HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ CÔNG TÁC KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI ABBANK HÀ NỘI 2.1. Khái quát về tình hình phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn Hà Nội và hoạt động kinh doanh của chi nhánh. 2.1.1. Khát quát về tình hình phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn Hà Nội. Là trung tâm kinh tế - chính trị - văn hóa - xã hội của cả nước, Hà Nội có các hoạt động kinh tế xã hội diễn ra hết sức sôi động và phát triển mạnh mẽ. Những năm vừa qua Hà Nội phải đối mặt với nhiều diễn biến không thuận lợi: Giá cả hàng hóa trên thị trường biến động và ở mức cao, nhiều dịch bệnh xuất hiện, . Song, kinh tế xã hội Hà Nội vẫn đạt được kết quả khả quan với hầu hết các chỉ tiêu kinh tế xã hội đều hoàn thành và vượt kế hoạch năm 2007. So với năm trước, dự kiến GDP tăng 12,07%, giá trị sản xuất công nghiệp tăng 21,4%, tổng mức bán hàng hoá và doanh thu dịch vụ tăng 21,9% (trong đó bán lẻ tăng 22,9%), tổng mức bán hàng hoá dịch vụ đạt tốc độ tăng khá là do số lượng đơn vị kinh doanh thương mại dịch vụ tăng nhanh với mạng lưới rộng khắp (hiện nay Hà Nội có khoảng 16 ngàn doanh nghiệp, 100 ngàn cơ sở kinh doanh cá thể thương mại dịch vụ, 50 siêu thị và trung tâm thương mại, hơn 1000 văn phòng đại diện…), kim ngạch xuất khẩu trên địa bàn tăng 22%, vốn đầu tư xã hội tăng 20,7%, thu ngân sách trên địa bàn tăng 19,2%, xây dựng mới 1,56 triệu m 2 nhà ở. Các mặt văn hoá xã hội, trật tự an toàn xã hội vẫn được duy trì ổn định, đời sống nhân dân tiếp tục được chăm lo cải thiện. Với tình hình thực tế của Hà Nội hiện nay đã đem đến cho hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động huy động vốn nói riêng của ngân hàng những thuận lợi và khó khăn, dưới đây là một số thuận lợi và khó khăn chủ yếu. a. Những thuận lợi: Nền kinh tế Hà Nội tiếp tục tăng trưởng theo xu hướng tăng dần qua các năm. Quá trình phát triển theo hướng dịch vụ - công nghiệp - nông nghiệp của thành phố là cơ hội rất lớn cho sự lớn mạnh của chi nhánh. Sau khi chính thức được phép chuyển sang là ngân hàng TMCP đô thị, hoạt động của chi nhánh chủ yếu là phục vụ các doanh nghiệp, các cá nhân có thu nhập cao và ổn định, do đó khu vực kinh tế mà chi nhánh quan tâm và trực tiếp phục vụ là khu vực dịch vụ và công nghiệp, sự phát triển của 2 khu vực trên chính là cơ sở cho sự phát triển của chi nhánh. Với tốc độ phát triển nhanh chóng của thành phố Hà Nội, hoạt động đầu tư cũng được đẩy mạnh, đòi hỏi phải có một lượng vốn đầu tư lớn. Mặc dù trung tâm giao dịch chứng khoán đã đi vào hoạt động được một thời gian, song việc huy động vốn qua kênh này mới chỉ đáp ứng được rất ít nhu cầu vốn đầu tư. Vì vậy, hệ thống NHTM vẫn là kênh huy động vốn chủ yếu cho đầu tư phát triển. Nắm bắt được vấn đề này, chi nhánh đã không ngừng đẩy mạnh công tác huy động vốn, đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển của nền kinh tế. Với sự quán triệt và chỉ đạo của đảng và nhà nước, tình hình chính trị thành phố ngày càng ổn định, xã hội ngày càng văn minh, tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống ngân hàng phát triển bền vững. Sau khi gia nhập vào tổ chức thương mại thế giới (WTO), trên địa bàn Hà Nội xuất hiện nhiều các chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động, điều đó đã tạo điều kiện cho các ngân hàng trong nước có cơ hội học hỏi, hợp tác, nâng cao sức cạnh tranh. Tiềm năng về dịch vụ ngân hàng trên cả nước đặc biệt là trên địa bàn Hà Nội còn rất lớn, bình quân tốc độ tăng trưởng các chỉ tiêu kinh doanh ở mức cao. Đây là cơ sở cho sự phát triển mạnh mẽ của chi nhánh và các ngân hàng khác trong tương lai. Theo đề án thanh toán không dùng tiền mặt được chính phủ phê duyệt gần đây, thì từ đầu năm 2008 trước tiên các đơn vị chi lương từ nguồn ngân sách, tiếp đến là các đơn vị sự nghiệp . phải trả lương qua hệ thống tài khoản ngân hàng. Đây là một cơ hội lớn cho các ngân hàng thương mại trong công tác huy động vốn. b. Những khó khăn. Nhìn chung, người dân Việt Nam chưa có thói quen gửi tiết kiệm trung và dài hạn mà chủ yếu là gửi ngắn hạn, do đó chi nhánh đã gặp khó khăn trong việc thu hút tiền gửi dài hạn. Thêm vào đó, một tỷ lệ lớn người dân vẫn có thói quen dùng tiền mặt, vàng và ngoại tệ trong thanh toán, chi trả điều đó đã làm giảm khả năng thu hút tiền gửi thanh toán và cung cấp phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt cho người dân. Trên địa bàn Hà Nội hiện nay có rất nhiều ngân hàng với nhiều chi nhánh, phòng giao dịch hoạt động rộng khắp và có xu hướng ngày càng tăng. Do đó chi nhánh đã gặp phải sự cạnh tranh gay gắt, nhất là đối với các ngân hàng có quy mô lớn và uy tín trên thị trường. Thực tế ở một số ngành như điện, nước, bưu điện, thuế, xăng dầu,…có số thu bằng tiền mặt lớn nhưng vẫn chưa sẵn sàng chấp nhận các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, chưa thật sự tạo điều kiện cần thiết cho các dịch vụ thanh toán qua tài khoản cá nhân mở tại ngân hàng mà vẫn còn thu tiền mặt là chủ yếu, kết quả là đã làm giảm khả năng thu hút tiền gửi của các ngân hàng. 2.1.2. Khái quát quá trình hoạt động kinh doanh của ABBANK Hà Nội. 2.1.2.1. Sơ lược quá trình hình thành và phát triển. Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình (ABBANK), tên trước là ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn An Bình được thành lập theo giấy phép số 535/GP- UB ngày 13/05/1993 của UBND thành phố Hồ Chí minh và giấy phép hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần số 0031/NH-GP ngày 15/04/1993 do NHNN Việt Nam cấp. Từ khi thành lập đến nay ABBANK đã không ngừng phát triển về mọi mặt nâng số vốn điều lệ từ 1 tỷ đồng khi thành lập lên tới 2300 tỷ đồng tính đến tháng 11/2007 và đã trở thành một trong các ngân hàng cổ phần hàng đầu và một trong mười ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất Việt nam, được các tổ chức lớn trong nước như EVN, VINAMILK, PVFC, ngân hàng MALAISIA đánh giá cao và đã tham gia góp vốn, trở thành đối tác chiến lược của ABBANK góp phần đưa ABBANK lên một tầm cao hơn. ABBANK đã không ngừng phát triển mạnh mẽ về nguồn lực, mở rộng mạng lưới hoạt động, gia tăng thêm nhiều sản phẩm, dịch vụ và phát triển nguồn khách hàng. Hiện nay ABBANK có mạng lưới với 5 chi nhánh đặt tại các tỉnh, thành phố: Bình Dương, Cần Thơ, Vũng Tàu, Đà Nẵng, Hà Nội và 65 điểm giao dịch tại 15 tỉnh, thành trên cả nước. Ban điều hành Giám đốc chi nhánh P . K H c á n h â n P . K ế t o á n k h o q u ỹ P . K H d o a n h n g h i ệ p P.Giao dịch P. Hành chính P.Quản lý rủi ro ABBANK Hà Nội tiền thân là điểm giao dịch thành lập và đi vào hoạt động từ năm 1995 tại 63 Láng Hạ - Đống Đa - Hà Nội và chính thức trở thành chi nhánh vào năm 2006, nay chuyển về 101 Láng Hạ - Đống Đa – Hà Nội. Đến nay, ABBANK Hà Nội đã có sự thay đổi mạnh mẽ. Với đội ngũ ban điều hành, lãnh đạo được đào tạo ở nước ngoài và có nhiều năm kinh nghiệm trong ngành tài chính - ngân hàng, đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, nhiệt huyết, ABBANK Hà Nội đã khẳng định được vị trí và uy tín trên thị trường Hà Nội với hình ảnh của một ngân hàng hiện đại, có nhiều sản phẩm, dịch vụ phong phú trên nền tảng công nghệ cao, với chất lượng phục vụ tốt và chuyên nghiệp. Khách hàng mục tiêu của chi nhánh: Về doanh nghiệp bao gồm các doanh nghiệp trực thuộc ngành điện, viễn thông điện lực, doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt động trong lĩnh vực xuất - nhập khẩu. Về cá nhân bao gồm cán bộ công nhân viên ngành điện, hộ tiêu dùng điện và các khách hàng cá nhân khác có nhu cầu sử dụng các sản phẩm thẻ thanh toán và tín dụng, trả lương qua tài khoản, vay mua ô tô, nhà trả góp, vay tiêu dùng. Với các sản phẩm dịch vụ đầu tư tài chính, chi nhánh tập trung vào việc tư vấn cho các công ty có nhu cầu về huy động vốn và sử dụng vốn qua các kênh vay vốn ngân hàng, phát hành cổ phiếu, trái phiếu 2.1.2.2. Sơ đồ tổ chức và mạng lưới hoạt động. Là một chi nhánh, mô hình tổ chức của ABBANK Hà Nội khá gọn nhẹ với sáu phòng ban chủ đạo như minh họa dưới đây: Tính đến thời điểm này, toàn chi nhánh đã có 13 phòng giao dịch và trong tương lai số lượng này sẽ không ngừng tăng lên để đáp nhu cầu của thị trường. 2.1.2.3. Chức năng hoạt động của chi nhánh. P.KH doanh nghiệp Là chi nhánh của ngân hàng TMCP đang có sự phát triển bứt phá trong mấy năm gần đây, ABBANK Hà Nội cùng với các chi nhánh khác đã không ngừng phát triển hoạt động nghiệp vụ, mở rộng giao dịch và thực hiện nhiều hoạt động phong phú, đa dạng như: - Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn dưới các hình thức tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, chứng chỉ tiền gửi, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư của cá nhân và tổ chức. - Vay vốn của NHNN và các TCTD khác. - Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn. - Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá. - Hùn vốn và liên doanh. - Dịch vụ thanh toán nội địa và quốc tế. - Tư vấn tài chính. - Tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ dự án. Trong tương lai chi nhánh còn tiến hành nhiều hoạt động kinh doanh và đầu tư khác đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng và sự phát triển của nền kinh tế. 2.1.2.4. Tình hình hoạt động kinh doanh chủ yếu của chi nhánh trong mấy năm vừa qua. a. Hoạt động huy động vốn. Nắm bắt được vai trò quan trọng của nguồn vốn huy động, trong những năm qua ABBANK Hà Nội đã có sự quan tâm chú trọng với nhiều biện pháp cụ thể để tăng cường khả năng huy động vốn. Kết quả được thể hiện qua bảng số liệu sau: Bảng 1: Biến động nguồn vốn qua các năm. Đơn vị: Tỷ đồng Năm Tổng VHĐ Sự tăng giảm Số tuyệt đối % 2005 1.727 2006 2.332 605 35,03 2007 6.950 4.618 198,03 ( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2005, 2006, 2007) Theo bảng số liệu trên có thể thấy tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động của chi nhánh từ năm 2005 đến 2007 như sau: Năm 2005 tổng nguồn vốn huy động là 1.727 tỷ đồng, năm 2006 tổng nguồn vốn huy động là 2.332 tỷ đồng, tăng 605 tỷ đồng tức tăng 35,03% so với năm 2005, đến năm 2007 tổng nguồn vốn huy động là 6.950 tỷ đồng tăng 4.618 tỷ đồng tức tăng 198,03% so với năm 2006. Như vậy, tổng vốn huy động của chi nhánh có sự tăng trưởng qua các năm, đặc biệt đến năm 2007 có sự bứt phá quan trọng, thể hiện là tổng nguồn vốn huy động đã tăng 198,03% so với năm 2006. Nguyên nhân là do năm 2007 chi nhánh đã có sự mở rộng lớn về quy mô với sự gia tăng mạnh số lượng các phòng giao dịch. Từ đó đã khẳng định được tiềm năng to lớn và uy tín của chi nhánh trên địa bàn Hà Nội. b. Hoạt động tín dụng. Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chính của chi nhánh. Với sự đòi hỏi lượng vốn đầu tư ngày càng lớn của nền kinh tế, hoạt động tín dụng của chi nhánh cũng có sự tăng trưởng, điều đó đã góp phần vào việc tăng doanh thu và lợi nhuận cho chi nhánh. Năm 2007 là năm mà chi nhánh có sự tăng trưởng tín dụng vượt bậc trên cơ sở áp dụng đầy đủ các thông lệ, chuẩn mực quốc tế và của NHNN Việt Nam về an toàn tín dụng và phân loại nợ trong hoạt động tín dụng của mình. Chi nhánh đã rất chú trọng trong việc lựa chọn khách hàng và áp dụng các quy trình thẩm định, tái thẩm định chặt chẽ để giảm thiểu các khoản nợ xấu. Tình hình hoạt động tín dụng của chi nhánh trong những năm vừa qua được thể hiện qua các bảng số liệu sau: Bảng 2: Dư nợ theo thời hạn cho vay. Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 So sánh (%) ST % ST % ST % 2006/2005 2007/2006 Ngắn hạn 260,05 51,04 399,88 51,96 1.116,23 57,36 53,77 179,14 Trung dài hạn 249,45 48,96 369,72 48,04 829,77 42,64 48,21 124,43 Tổng DN 509,5 100 769,6 100 1.946 100 51,05 152,86 (Nguồn: Báo cáo thống kê tín dụng các năm 2005, 2006, 2007) Bảng 3: Dư nợ theo thành phần kinh tế. Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 So sánh (%) ST % ST % ST % Năm 06/05 Năm 07/06 Kinh tế QD 56,05 11,00 65,42 8,50 110,92 5,70 16,72 69,55 Kinh tế tập thể 9,02 1,77 6,85 0,89 7,01 0,36 (24,06) 2,34 Kinh tế TBTN 318,43 62,50 498,7 64,80 1.307,71 67,20 55,61 162,22 Kinh tế hộ và cá thể 126 24,73 198,63 25,81 520,36 26,74 57,64 161,97 Tổng DN 509,5 100 769,6 100 1.946 100 51,05 152,86 [...]... thành công của chi nhánh trong việc đẩy mạnh hoạt động kinh doanh, mở rộng mạng lưới hoạt động, khai thác và phát huy tiềm năng của chi nhánh 2.2 Thực trạng hoạt động huy động vốn và công tác kế toán huy động tại ABBANK Hà Nội 2.2.1 Về hoạt động huy động vốn 2.2.1.1 Cơ cấu huy động vốn a Cơ cấu huy động vốn theo chủ thể kinh tế Xem xét tổng vốn huy động căn cứ vào chủ thể kinh tế sẽ cho thấy lượng vốn. .. nguồn vốn theo thời hạn, trong thời gian tới chi nhánh cần có sự điều chỉnh thêm để đảm bảo cơ cấu vốn huy động hợp lý đáp ứng nhu cầu vay của nền kinh tế một cách an toàn 2.2.1.2 Chi phí huy động vốn Để đánh giá công tác huy động vốn của ngân hàng có hiệu quả hay không, ta không chỉ dựa vào quy mô và cơ cấu của vốn huy động mà phải xem xét cả yếu tố chi phí huy động Công tác huy động vốn của ngân hàng... mà quy mô vốn có sự tăng trưởng cao, cơ cấu vốn huy động hợp lý, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn và chi phí huy động vốn ở mức chấp nhận được, có thể bù đắp được chi phí, tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng Mặt khác, do công tác huy động vốn là hoạt động chủ yếu và quan trọng của ngân hàng nên chi phí cho huy động vốn là khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí hoạt động của ngân hàng Cuối năm... thiếu trong công tác huy động vốn nói riêng và hoạt động kinh doanh nói chung của ngân hàng Thông qua nghiệp vụ này sẽ cho thấy lượng vốn mà ngân hàng huy động được cũng như chi phí để huy động được nguồn vốn đó, từ đó sẽ có biện pháp chủ động nâng cao hiệu quả của nguồn vốn huy động Từ năm 2007 trở về trước toàn chi nhánh áp dụng mô hình giao dịch nhiều cửa Sử dụng mô hình này thì kế toán chỉ làm... lao động thấp 2.2.2.1 Sơ đồ tổ chức phòng kế toán kho quỹ Phòng kế toán kho quỹ đặt tại trụ sở chính của chi nhánh tại 101 Láng Hạ Tại các phòng giao dịch không có quỹ mà chỉ thực hiện các giao dịch với khách hàng Trưởng phòng Kế Toán Kiểm Soát TELLER Phòng kế toán kho quỹ tại chi nhánh chịu trách nhiệm về toàn bộ công tác kế toán của chi nhánh và các phòng giao dịch, bao gồm: - Trực tiếp hạch toán kế. .. An Bình Công tác kế toán chi tiêu nội bộ, quản lý tài sản cũng được thực hiện tốt - Hoạt động ngân quỹ: Đảm bảo thuận lợi, an toàn, nhanh chóng và chính xác cho khách hàng, không để xảy ra tình trạng thiếu quỹ - Hoạt động kiểm tra - kiểm toán nội bộ: Được coi trọng và tiến hành thường xuyên theo đúng quy chế kiểm soát nội bộ của NHTM cổ phần An Bình Qua đó giúp cho hoạt động của đơn vị an toàn và hiệu... khá tốt nguồn vốn huy động theo thành phần kinh tế, từ đó đã giúp cho chi nhánh thực hiện cho vay một cách an toàn và hiệu quả c Hoạt động thanh toán quốc tế Tháng 12/2006, ABBANK đã khai trương trung tâm thanh toán quốc tế tại Hà Nội Kể từ đó đến nay hoạt động thanh toán quốc tế của chi nhánh đã phát triển ngày càng nhanh chóng cả về số lượng cũng như về chất lượng Việc ABBANK trở thành thành viên của... thông liên ngân hàng và các tổ chức tài chính thế giới (SWITF) đã giúp cho chi nhánh khẳng định được vị trí và mở rộng các mối quan hệ hợp tác với các ngân hàng khác trong và ngoài nước d Các hoạt động nghiệp vụ khác - Hoạt động kế toán - thanh toán: Trong những năm qua công tác thanh toán đã đảm bảo an toàn, chính xác Chi nhánh thực hiện tốt việc thanh toán qua tài khoản tiền gửi tập trung tại hội sở... và hạch toán vào sổ sách kế toán theo quy định, tất cả các giao dịch liên quan đến tiền mặt khách hàng phải nộp (nhận) từ quỹ chính của ngân hàng Như vậy, mô hình giao dịch này có những hạn chế nhất định đối với công tác kế toán tại chi nhánh Khi khách hàng đến giao dịch với ngân hàng phải qua nhiều khâu, nhiều cửa để hoàn thành giao dịch của mình do đó đã gây mất thời gian của khách hàng và ngân hàng,... quan hệ chiến lược với công ty điện lực Hà Nội, đây là tổ chức có lượng tiền thanh toán và tiền gửi lớn tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh trong việc huy động vốn Đối với huy động vốn từ các TCTD mặc dù khối lượng huy động có tăng qua các năm nhưng ở mức thấp, năm 2006 chỉ tăng 2,92% so với năm 2005, đến năm 2007 tổng vốn huy động có sự tăng trưởng mạnh (198,03%) song huy động từ các TCTD chỉ tăng . trạng hoạt động huy động vốn và công tác kế toán huy động tại ABBANK Hà Nội. 2.2.1. Về hoạt động huy động vốn. 2.2.1.1. Cơ cấu huy động vốn a. Cơ cấu huy động. HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ CÔNG TÁC KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI ABBANK HÀ NỘI 2.1. Khái quát về tình hình phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn Hà Nội và