NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGUỒN VỐN VÀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHTM I. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NHTM 1. Khái niệm về NHTM NHTM xuất hiện từ rất sớm, bắt đầu từ những người thợ vàng. Trước kia thỏi vàng được dùng làm tiền, người có càng muốn có một nơi cất giữ an toàn đã đem ký gửi nó cho các thợ vàng và lấy ra khi cần thiết thanh toán. Cùng với sự phát triển của quá trình lưu thông tiền tệ khiến từ việc giữ hộ những người thợ vàng trở thành những người kinh doanh tiền tệ. Họ có thể đổi tiền ở biên giới vận chuyển tiền lấy phí và khi nhận thấy rưàng họ có vô số tiền nhàn rỗi, cung về tiền xuất hiện. Thị trường luôn tạo ra nhiều cơ hội kinh doanh do đó các nhà kinh doanh cần có vốn, cầu về vốn xuất hiện, khi cung cầu về vốn gặp nhau thì nghiệ vụ cho vay xuất hiện. Khi xuất hiện cả 4 nghiệp vụ. * Nhận tiền gửi. * Đổi tiền. * Trung gian thanh toán * Cho vay. Thì một Ngân hàng Thương mại thực thụ ra đời. Vậy "NHTM là một trung gian tài chính mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, tiến hành các hoạt động cho vay, đồng hệ thốngời làm nhiệm vụ trung gian thanh toán, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu". 2. Các nghiệp vụ chủ yếu của một NHTM 2.1. Huy động vốn Với nguồn vốn tự có của mình, cho dù nguồn vốn đó có lớn đến đâu chăng nữa, một ngân hàng cũng không thể nào đáp ứng thoả mãn các nhu cầu tín dụng chính đáng của tất cả khách hàng, cho nên muốn có đủ khả năng tài chính để hoạt động, ngân hàng phải tìm mọi cách để thu hút các nguồn vốn từ bên ngoài. Việc thu hút các nguồn vốn của ngân hàng có thể được thực hiện dưới nhiều hình thức. * Nhận tiền gửi của các cá nhân, tổ chức. * Vay trên thị trường tăng bằng cách phát hành kỳ phiếu, trái phiếu. * Vay NHTW, các tổ chức tín dụng và NHTM khác. Theo luật ngân hàng các NHTM có thể huy động vốn gấp 20 lần vốn tự có của mình, tròng đó số vốn ngân hàng huy động bằng cách nhận tiền gửi có quy mô lớn hơn nhiều so với các khoản vay mượn khác. 2.2. Hoạt động sử dụng vốn Cùng với sự phát triển của nền kinh tế các hình thức cho vay khác nhau đã hình thành và phát triển. * Theo thời gian: tín dụng ngắn hạn * Theo mục đic hs sử dụng: Tín dụng tiêu dùng, tín dụng đầu tư, tín dụng thời vụ, tín dụng xuất nhập khẩu. * Cách thức cho vay có thể cho vay trực tiếp như chuyển tiền vào tài khoản khách hàng hoặc phát tiền mặt, cũng có thể là chiết khấu thương phiếu. Khi cho vay ngân hàng quan tâm đến việc bảo toàn vốn của mình và có lợi nhuận tối đa, khách hàng thì muốn nhận được khoản tín dụng với những điều kiện ưu đãi nhất. Hoạt động của NHTM liên quan đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế và liên quan tới lợi ích của nhiều người, hoạt động của ngân hàng gặp nhiều rủi ro do đó để phòng ngừa và hạn chế rủi ro đó, trong hoạt động tín dụng phải đảm bảo nguyên tắc tín dụng NHTM "Vốn vay phải được hoàn trả đày đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn đã ký, vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả, vốn vay phải được đảm bảo bằng hàng hoá có giá trị tương đương. 2.3. Hoạt động thanh toán Ngày nay với sự ra đời của nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt dã tạo một bước chuyển mới của hệ thống thanh toán cho phép các giao dịch diễn ra mà không cần lượng lớn tiền mặt. Có hai loại. * Thanh toán ngay * Thanh toán trả chậm 2.3.1.Thanh toán ngay Các công cụ thanh toán ngay gồm: * Séc: Séc bảo chi, séc đinịh mức, séc chuyển tiền, séc chuyển khoản. * Thư tín dụng * Uỷ nhiệm chi * Uỷ nhiệm thu 2.3.2. Thanh toán trả chậm Là sự thanh toán mà sự chi trả không có hiệu lực chấp hành tức th ời và dứt khoát, mà chỉ có sự chi trả sau thời gian thoả thuận giữa người chủ nợ và người mắc nợ. Các công cụ thanh toán trả chậm gồm: * Các thương phiếu: Hối phiếu, kỳ phiếu. * Các giá khoán động sản: Cổ phiếu, trái phiếu. 2.4. Tham gia các hoạt động khác Các NHTM có nhiều khách hàng tham gia xuất nhập khẩu, thu chi nhiều ngoại tệ, nên hình thành ra nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ này đem lại lợi nhuận cho ngân hàng bằng việc mua ngoại tệ vào với giá thấp, bán ra với giá cao hơn hoặc do những biến động về tỷ giá trên thị trường nên việc cho vay, mua bán có lợi qua chênh lệch tỷ giá. Ngoài ra các NHTM còn tham gia đầu tư chứng khoán, từ vốn khách hàng… II. HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 1. Vai trò của vốn 1.1. Khái niệm về vốn Có rất nhiều quan điểm khác nhau khi nói về vốn, vậy vốn là gì? Theo em hiểu "vốn là tư bản mang lại giá trị thông dư" từ quan điểm đó ta thấy sự cần thiết của vốn trong nền kinh tế: thúc đẩy quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế xây dựng và phát triển cơ sở hạ tầng, thúc đẩy chuyển giao công nghệ, đáp ứng mọi yêu càu cải tạo, đầu tư, đổi mới trong mọi ngành mọi lĩnh vực. 1.2. Vai trò của vốn trong hoạt động kinh tế NHTM Sản phẩm của các NHTM là "tiền", các ngân hàng kinh doanh tiền tệ nên chức năng chủ yếu của ngân hàng là "huy động để cho vay" đây là nghiệp vụ mang lại phần lớn lợi nhuạn của các NHTM, do đó vốn là cần thiết giúp các NHTM chủ động trong việc cho vay và đầu tư. Khi một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào, ổn định cũng giúp trong khả năng đa dạng hoá loại hình dịch vụ của mình. Vốn của một NHTM cũng tác động vào yếu tố tâm lý khách hàng, tạo ra uy tín ngân hàng trên thị trường. Vốn quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng, quy mô, phương tiện hiện đại là tiền đề thuậ lợi để ngân hàng mở rộng quan hệ tín dụng, kinh doanh đa dạng, phân tán rủi ro. Như vậy vốn có vai trò to lớn đối với sự nghiệp tăng trưởng và phát triển kinh tế, là nhân tố đóng vai trò quyết định cho sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước. Đối với các NHTM vốn có vai trò nền tảng quyết định đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Để có thể huy động tối đa các nguồn vốn và chiếm được tỷ trọng huy động vốn cao trên thị trường khi lựa chọn hình thức huy động các ngân hàng nên chú ý đến một số nguyên tắc sau. 2. Nguyên tắc khi tiến hành huy động vốn Các NHTM muốn đạt được mục tiêu lợi nhuận phải lựa chọn các nguồn vốn đảm bảo. * An toàn * Chi phí thấp * Tăng khả năng sinh lời 2.1. Nguyên tắc chi phí thấp Một số phương pháp xác định mức lãi suất huy động. Phương pháp "chi phí lãi suất" Chi phí lãi suất bình quân = Tổng lãi phải trả Tổng vốn huy động Chi phí lãi suất huy động hoà vốn = Chi phí lãi suất + Chi phí hoạt động khác Tổng tài sản sinh lợi Tổng chi phí vốn bình quân = chi phí lãi suất huy động hoà vốn + tỷ suất lợi nhuận trước thuế của cổ đông góp vốn vào ngân hàng. Phương pháp "chi phí bình quân" Tổng chi phí vốn huy động mới = Tổng chi phí hoạt động Tổng vốn mới huy động Lãi suất cho vay hoà vốn = Tổng chi phí hoạt động Tổng vốn khả dụng sinh lời Phương pháp " Chi phí và thu nhập mong đợi" Để có thể cung cấp các nghiệp vụ liên quan đến tài khoản miễn phí, các ngân hàng phải tiến hành tính phí cho việc cung cấp các nghiệp vụ tài kh oản tiền gửi theo công thức. Đơn giá cho mỗi dịch vụ = Chi phí hoạt động cho một + Phân bổ chi phí hoạt động chung của ngân hàng cho + Mức lợi nhuận mong đợi từ việc tiền gửi đơn vị dịch vụ tiền gửi chức năng huy động vốn cung cấp một đơn vị dịch vụ tiền gửi Phương pháp "Chi phí bình quân gia quyền" Ngân hàng phải tính toán mức chi phí của từng nguồn vốn kinh doanh, có tính đến cơ cấu vốn. Chi phí vốn trước thuế. I = ∑ = n t tt tAiR 1 * &/. I: Chi phí vốn bình quân R t : Nguồn vốn huy động loại t I t : Lãi suất huy động của nguồn vốn loại t A: Tổng nguồn vốn huy động. r t : Tỷ trọng vốn khả dụng của nguồn vốn loại t n: Số loại nguồn vốn huy động. Phương pháp "Chi phí biên" Chi phí biên = Thay đổi trong tổng chi phí = Lãi suất mới x Tổng số huy động theo lãi suất mới - Lãi suất cũ x tổng số vốn huy động theo lãi suất cũ. Tỷ lệ chi phí biên = Thay đổi trong tổng chi phí Vốn huy động tăng thêm Phương pháp "thâm nhập thị trường" Phương pháp "khách hàng mục tiêu" 2.2. Nguyên tắc đảm bảo an toàn Mỗi NHTM trong hoạt động kinh doanh đều gặp khó khăn phải đối mặt với rủi ro. Rủi ro trong ngân hàng là rất lớn khác hẳn so với các ngành nghề khác, đặt ra cho những người làm ngân hàng phải hạn chế rủi ro. Vốn của ngân hàng 70% là của xã hội, mối quan hệ trong ngân hàng hết sức đa dạng trong lòng thị trường, sản phẩm mang tính xã hội hoá và tính cộng đòng cao, sự đổ vỡ của ngân hàng không chỉ mình ngân hàng phải gánh chịu mà nó gây phản ứng dây truyền tạo ra hậu quả nghiêm trọng cho xã hội. Do vậy trong quá trình huy động vốn mọi NHTM phải đảm bảo tìm kiém vùng an toàn. Về mặt nguyên tắc những nguồn vốn hạn sẽ được đầu tư vào những tài sản dài hạn tuy nhiên trong thực tế các NHTM phải tính tới yếu tố vòng quay của vốn, tức là có thể hoàn đổi kỳ hạn dùng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho tài sản dài hạn. Để đảm bảo an toàn, tránh tình trạng mất khả năng thanh toán các NHTM phải làm cân bằng kỳ hạn đến hạn của tài sản và kỳ hạn đên shạn của nguồn vốn, tuy nhiên trong thực tế dù kỳ hạn đến hạn của tài sản bằng kỳ hạn đến hạn của nguồn vốn, NHTM vẫn phải chịu thiệt hại do lãi suất thay đổi, nếu như phương thức thanh toán gốc và lãi khác nhau. Các NHTM cũng nên xem xét độ nhạy cảm của lãi suất đối với các khoản mục vốn và tài sản. Tóm lại quá trình huy động vốn các NHTM nên chú ý tới các nguyên tắc trên để đảm bảo lựa chọn được những nguồn tốt nhất. * Gia tăng thu nhập cho ngân hàng * Ổn định thu nhập cho ngân hàng * Phòng chống rủi ro 3. Hoạt động huy động vốn 3.1. Bảng cân đối kế toán của một NHTM Tài sản Nguồn vốn Tiền mặt: Tiền trong két: Tiền gửi tại NHTW Tiền gửi tại các NHTM khác Tiền đang trong quá trình thu Đầu tư chứng khoán: Chứng khoán thanh khoản Chứng khoán sinh lời Tiền gửi: Tiền gửi giao dịch (không kỳ hạn) Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm Vốn vay: Vay từ NHTW Vay từ NHTM khác Vay từ các trung gian tài chính khác Cho vay Theo thời gian: (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn). Theo đối tượng: (công nghiệp, nông nghiệp) Theo lãi suất (cố định, thả nổi) Tài sản khác: (máy móc, thiết bị) Phát hành các công cụ trên thị trường Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Lợi nhuận giữ lại Các quỹ Thặng dư vốn Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn 3.2. Hoạt động huy động vốn 3.2.1. Tiền gửi Khoản mục nợ đầu tiên và chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn của NHTM, là tiền gửi các khách hàng thể hiện các yêu cầu tài chính đối với ngân hàng từ các doanh nghiệp, các hộ gia đình và chính phủ. 3.2.1.1. Tiền gửi giao dịch Đây là tiền gửi các doanh nghiệp, các đơn vị mở tài khoản tại ngân hàng để thanh toán, chi trả bằng các phương thức thanh toán. Các khoản tiền gửi có thể phát séc gồm: tài khảon séc không có lãi suất (tiền gửi không kỳ hạn), các tài khoản NHTM (Negotiable order of withdra wal - lệnh thu hồ vốn) có lãi. Khoản tiền này được gửi vào thực chát là khoản cho ngân hàng vay, ngân hàng phải trả lãi hàng tháng mặc dù rất thấp do đó đối với ngân hàng đó là một khoản nợ. Người gửi tiền có thể rút tiền bất cứ lúc nào khỏi tài khoản của họ và NHTM phải có nghĩa vụ thanh toán. Người gửi tiền vào ngân hàng không vì mục đích sinh lời mà chỉ tận dụng thế nâng của ngan hàng, tận dụng mạng lưới của ngân hàng để thanh toán, chi trả một cách nhanh chóng, an toàn do đó họ chỉ gửi vào một lượng tiền thích hợp với nhu cầu chi trả và rút tiền ra bất cứ lúc nào, đây là nguồn vốn có chi phí thấp nhất. Tổng số tiền gửi loại này sẽ rất lớn, khi trình độ nghiệp vụ ngân hàng được nâng cao và là nguồn quan trọng của ngân hàng. Để thu hút được nguồn này Đối với doanh nghiệp ngoài khoản tiền gửi sử dụng séc, ngân hàng có thể cung ứng tiện nghi khác bằng cách mở cho họ những tài khoản vãng lai, là tài khoản theo đó ngân hàng cho doanh nghiệp vay một khoản tiền nhất định và ngược lại doanh nghiệp cam kết chuyển những khoản tiền thu được vào tài khoản để trừ bớt nợ. Nhờ cho vay qua tài khoản vãng lai, ngân hàng tạo ra được ký thác, tăng cường số tiền gửi ngân hàng. Đối với dân cư ngân hàng phải là nơi ký gửi có tín nhiệm để những số tiền chưa sử dụng không còn là "tiền chết" cất dần đâu đó mà phải được ký gửi vào hệ thống ngân hàng để sử dụng có hiệu quả kinh doanh cho toàn nền kinh tế. Đẩy mạnh thu hút nguồn vốn của NHTM theo hình thức này hầu hết các NHTM trên thế giơ í đã đa dạng hoá các loại hình dịch vụ cung cáp cho khách hàng như: thanh toán séc, ứng trước, cho thuê két sắt… Tài kh oản NOW (Negotiable order of withdrawal). Tài k hoản này là một khoản tiết kiệm, nhưng nó khác tài khoản tiết kiệm thông thường ở chỗ, trong khi cũng được hưởng lãi suất tiền ngửi như sau, tài khoản NOW cho phép người gửi được rút tiền hoặc chuyển tiền vào bất cứ lúc nào mà không bị phạt lãi suất. Séc do anh ta viết ra được người nhận thanh toán chuyển về ngân hàng và ngân hàng tự động chuyển phần tiền đó từ tài khoản tiết kiệm qua tài khoản séc để bù trừ, do đó có cả sự tiện lợi của tài khoản séc và tài khoản tiết kiệm. 3.2.1.2. Tiền gửi phi giao dịch [...]... động huy động vốn 4 Địa bàn kinh doanh 5 Yếu tố con người Đây là yếu tố đóng vai trò quan trọng đối với hoạt động huy động vốn Con người ở đây bao gồm cả nhà quản lý và nhân viên ngân hàng Huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu của NHTM, tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể mỗi ngân hàng có phương thức riêng để huy động cho phù hợp, nhưng nâng cao, mở rông hoạt động huy động vốn là yêu cầu chung. .. III NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA MỘT NHTM 1 Chính sách của NHTW Là một loại hình kinh doanh đặc biệt, NHTM chịu sự giám sát chặt chẽ của NHTW Quy mô các khoản vay của N HTM từ NHTW còn phụ thuộc vào mục đích của NHTW là nới lỏng hay thắt chặt 2 Môi trường kinh tế Môi trường kinh tế ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của NHTM Khi nền kinh tế ở trong tình trạng trì...Đây là nguồn vốn quan trọng của ngân hàng, người gửi được hưởng lãi và không được quyền phát hành séc thanh toán từ tài khoản này Tiền gửi ph i giao dịch có 2 loại chính: Tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm Là nguồn trên cơ bản nó gắn với quá trình tích luỹ, tiết kiệm của dân cư, để huy động được các nguồn này các ngân hàng cần có các hình thức huy động khác nhau (huy động nội tệ, ngoại... định Vốn chủ sở hữu phản ánh hiệu quả hoạt động đã qua của ngân hàng, là chõ dựa qua trọng trong việc thanh toán đủ tiền lãi ch các khoản vay khác khi ngân hàng lâm vào tình trạng xấu nhất là phá sản Trong quá trình hoạt động vốn chủ sở hữu liên tục được bổ sung từ: lợi nhuận giữ lại, các quỹ, cổ phiếu mới phát hành…trong đó lợi nhuận giữ lại chiếm tỷ lệ cao III NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG HUY. .. định Đối với NHTM quốc doanh vốn tự có ban đầu chính là vốn do ngân sách nhà nước cấp, đối với NHTM cổ phần, vốn do các cổ đông đóng góp là yếu tố quyết định hình thành ngân hàng khi đó mỗi cổ đông là một chủ sở hữu ngân hàng Với mọi NHTM ta đều thấy Tài sản có = Tài sản nợ + Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu = Tài sản có - Tài sản nợ Mặc dù chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn nhưng lại là cơ sở để... khoản, uy nhiên phí của khoản vay này bao giờ cũng cao hơn mức lãi suất chiế khấu của NHTW 3.2.2.3 Vay ngắn hạn từ thị trường Là một loại hình phiếu nợ do NHTM phát ra để vay tiền của thị trường Khả năng vay tuỳ thuộc yếu tố sau: * Mức độ chấp nhận của nhân dân đối với nó như một phương trên thanh toán trong lưu thông * Sự khuyến khích hay không của NHTW * Hiệu quả của việc sử dụng đồng vốn đã vay được... ngân hàng và các đối tượng kinh doanh chứng khoán tương đối thừa tiền mặt trong thị trường như các công ty kinh doanh và môi giới chứng khoán hay các tư nhân giàu có Hình thức này được áp dụng để giải quyết vấn đề kẹt tiền một cấp thời cho NHTM Vay ngắn hạn bằng giấy phụ nợ (Ít được sử dụng) 3.2.3 Vốn chủ sở hữu của ngân hàng Khi một ngân hàng ra đời bao giờ cũng có một số vốn nhất định Đối với NHTM quốc... mua vàng và ngoại tệ mạnh để cất giữ vào ngân hàng sợ rủi ro xảy ra và ngược lại khi nền kinh tế phát triển thuận lợi, mức sống người dân tăng, lượng tiền dư thừa nhàn rỗi tăng, khi không có cơ hội đầu tư họ sẽ gửi vào ngân hàng để đảm bảo an toàn và hưởng một số lãi suất nhất định 3 Môi trường pháp lý Hệ thống văn bản pháp luật chặt chẽ, đầy đủ sẽ góp phần tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng hoạt động. .. đuổi NHTW sẽ khống chế mức vay của NHTM bằng: Hạn mức chiết khấu (tối đa cho vay là bao nhiêu) Lãi suất chiết khấu Khi chính sách tiền tệ là thắt chặt thì quy mô khoản vay giảm các NHTW tăng lãi suất chiết khấu và ngược lại khi chính sách tiền tệ là mở rộng, quy mô khoản vay tăng các NHTW giảm lãi suất chiết khấu 3.2.2.2 Vay từ các tổ chức tín dụng và các NHTM khác Mục đích của khoản vay này là để đáp... séc Hạn chế không có quy định về giá trị danh nghĩa tối thiểu hay thời gian đáo hạn 3.2.2 Khoản mục vốn vay 3.2.2.1 Vay từ NHTW NHTM vay bằng cách chiết khấu các thương phiếu NHTW là ngân hàng duy nhất không thể vỡ nợ hay kẹt tiền mặt, nó chỉ cần thời gian in trên mới trong điều kiện khẩn cấp, bất cứ NHTM nào cũng có thể vay khi có nhu cầu Quy mô của khoản này phụ thuộc vào chính sách tài chính tiền . NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGUỒN VỐN VÀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHTM I. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NHTM 1. Khái niệm về NHTM NHTM xuất hiện từ. huy động của nguồn vốn loại t A: Tổng nguồn vốn huy động. r t : Tỷ trọng vốn khả dụng của nguồn vốn loại t n: Số loại nguồn vốn huy động. Phương pháp "Chi