MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ KẾ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÀO CAI Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn �ng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện tân hiệp kiên giang' title='ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện tân hiệp kiên giang'>CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÀO CAI Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn get='_blank' alt='nâng cao hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh đông sài gòn' title='nâng cao hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh đông sài gòn'>TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÀO CAI Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn �� tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh hà tây' title='thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh hà tây'>TOÁN CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÀO CAI Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Lào Cai là một ngân hàng thương mại, hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ Tín dụng trong cơ chế thị trường, mọi hoạt động của ngân hàng luôn gắn chặt với sự vận động & phát triển nền kinh tế. Do đó khả năng mở rộng và kinh doanh , thu hút vốn đầu vào , đẩy mạnh cho vay của Ngân hàng là một yếu tố hết sức quan trọng góp phần phục vụ sản xuất - kinh doanh của các doanh nghiệp ,ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng .Chính vì vậy mà ngành Ngân hàng nói chung và Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Tỉnh Lào Cai nói riêng phải không ngừng hoàn thiện dần các thể lệ ,chế độ trong lĩnh vực hoạt động của mình để đạt được mục tiêu “ ổn định - an toàn hiệu quả -phát triển vững chắc ”,trong đó có nghiệp vụ Tín dụng và kế toán cho vay . Tuy nhiên qua thời gian thực tập ,nghiên cứu ,tìm hiểu về nghiệp vụ kế toán cho vay tại Chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Lào Cai mặc dù trình độ có hạn nhưng tôi đã rút ra một số tồn tại ở chương II .Trong chương này tôi mạnh dạn xin nêu một số kiến nghị để giải quyết những tồn tại đó : 1.Hoàn thiện hồ sơ cho vay : Vấn đề về thủ tục hồ sơ cho vay hiện nay được thực hiện trong hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Tỉnh Lào Cai còn rườm rà nên rut gọn hồ sơ cho vay theo hướng : - Đơn giản bớt và tiêu chuẩn hoá các giấy tờ hồ sơ cho vay vừa phải đảm bảo ,chặt chẽ, vừa thuận tiện . - Về cho vay cầm cố: Chỉ cần cam kết thoả thuận giữa hai bên cho vay và đi vay ,cùng nhau đánh giá ,giá trị của tài sản cầm cố là bao nhiêu và giải quyết cho vay. Sau đó Ngân hàng tự hoàn chỉnh thủ tục cho khách hàng như mở tài khoản cho khách hàng ,chứ không nên yêu cầu khách hàng phải xuất trình, làm quá nhiều giấy tờ mới và làm thủ tục xin vay như là bảng kê .Đây cũng là hình thức gây mất nhiều thời gian cho khách hàng . 2.Vấn đề theo dõi kỳ hạn nợ : 2.1.Đôn đốc trả nợ lãi : - Cán bộ kế toán hàng tháng lập phiếu thông báo để cán bộ Tín dụng theo dõi đôn đốc , nhắc nhở doanh nghiệp trả nợ theo đúng thời hạn cam kết với Ngân hàng , Ngân hàng gửi giấy báo nợ cho khách hàng để trực tiếp theo dõi . - Cán bộ Tín dụng phối hợp với cán bộ kế toán để thu nợ , thu lãi khi đến hạn . * Trường hợp đến kỳ hạn trả nợ do nguyên nhân khách quan Doanh nghiệp chưa cân đối được nguồn trả nợ cho Ngân hàng . - Cán bộ Tín dụng nhận đơn xin gia hạn nợ của khách hàng . - Cán bộ Tín dụng kiểm tra điều kiện gia hạn nợ của khách hàng . - Cán bộ Tín dụng lập tờ trình Giám đốc xin ra hạn nợ nếu do nguyên nhân khách quan .Tờ trình ghi rõ : + Nguyên nhân gia hạn nợ . + Số tiền xin gia hạn nợ . + Thời gian gia hạn nợ. + Ngày ký trình duyệt . + Số khế ước . + Số hợp đồng . - Sau khi quyết định gia hạn nợ , cán bộ Tín dụng thực hiện quyết định của Giám đốc và chuyển phòng Kế toán để hành tự , thông báo cho khách hàng biết (sao gửi một bản cho khách hàng ) và lưu hồ sư Tín dụng. - Trường hợp Doanh nghiệp không có đơn xin gia hạn nợ, không có lý do khách quan chính đáng thì chuyển sang nợ quá hạn . 2.2. Phương thức trả nợ ,trả lãi : - Khi đến hạn trả nợ ,trả lãi thì chỉ cần trích thu nợ lãi đến hạn từ tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp ( khách hàng ) chứ không cần khách hàng phải đến trả nợ trực tiếp tại Ngân hàng nơi cho vay . - Ngân hàng có thể yêu cầu người bảo lãnh trả thay(nếu có bảo lãnh ) - Ngân hàng có thể thu nợ ,thu lãi của khách hàng ở Ngân hàng ban nếu khách hàng đó có tài khoản tiền gửi tai Ngân hàng bạn mà Ngân nhờ thu . 2.3. Đánh giá kết quả cho vay qua số liệu của cán bộ kế toán : Cán bộ kế toán phối hợp với cán bộ Tín dụng để phân tích kết quả cho vay, đánh giá hiệu quả sử dụng vốn Tín dụng ,rút ra bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng. Từ đó phân loại Doanh nghiệp,loại khách hàng để định hướng để tăng cường mở rông, duy trì hay thu hẹp, thậm chí là ngừng quan hệTín dụng đối với những khách hàng nào có hiệu quả sử dụng vốnTín dụng kém. 3. Những biện pháp huy động vốn và mở rộng địa bàn hoạt động kinh doanh : Nền kinh tế ngày càng phát triển, thu nhập của người dân cũng ngày càng được nâng cao . Vì thế nguồn vốn trong dân cư có tiềm năng khá lớn . Ngân hàng muốn khai thác tốt tiềm năng này thì nhất thiết phải có những giải pháp nhằm khuyến khích người dân gửi tiền vào Ngân hàng . Ngân hàng nên nhanh chóng triển khai thực hiện kế hoạch ,mở thêm phòng giao dịch tạo nên mạng lưới hoạt động rộng lớn, thu hút nguồn tiền gửi tiết kiệm trong dân cư,góp phần đẩy mạnh nguồ vốn huy động . Sau đó Ngân hàng cũng nên áp dụng hình thức tiền gửi một nơi mà cũng có thể rút ở nhiều nơi .Biện pháp này tạo được nhiều thuận lợi cho khách hàng trong việc rút tiền , góp phần khắc phục được tình trạng khách hàng tập trung quá đông ở một quầy giao dịch , tránh tình trạng phải chờ đợi lâu , tăng thêm sức hấp dẫn cho hình thức gửi tiền tiết kiệm . Ngân hàng cần có những cách thức để vừa bảo vệ lợi ích của người gửi tiền vừa tạo cho họ sự tiện dụng khi mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm tai Ngân hàng.Theo tôi ngoài hình thức huy động tiền gửi bằngVNĐ,hoặc USD,tiền gửi có bảo đảm bằng USD mà Ngân hàng đang áp dung hiện nay, Ngân hàng nên có thêm hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm đảm bảo bằng Vàng hoặc huy động tiền gửi bằng các ngoại tệ khác như đồng Nhân dân tệ với một mức lãi suất hợp lý hơn ( lãi suất tốt nhất chỉ nên thấp hơn lãi suất của loại tiền gửi thông thường từ 0,1% đến 0,2% / tháng ). Sở dĩ Ngân hàng có thể huy động tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Nhân dân tệ bởi Lào Cai là một tỉnh Miền núi phía Bắc thuộc biên giới của Tổ quốc Việt Nam cho nên việc trao đổi buôn bán tiền tệ giữa các nước giáp biên là rất thuận lợi chủ yếu là trao đổi bằng đồng Nhân dân tệ. Khi NH mở thêm hình thức huy động này sẽ phần nào giúp cho khách hàng khỏi mất thời gian để đổi từ đồng nước này sang đông tiền nước khác và như thế việc huy đông vốn tiền gửi tiết kiêm sẽ ngày càng nhiều hơn. Như thế NHsẽ tạo được sự an tâm cho người gửi tiền về giá trị những đồng tiền mà họ tích góp được, đồng thời họ vẫn được đảm bảo với mức lãi suất tương đối không bị thấp quá so với loại tiền gửi thông thường. Ngoài ra, để khắc phục được tâm lý của nhiều người dân cho rằng tiền gửi tiết kiệm có tính lỏng thấp, không tiện sử dụng, nên chăng NH có thể thay thế thẻ hoăc sổ tiết kiệm bằng một loại chứng chỉ tiền gửi có khả năng chuyển nhượng .Việc này sẽ tạo ra sự tiện dụng cho người dân , hoặc khi họcó nhu cầu chi tiêu đột xuất mà đến Ngân hàng rút tiền thì Ngân hàng sẵn sàng giải quyết cho khách hàng rút mà vẫn được hưởng lãi suất không kỳ hạn . Đó cũng là một hình thức khuyến khích khách hàng gửi tiền tiến kiệm . Hơn nữa ,việc này còn đảm bảo nguồn vốn tiền gửi ổn định cho Ngân hàng . Tóm lại ,Nếu như những giải pháp như trên được đưa vào áp dụng tại Ngân hàng , tôi tin rằng sẽ có tác dụng tích cức đối với khách hàng gửi tiền tiết kiệm ,vì nó đã tạo được sự tiện ích thực sự cho khách hàng . Khi đó họ sẽ không còn băn khoăn ,lo ngại mà sẽ yên tâm gửi tiền dài hạn vào Ngân hàng , gúp cho Ngân hàng khắc phục được tình trạng được thiếu vốn đầu tư trung và dài hạn như hiện nay . Ngân hàng nên quan tâm tích cực đến việc tuyên truyền , quảng cáo nhằm khuếch trương thanh thế của mình , nêu rõ cho dân chúng thấy được sự tiện lợi khi mở và sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân tại Ngân hàng . Việc tuyên truyền , quảng cáo có thể thực hiện qua các phương tiện thônh tin đại chúng hoặc qua đường bưu điện mang thông tin đại chúng hoặc qua đường bưu điện mang thông tin tới tận tay người tiêu dùng ( Tới từng hộ gia đình , từng cá nhân ). Ngoài ra,Ngân hàng nên mở rộng quan hệ với khách hàng, tích cực tìm kiếm những công ty lớn có mức thu nhập khá để thuyết phục họ áp dụng hình thức trả lương nhân viên thông qua tài khoản cá nhân tại Ngân hàng mình . Ngân hàng cũng cần đa dạng hoá hơn nữa các hình thức dịch vụ cho khách hàng,nhất là đối với hình thức thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng .Làm như vậy Ngân hàng sẽ thu hút được những khoản phí qua nghiệp vụ thanh toán cho khách hàng. Điều này góp phần tăng thu nhập cho Ngân hàng . Kết hợp các biện pháp về kinh tế và tâm lý trong cơ chế thị trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay, để có được ưu thế vững vàng , Ngân hàng không những chỉ cần quan tâm đến vấn đề làm sao để đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng về mặt lợi ích , kinh tế mà còn phải chú ý cả về mặt tinh thần . Vì vậy , ngoài những biện pháp tích cực tác động vào mặt kinh tế , cần phải có thêm nhiều biện pháp khích lệ về mặt tinh thần đối với khách hàng . Ví dụ : Vào dịp cuối năm Ngân hàng nên tổ chức quay sổ số và gửi thư chúc Tết đến mọi khách hàng , trực tiếp thăm hỏi tặng quà cho khách hàng truyền thống . Những việc làm này tuy nhỏ nhưng lại có tác dụng rất tích cực . Nó tạo ra được sự gần gũi , thân thiện giữa Ngân hàng với khách hàng , giữ cho mối quan hệ này ngày càng được mở rộng và bền vững . Đó là vấn đề chung mà tất cả các cán bộ trong Ngân hàng cần phải làm riêng đối với cán bộ kế toán cho vay thì đòi hỏi phải biết kết hợp với cán bộ các nghiệp vụ khác trong Ngân hàng để tìm ra nhiều biện pháp huy động vốn hơn và mở rộng địa bàn hoạt động kinh doanh hơn. 4. Hạch toán , theo dõi các khoản lãi chưa thu : Các khoản “ lãi chưa thu ” được hạch toán ở tài khoản ngoại bảng để theo dõi .Đối với Ngân hàng đây là một khoản thu nhập tiềm tàng lớn của Ngân hàng . Nếu thu được khoản này đầy đủ sẽ góp phần tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng ,cải thiện đời sống của cán bộ công nhân viên .Do vậy để góp phần thúc đẩy khách hàng thực hiện nhanh và thúc đẩy tốt hơn nữa trong quá trình trả nợ ,trả lãi cho Ngân hàng ;Tôi xin đưa ra kiến nghị là : áp dụng kỷ luật phạt thật nặng đối với những khoản lãi tiền vay mà khách hàng không trả cho Ngân hàng đúng thời hạn qui định như sau : Khoản lãi chưa thu sau một thời gian nhất định mà khách hàng vẫn chưa trả được thì sẽ coi như một khoản nợ mới phát sinh , mà đây lại là một khoản khách hàng đã có cam kết trong hợp đồng Tín dụng là sẽ trả nợ khi đến hạn nhưng chưa trả được .Do vậy ,Ngân hàng cần áp dụng một tỷ lệ phạt nhất định thích hợp với khoản nợ này . Đây là biện pháp nhằm đôn đốc khách hàng phải thực hiện đầy đủ , nghiêm túc các cam kết đã ghi trong hợp đồng Tín dụng mà khách hàng và Ngân hàng đã ký kết , thoả thuận và từ đó sẽ góp phần giảm bớt những rủi ro cho Ngân hàng . 5. Đa dạng hoá các hình thức đảm bảo Tín dụng : Để mở rộng hơn thị trường Tín dụng , Ngân hàng nên áp dụng các hình thức đảm bảo nợ một cách uyển chuyển và mềm dẻo hơn theo nhu cầu và khả năng của các doanh nghiệp , các tổ chức kinh tế .Theo tôi chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Lào Cai nên áp dụng một số phương thức sau : - Phương thức trả góp : khi vay vốn Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nơi cho vay và khách hàng xác nhận thoả thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra trả nợ nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay , tài sản hình thành bằng vốn vay chỉ thuộc sở hữu bên vay khi trả đủ nợ gốc và lãi - Phương thức cho vay hợp vốn : Được thực hiện khi Ngân hàng NH&PTNT và các tổ chức Tín dụng khác cùng cho vay với vùng dự án , cùng phương án của khách hàng . Khi chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Lào Cai áp dụng một số phương thức Tín dụng này thì Kế toán cho vay cũng phải kiểm tra , kiểm soát đầy đủ mọi thủ tục xin vay và cũng phải luôn theo dõi thu nợ , thu lãi khi đến hạn trả nợ vay . 6. Nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên Ngân hàng : Để đáp ứng yêu cầu kinh doanh trong cơ chế thị trường và tạo nên một hình ảnh tốt đẹp của Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh thì việc nâng cao trình độ cho đội ngũ nhân viên Ngân hàng giúp cho các mặt hoạt động của Ngân hàng một cách trôi chẩy , có hiệu quả và nó còn tạo được một hình ảnh tốt đẹp trong lòng khách hàng . Nhờ đó Ngân hàng có thể yên tâm giao dịch, thanh toán với khách hàng hơn .Từ đó góp phần thúc đẩy mọi hoạt động của Ngân hàng ngày càng phát triển . Để tạo lòng tin với khách hàng , Ngân hàng còn có nhiều việc phải làm trong đó việc bồi dưỡng nâng cao trình độ cán bộ Ngân hàng nói chung và cán bộ nghiệp vụ Kế toán cho vay nói riêng . Những cán bộ Kế toán phải được đào tạo một cách cơ bản , từ trình độ Cao đẳng đến trình độ đại học và trên đại học càng tốt . Hiện nay tại chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Lào Cai hầu hết cán bộ phòng Kế toán về trình độ đại học là 60% và phòng cũng đã có phấn đấu đến năm 2005 là 100% đạt trình độ đại học . Toàn bộ cán bộ phòng Kế toán đều đã được bồi dưỡng , huấn luyện về nghiệp vụ sử dụng máy vi tính để thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng . Tuy nhiên Ngân hàng cũng phải thường xuyên mở các lớp tập huấn để nâng cao hơn nữa trình độ nghiệp vụ của từng cán bộ trong Ngân hàng . Đặc biệt là cán bộ nghiệp vụ Kế toán cho vay . 7. Việc áp dụng tin học trong nghiệp vụ Kế toán cho vay : Hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng đó là vấn đề cần giải quyết với tất cả các Ngân hàng Thương mại . Thông qua việc hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng sẽ làm giảm bớt những công việc thủ công mà hiện nay Ngân hàng còn đang thực hiện , nhất là trong lĩnh vực Kế toán . Hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng không những góp phần giảm nhẹ công việc cho từng cán bộ công nhân viên Ngân hàng mà còn đảm bảo cho các nghiệp vụ được thực hiện một cách nhanh chóng , chính xác , kịp thời và nâng cao hiệu quả công việc . Cung cấp các thông tin cho các nhà quản lý nhanh chóng và chính xác hơn . Nhờ áp dụng các công nghệ thông tin mà các công việc được thực hiện một cách nhanh chóng chính xác như tổng hợp báo cáo Kế toán tháng , quí, năm nhất là trong năm 2000 chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Lào Cai đã áp dụng chương trình giao dịch trực tiếp trên mạng để phục vụ các nghiêp vụ Kế toán cho vay như : Thu nợ, thu lãi, sao kê nợ đến hạn , nợ quá hạn, do vậy đã phần nào giúp cho cán bộ Kế toán cho vay đỡ vất vả hơn trong quá trình làm việc . Mặc dù vậy , việc áp dụng tin học trong các nghiệp vụ Kế toán , nhất là trong nghiệp vụ Kế toán cho vay vẫn còn một số vấn đề cần quan tâm hơn, Đó là : Việc tính lãi cho các món vay được giảm lãi theo qui định của chính phủ còn hạn chế . Nhất là việc theo dõi tình hình trả lãi những món vay trên . Từ những tồn tại trên tôi mạnh dạn xin đề xuất kiến nghị về việc áp dụng tin học trong nghiệp vụ Kế toán cho vay tại Chi nhánh như sau : - Đưa chương trình sao kê khế ước vào áp dụng để hàng tháng Kế toán viên có thể sao kê khế ước để theo dõi và cung cấp thông tin cho cán bộ Tín dụng được nhanh chóng và chính xác . Hiện nay chương trình sao kê khế ước đã có nhưng chưa hoàn chỉnh khi sao kê ra không phản ánh hết được tình hình trả nợ gốc và lãi các món vay của khách hàng . Hàng tháng cán bộ cho vay vào một ngày nhất định sẽ in sao kê khế ước ( những món vay sắp đến hạn ) ra làm 2 bản để theo dõi ; một bản giử cho cán bộ Tín dụng để theo dõi , một bản giử cho cán bộ Kế toán cho vay để theo dõi tiếp . Thực hiện được công việc này sẽ đem lại những thuận lợi cho Ngân hàng là : + Cán bộ Tín dụng được cung cấp thông tin một cách kịp thời các móm vay sắp đến hạn , từ đó thông báo cho khách hàng , đôn đốc khách hàng để họ có đủ thời gian cần thiết để chuẩn bị trả nợ gốc và lãi cho Ngân hàng . + Thông qua nghiệp vụ này kế toán viên có thể theo dõi tình hình nợ đến hạn qua danh sách này một cách chính xác và không bị bỏ sót thay cho việc tìm sao kê tất cả các kế ước . + Việc áp dụng chương trình này vào nghiệp vụ kế toán cho vay còn rất thuận tiện cho việc kiểm tra các móm vay vào bất kỳ thời gian nào khi thấy cần thiết hoặc khi lãnh đạo yêu cầu . + Việc thông báo cho khách hàng biết tình hình trả nợ của mình về số tiền xắp phải trả và ngày trả , tạo điều kiện cho khách hàng chuẩn bị và chủ động trong việc sử dụng vốn vay Ngân hàng . - Việc áp dụng những ứng dụng tin học vào các nghiệp vụ Kế toán nói chung và Kế toán cho vay tại chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Lào Cai đã giảm bớt những công việc mà Kế toán cho vay còn phải làm thủ công đã góp phần đưa năng xuất và hiệu suất công việc lên .Việc phối hợp theo dõi nợ của khách hàng giữa cán bộ Kế toán và cán bộ Tín dụng được khoa học và chính xác hơn. Tạo điều kiện cho việc thu nợ , thu lãi kịp thời , đảm bảo vòng quay vốn Tín dụng và nâng cao chất lượng Tín dụng cho Ngân hàng. *** KẾT LUẬN Ngân hàng giữ vai trò quan trọng trong đời sống kinh tế - xã hội . Các hoạt động của Ngân hàng có tác động tích cực đến mọi hoạt động của nền kinh tế . Trong thời gian hoạt động đổi mới Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Tỉnh Lào Cai đã cùng các Ngân hàng Thương mại khác trên địa bàn đã phục vụ kịp thời ,đầy đủ có hiệu quả nhu cầu vốn cho các đơn vị , các tổ chức kinh tế tư nhân, cá thể tại địa phương .Tạo ra môi trường thuận lợi cho các Doanh nghiệp ,các cá nhân sản xuất- kinh doanh .Thực hiện tốt các chỉ tiêu kinh tế - xã hội của địa phương .Đồng thời ổn định đồng tiền ,tăng thu nhập cho Ngân hàng, tăng quy mô hoạt động đi đôi với việc năng cao chất lượng, hiệu quả Tín dụng ,đa dạng hơn các hình thức huy động vốn nhằm khai thác các nguồn vốn đầu vào triệt để với giá rẻ nhất và thu hút được nhiều khách hàng vay , cung ứng được nhiều vốn cho nền kinh tế trên cơ sở đảm bảo an toàn về vốn , tăng thu nhập .Góp phần vào sự nghiệp phát triển kinh tế chung của toàn xã hội Để thực hiện được những vấn đề nêu trên toàn bộ những cán bộ công nhân viên, các bộ phận phòng ban của Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Lào Cai đã nỗ lực phấn đấu tốt mọi nhiệm vụ của mình ,trong đó đặc biệt là công tác Kế toán cho vay góp phần hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng ,khẳng định được sự hoà nhập của hoạt động Ngân hàng trong cơ chế thị trường ,tạo môi trường thuận lợi để thu hút đầu tư nước ngoài ,thanh toán quốc tế và tăng trưởng kinh tế ,đặc biệt là phục vụ phát triển kinh tế địa phương. Trong bản khoá luận này những vấn đề mà tôi đề cập đến cũng xoay quanh vấn đề làm thế nào để năng cao hiệu quả công việc trong Ngân hàng nhằm mục đích để Ngân hàng ngày càng phát triển , thu hút ngày càng nhiều khách hàng và phục vụ tốt nhu cầu vay vốn của khách hàng ,phục vụ phát triển kinh tế địa phương .Những kiến nghị trong bản khoá luận đều xuất phát từ tình hình thực tế và có kết hợp lý luận nên đều mang tính khoa học ,khách quan và có tính khả thi . Tôi hy vọng những kiến nghị đó được công nhận và ứng dụng vào công việc .Qua đó tôi muốn đóng góp một phần nhỏ vào việc nâng cao chất lượng công việc của nghiệp vụ kế toán cho vay tại Chi nhánh Ngân . MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ KẾ TOÁN CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÀO CAI Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển. tin học vào các nghiệp vụ Kế toán nói chung và Kế toán cho vay tại chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Lào Cai đã giảm bớt những công việc mà Kế toán cho vay còn