán. Phản ánh số lượng, chất lượng, giá trị vật tư hàng hóa, công cụ lao động và chi phí vật liệu công cụ lao động, chi phí giá thành hiện ứ đọng. - Kế toán thuế : Theo dõi các khoản thuế phát sinh trong Công ty - Thủ quỹ : Có nhiệm vụ quản lý các loại tiền hiện tại có ở Công ty, theo dõi thu chi, thực hiện cấp phát, thu chi quỹ, ghi sổ lên báo cáo . * Hình thức tổ chức công tác kế toán : Công ty cổ phần khai thác Khoáng sản và Thương mại Kim Khải áp dụng hình thức kế toán chứng từ ghi sổ + Hàng ngày căn cứ vào các chứng từ kế toán hoặc bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại đã được kiểm tra, kế toán lập chứng từ ghi sổ . Căn cứ vào các chứng từ ghi sổ để ghi vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ, sau đó ghi vào sổ cái . Các chứng từ kế toán sau khi làm căn cứ lập chứng từ ghi sổ được dùng để ghi vào sổ, thẻ, kế toán chi tiết có liên quan. + Cuối tháng phải khóa sổ, tính ra tổng số tiền của các nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh trong tháng trên sổ đăng ký chứng từ ghi sổ, tính ra tổng số phát sinh có, tổng số phát sinh nợ và số dư của từng tài khoản trên sổ cái . Căn cứ vào sổ cái lập bảng cân đối phát sinh . Quan hệ đối chiếu, kiểm tra đảm bảo tổng số phát sinh nợ và tổng số phát sinh có của tất cả các tài khoản trên bảng cân đối phát sinh phải bằng nhau và bằng tổng số tiền phát sinh trên sổ đăng ký chứng từ ghi sổ . Tổng số dư nợ và tổng số dư có của các tài khoản trên bảng cân đối phát sinh phải bằng nhau và số dư của từng tài khoản ứng trên bảng tổng hợp chi tiết CHỨNG TỪ KẾ TOÁN Ghi hằng ngày : Ghi cuối kỳ : Quan hệ đói chiếu * Đơn vị sử dụng : Đồng Việt Nam (VNĐ) Chế độ kế toán áp dụng : Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo quyết định 48/2008 * Phương pháp tính thuế GTGT : Phương pháp khấu trừ Nguyên tắc tính thuế : - Hàng xuất khẩu : 0% - Hàng nội địa : 10% Thuế sản xuất thu nhập doanh nghiệp theo quy định của Nhà nước tính trên thu nhập chịu thuế . Sổ thẻ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chứng từ các loại Sổ quỹ Sổ đăng ký CTGS Chứng từ ghi sổ Bảng tổng hợp chi tiết Sổ cái Bảng cân đối tài khoản Báo cáo tài chính kế toán Các loại thuế khác theo quy định hiện hành cuả Nhà nước . * Phương pháp tính giá NVL, CCDC, sản phẩm, hàng hóa xuất kho doanh nghiệp áp dụng phương pháp nhập trước - xuất trước cho sổ hàng hóa, sản phẩm xuất kho . Theo phương pháp này dựa trên nguyên tắc hàng hóa nào nhập trước thì được xuất kho trước do đó hàng hóa tồn kho cuối kỳ được tính toán theo đơn giá của những lần mua cuối cùng, trị giá của hàng hóa xuất kho được tính theo đơn giá của những lần mua đầu tiên . * Phương pháp tính khấu hao TSCĐ : Theo nguyên giá và trị giá còn lại + Phương pháp tính khấu hao : Mức trích khấu hao tháng TSCĐ = Nguyên giá TSCĐ x Tỷ lệ khấu hao BQ 12 * Phương pháp tính giá thành sản phẩm theo phương pháp hệ số Công thức : Giá thành đơn vị sản phẩm = Tổng giá thành của tất cả các loại sản phẩm Tổng số sản phẩm quy đổi Giá thành đơn vị sản phẩm từng loại = Giá thành đơn vị Sản phẩm gốc x hệ số quy đổi sản phẩm từng loại . ĐẶC ĐIỂM CHUNG CỦA DOANH NGHIỆP 1. Quá trình hình thành và phát triển của doanh nghiệp Công ty Cổ phần Khai thác Khoáng. nhuận của Doanh nghiệp năm 2009 tăng so với năm 2008 là 80.218.930 đồng ứng với tốc độ tăng 5,82% 2. Những đặc điểm về hoạt động sản xuất kinh doanh của Doanh