tín dụng ngân hàng vấn đề chấp tàI sản cho vay ngân hàng thơng mại 1.1 Những vấn đề NHTM 1.1.1 kháI niệm NHTM NHTM sản phẩm đặc biệt kinh tế hàng hoá , có lịch sử hình thành phát triển phong phú Do để đa đợc định nghĩa NHTM , ngêi ta thêng dùa vµo tÝnh chÊt , mơc đích đối tợng hoạt động thị trờng tài Khi nghiên cứu NHTM , nhà kinh tế học đa nhiều quan niệm khác NHTM Ngời cho “NHTM lµ tỉ chøc tµi chÝnh nhËn tiỊn gưi vµ cho vay tiền .Ngời khác lại nhận định : NHTM lµ trung gian tµi chÝnh cã giÊy phÐp kinh doanh phủ vay tiền mở tài khoản tiền gửi , kể khoản tiền gửi dùng séc .Sở dĩ có tình trạng hoạt động NHTM đa dạng , thao tác nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp vấn đề biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác, tËp qu¸n , luËt ph¸p , chÝnh s¸ch kinh tế Quốc gia , vùng khác dà dẫn đến quan niệm NHTM không đồng nớc giới Theo luật Ngân hàng Pháp : NHTM xí nghiệp hay sở hành nghề thờng xuyên nhận tiền công chúng dới hình thức kí thác hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu ,TD hay dịch vụ tài Theo luật Ngân hàng Đan Mạch : NHTM nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền kí thác , buôn bán vàng bạc , hành nghề thơng mại , giá trị địa ốc , phơng tiện TD hối phiếu , thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm Theo luật Ngân hàng ấn Độ : NHTM sở nhận tài khoản tiền ký thác vay hay tài trợ đầu t. Việt Nam , Theo pháp lệnh Ngân hàng , HTXTD công ty tµi chÝnh ban hµnh ngµy 24/ 05/ 1990: “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng sè tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay , thùc hiƯn nghiƯp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Theo luật NHNN luật TCTD ngày 12 / 12 /1997 tai khoản 1, điều 20 qui định : TCTD DN đợc thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ , làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng , cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng loại hình TCTD đợc thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình Ngân hàng gồm:NHTM ,NHĐT,NHCS,NHHT loại hình Ngân hàng khác Theo nghị dịnh số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/ 09 /2002Nghị định phủ tổ chức hoạt động NHTM Ngân hàng đợc thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận , góp phần thực mục tiêu kinh tế nhà nớc Ngày hoạt động tổ chức tài TD ngày phát triển số lợng lẫn quy mô hoạt động đan xen lẫn Do ngời ta phân biệt NHTM với tổ chức môi giới ký thác khác chỗ NHTM Ngân hàng kinh doanh tiỊn gưi , chđ u lµ tiỊn gưi không kỳ hạn ,tiền gửi ngắn hạn , điều tạo hội cho NHTM thực hiên chức tạo tiền:làm tăng bội số tiền gửi khách hàng bội số Đây đặc trng để phân biệt NHTM với NH TCTD khác Nh ,NHTM DN kinh doanh lĩnh vực đặc biệt lĩnh vực tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn vay , đầu t thực nghiệp vụ tài khác 1 Kh¸i qu¸t vỊ nghiƯp vơ cđa NHTM a/ Nghiệp vụ tài sản nợ: Nghiệp vụ tiền gửi (nghiệp vụ ký thác):Khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng với mục đích :hởng tiện ích thông qua việc Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho họ hởng lÃi xuất Nghiệp vụ ký thác tạo thành nguồn vốn cung cấp cho nghiệp vụ sinh lời hoạt động kinh doanh Ngân hàng Cã hai ngn tiỊn gưi chđ u lµ cđa DN dân c Khoản tiền ký thác phân thành: Tiền gửi giao dịch, tiền gửi không giao dịch,tiền gửi có kỳ hạn Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá: Khi cần thêm vốn, Ngân hàng huy động vốn thông qua biện pháp chủ động nh: phát hành chứng tiền gửi có thời hạn ngắn từ 12 tháng trở xuống , phát hành trái phiếu có thời hạn 12 tháng Nghiệp vụ vay :Ngân hàng vayNHTƯ, TCTD để đáp ứng nhu cầu khoản mở rộng kinh doanh Nghiệp vụ tạo vốn khác :Là trình Ngân hàng tạo lập vốn từ hoạt động làm đại lý hay uỷ thác đầu t cho tổ chức cá nhân nớc Vốn tự có Ngân hàng :là vốn tạo lập đợc từ phận: Vốn tự có , vốn tự có bổ xung b/Nghiệp vụ tài sản có: Nghiệp vụ ngân quỹ :Phản ánh khoản tiền Ngân hàng sử dụng đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng dới dạng khoản dự trữ :dự trữ bắt buộc dự trữ đảm bảo khả toán , nghiệp vụ sinh lời Nghiệp vụ cho vay :Đây hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM NHTM sử dụng phần lớn số vốn đà huy động vay gồm cho vay ngắn hạn cho vay trung dài hạn Nghiệp vụ đầu t tài :là nghiệp vụ mà Ngân hàng đầu t vào giấy tờ có giá để kiếm lời Nghiệp vụ TSC khác nghiệp vụ phản ánh chủ yếu phơng tiện tài sản mà Ngân hàng sử dụng kinh doanh Ngoài nghiệp vụ , NHTM tiến hành hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng nhằm thu hút khách hàng đồng thời đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho Ngân hàng Các hoạt động dịch vụ NHTM gồm có:Dịch vụ toán chuyển tiền , dịch vu t vấn đầu t, dịch vụ quản lý tài sảnvà chứng từ có giá Thông qua hoạt động ,NHTM nhận đuựơc khoản thu nhập dới hình thức lệ phí hoa hồng 1.2 Tín dụng vai trò tín dụng Ngân hàng 1.2.1 Khái niệm TDNH phân loại TD : 1.2.1.1 Khái niệm : TD chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng , sau thời gian định lại quay với lợng giá trị lớn giá trị ban đầu Nh TD bao gồm ba giai đoạn : giai đoạn ngời sở hữu tạm thời chuyển nhợng lợng giá trị Giai đoạn hai sử dụng vốn TD Giai đoạn ba kết thúc vòng TD TD kèm với khoảng thời gian định dựa vào lòng tin hoàn trả số nợ t¬ng lai Sù chun giao qun sư dơng vốn có mối quan hệ chặt chẽ với lòng tin xuất phát từ khả chủ thÓ TD nh : Kinh tÕ , kü thuËt , uy tín song lòng tin bị giới hạn Điều có nghĩa trớc đợc tơng lai số phận khoản TD nh , RR chờ họ , RR lòng tin bạn đồng hành -Đặc trng TD : + Thứ : Giữa Ngân hàng khách hàng phải có tin tởng tÝn nhiÖm lÉn Quan hÖ TD chØ cã thể đợc thiết lập sở Ngân hàng tin tng r»ng ngêi ®i vay sÏ sư dơng vèn vay Ngân hàng cấp cách có hiệu sau thời gian định ngời vay hoàn trả nợ gốc lÃi cho Ngân hàng +Thứ hai : TÝnh thêi h¹n cđa quan hƯ TD Tình hình TD chủ yếu phụ thuộc vào tình hình luân chuyển vốn đối tợng vay , ngoaì phụ thuộc vào tình hình luân chuyển vốn Ngân hàng +Thứ ba: Tính hoàn trả Ngân hàng đặc biệt quan tâm tới đặc trng liên quan đến sống Ngân hàng Muốn , trớc cho vay Ngân hàng cần kiểm tra, xem xét , đánh giá xem khách hàng có đủ điều kiện vay vốn không Ngoài Ngân hàng cân phải có kiến thức tổng hợp để tham mu, t vấn cho khách hàng hoạt động SXKD họ quan trọng giúp Ngân hàng hạn chế RR đồng vốn cho vay Trên thực tế ngời thừa vốn ngời thiếu vốn khó phù hợp với quy mô,thời gian nhàn rỗi thời gian sử dụng vốn Hoặc tìm đợc hai ngời phù hợp với nhng lại tốn thời gian tìm kiếm Do TCTD mà chủ yếu NHTM ngời thứ ba đứng tập trung vốn ngời có vốn nhàn rỗi phân phối cho ngời cần vốn TDNH việc NHTM tập trung vốn dới hình thức vay phân phối dới hình thức cho vay Nh vậy, TDNH quan hệ tín dụng Ngân hàng với chủ thể phi Ngân hàng để thoả mÃn nhu cầu đa dạng vốn khách hàng khác ,Ngân hàng thực nhiều hình thức cho vay khác -Rủi ro tín dụng :là xuất yếu tố không bình thờng quan hệ tín dụng , gây hậu xấu đến hoạt động Ngân hàng nh thiệt hại tài sản, ảnh hởng đến thu nhập Ngân hàng Thực chất rủi ro tín dụng Ngân hàng cho vay nhng không thu hồi đợc vốn không thu hồi đủ vốn lÃi Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng ,rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tất loại RR Bởi 2/ tài sản Ngân hàng vay đem lại nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng Rủi ro tín dụng đợc thể dới hai hình thức RR vốn RR sai hẹn Trong hoạt động Ngân hàng phải đồng hành với RR Tuy nhiên Ngân hàng tìm cách để phòng ngừa va hạn chế RR RR xảy Ngân hàng có biện pháp xử lý Một biện pháp bảo đảm tài sản hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng 1.2.1.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng : Trong kinh tế thị trờng ,hoạt động tín dụng đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác Để sử dụng quản lý tín dụng có hiệu phải tiến hành phân loại TD Mặt khác để đảm bảo an toàn vốn kinh doanh việc cấp tín dụng phải gắn liền với đối tợng vay , để tạo điều kiện cho vận động vốn phù hợp với vận động vật t hàng hoá phải tiến hành phân loại TD Nguồn vốn kinh doanh Ngân hàng huy động từ kinh tế, từ vốn tạm thời nhàn rỗi cá nhân DN đợc giải phóng khỏi trình sản xuất kinh doanh Các tổ chức kinh tếvà cá nhân khác có thời hạn vốn nhàn rỗi khác Vì vậy, nguồn vốn huy động Ngân hàng bao gồm nhiều loại : Tiền gửi KKH, tiền gửi co kỳ hạn ngắn tiền gửi có kỳ hạn dài.Do phải tiến hành phân loại tín dụng để thực cân đối vốn sử dụng vốn Ngân hàng thơng mại , giúp cho trình quản lý điều hành ngày có hiệu TD đợc phân loại theo tiêu thức sau: ã Thời hạn tín dụng : đợc chia làm loại: -Tín dụng ngắn hạn :là loại TD có thời hạn dới năm TD ngắn hạn đợc dùng để bổ xung thiêu hụt tạm thời vốn lu động DN phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn :Là loại TD có thời hạn từ đến năm Loại tín dụng đợc cấp để mua sắm tài sản cố định , cải tiến đổi kỹ thuật , mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn :là loại tín dụng có thời hạn năm , đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng , đầu t xây dng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng , cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn ã Đối tợng tín dụng :chia thành loại: -Tín dụng vốn lu động :là loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành vốn lu động tỉ chøc kinh tÕ, cã nghÜa lµ cho vay bï đắp vốn lu động thiếu hụt tạm thời TD vốn lu động bao gồm: Cho vay dự trữ hàng hoá , cho vay chi phi s¶n xuÊt , cho vay để toán khoản nợ dới hình thức chiết khấu kỳ phiếu -Tín dụng vốn cố định :là loại TD đợc sử dụng để hình thành tài sản cố định , có nghĩa đầu t mua sắm tài sản cố định , cải tiến đổi kỹ thuật , mở rộng sản xuất , xây dựng xí nghiệp công trình ã Mục đích sử dụng vốn chia làm loại : -TD sản xuất lu thông hàng hoá: Là loại TD cấp cho DN , chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lu thông hàng hoá -TD tiêu dùng :Là loại TD cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh:mua sắm nhà cửa , xe cộ ã Mức độ đảm bảo:chia thành loại sau: -TD có đảm bảo :Là hình thức cấp TD có tài sản ngời bảo lÃnh đứng làm đảm bảo cho khoản nợ vay -TD đảm bảo :Là hình thức cấp TD tài sản ngời bảo lÃnh đứng làm đảm bảo cho khoản nợ vay ã Xuất xứ TD :chia làm hai loại: -TD gián tiếp :là hình thức cấp TD thông qua trung gian tài nh NHTM TCTD khác -TD trực tiếp : hình thức cấp TD ngời có tiền( hàng hoá ) với ngời cần sử dụng tiền (hoặc hàng hoá ) , không cần phải thông qua trung gian tài 1.2.2 Vai trò TD Ngân hàng kinh tế thị trờng Ta thấy xà hội có số ngời thừa vốn cần đầu t số ngời thiếu vốn muốn vay Song ngời khó trực tiếp gặp nhau vay , gặp chi phí cao không kịp thời Bên cạnh kinh tế thờng xuyên có số DN trình SXKD có phận vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi tách khỏi trình tái sản xuất DN nh : tiền khấu hao tài sản cố định để tái tạo lại tài sản cố định nhng cha sử dụng ; tiền mua nguyên vật liệu tiếp tục cho trình tái sản xuất nhng cha mua , có chênh lệch thời gian việc mua bán sản phẩm mua nguyên vật liệu Các khoản tiền tệ đợc DN tìm cách đầu t kiếm lời Ngoài ,còn có khoản tiền để dành dân c , cha có nhu cầu sử dụng họ muốn đầu t kiếm lời Tất tạo thành nguồn vốn tiềm tàng nỊn kinh tÕ Trong ®ã , cã mét số DN , cá nhân thiếu vốn để phục vụ cho nhu cầu kinh doanh ; số cá nhân xà hội cần vốn để cải thiện sinh hoạt đối phó với RR sống Ngân sách Nhà Nớc bị thâm hụt ,Nhà Nớc cần vốn để bù đắp thâm hụt đảm bảo cân đối thu chi cho kinh tế Vì vậy, TDNH cầu nối ngời có vốn ngời cần vốn để giải thoả đáng mối quan hệ Nghĩa TDNH thu hót , tËp trung mäi ngn vèn tiỊn tƯ tạm thời nhàn rỗi tổ chức kinh tế, dân c để đầu t cho trình mở rộng sản xuất , tăng trởng kinh tế , đáp ứng ®Çy ®đ nhu cÇu vỊ vèn, gãp phÇn thóc ®Èy tái sản xuất mở rộng , tạo điều kiện thuận lợi cho kinh tế phát triển bền vững, thúc đẩy cạnh tranh kinh tế góp phần tạo nên cấu kinh tế hợp lý TDNH công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển nhng có lợi cho quốc tế dân sinh ngành kinh tế mũi nhọn Thông qua TDNH , kiểm soát đợc khối lợng tiền cung ứng lu thông , thc yêu cầu quy luật lu thông tiền tệ Mặt khác, TDNH thúc đẩy DN tăng cờng chế độ hạch to¸n kinh doanh , gióp c¸c DN khai th¸c cã hiệu tiềm kinh tế hoạt động kinh doanh Đồng thời ,TDNH tạo điều kiện mở réng quan hƯ kinh tÕ víi níc ngoµi , lµ cầu nối cho việc giao lu kinh tế phơng tiện để thắt chặt mối quan hệ kinh tế với nớc giới 1.3 chấp tàI sản cho vay nhtm 1.3.1.Khái niệm bảo đảm tín dụng Bảo đảm tín dụng việc Ngân hàng thiết lập sở pháp lý kinh tế giúp Ngân hàng thoả mÃn yêu cầu thu hồi khoản TD trơng hợp ngời vay không thực nghĩa vụ trả nợ nh hợp đồng TD Bảo đảm tín dụng tài sản hữ hình , tài sản vô hình bảo lÃnh bên thứ ba *Tính tất yếu khách quan phải có bảo đảm tín dụng: Rủi ro tín dụng:luôn thờng trực hoạt động kinh doanh NHTM nguyên nhân dẫn đến phần lớn đổ vỡ Ngân hàng Các RR hầu hết đêu bắt nguồn từ không an toàn vốn Do đó, an toàn vốn cần thiết khách quan NHTM , định đến thành bại ngân hàng Trong thực tiễn , hoàn trả TD mục đích kinh doanh Ngân hàng nhng lại sở quan trọng để hoàn thành mục tiêu kinh doanh Để đảm bảo thu hồi đợc nợ , Ngân hàng cần phải xem xét cách thân trọng đến uy tín lực khách hàng từ áp dụng phơng thức cho vay phù hợp Nếu khách hàng đợc đánh giá tốt nh có phẩm chất tốt kinh doanh , có lực tài lành mạnh , có lịch sử quan hệ tốt với Ngân hàng có triển vọng tơng lai Ngân hàng cho vay không cần có yêu cầu đảm bảo TD Nếu ngợc lại , khách hàng không đạt đợc tiêu chuẩn buộc cho họ vay phải yêu cầu có tài sản làm ®¶m b¶o *Mơc ®Ých cđa b¶o ®¶m tÝn dơng : -Thứ nhất: Bảo đảm tín dụng giúp Ngân hàng có đủ sở pháp lý để có nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ Khi cho vay, Ngân hàng đà xác định nguồn thu nợ thứ từ đầu chẳng hạn nh cho vay vốn lu động nguồn thu doanh thu bán hàng , cho vay vốn cố định nguồn thu nợ khấu hao tài sản , cho vay tiêu dùng nguồn thu nợ thu nhập ngời vay sau đà trừ phần chi tiêu họ Tuy nhiên thực tế khoản TD có tính thời hạn mà chắn điều xảy tơng lai khoản cho vay Ngân hàng Giả sử RR xảy ngời vay khiến cho nguồn thu thứ Ngân hàng thực đợc , nh Ngân hàng nguồn thu bổ sung rủi ro tín dụng xảy Để đảm bảo cho lợi ích Ngân hàng yêu cầu đảm bảo cần thiết cho vay -Thứ hai : Bảo đảm tín dụng gắn trách nhiệm vật chất ngời vay trình sử dụng vốn vay đem lại hiệu cao Trong trình sử dụng vốn vay nhiêù trờng hợp khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích khiến RR xảy làm cho Ngân hàng gặp phải RR vốn RR sai hẹn Hay khách hàng có khả trả nợ nhng lại không mong muốn trả nợ Ngân hàng Khi thực hiên Bảo đảm tín dụng Ngân hàng nắm giữ tài sản hoặo giấy tờ sở hữu tài sản khách hàng nhận lại tài sản giấy tờ sở hữu tài sản họ hoàn trả đầy đủ gốc lẫn lÃi cho ngân hàng Do Bảo đảm tín dụng giúp khách hàng có trách nhiệm trình sử dụng vốn vay họ phải tìm cách cho vốn vay có hiệu -Thứ ba: Bảo đảm tín dụng tạo điều kiện cho TDNH phát triển , uy tín Ngân hàng đợc nâng cao, làm sở cho Ngân hàng co thể đứng vững cạnh tranh Giả sử đứng trớc khách hàng mà quan hệ với Ngân hàng cha lâu , khả tài cha tốt nhng phơng án sản xuất kinh doanh lại khả thi Ngân hàng băn khoăn việc cho khách hàng vay nh họ tài sản bảo đảm tín dụng Song việc định lại trở nên dễ dàng nh có Bảo đảm tín dụng kèm Tóm lại: Bảo đảm tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế RR , đảm bảo an toàn vốn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Bảo đảm tín dụng tiêu chuẩn bổ xung cho mặt hạn chế nhà quản trị Ngân hàng nh phòng ngừa diễn biến môi trờng kinh doanh Tuỳ theo tình hình cụ thể chủ thể TD tính chất khoản TD mà bên thoả thuận hình thức Bảo đảm tín dụng cho phù hợp 1.3.2 Các hình thức Bảo đảm tín dụng : Bảo đảm tín dụng thông thờng đợc chia làm hai loại bảo đảm đối nhân bảo đảm đối vật Bảo đảm đối vật : Là việc ngời vay dùng tài sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp để bảo đẩm cho khoản vay thông thờng Ngân hàng nhận TCTD cầm cố tài sản để bảo đảm cho khoản nợ vay Bảo đảm đối nhân (bảo lÃnh): Là việc pháp nhân hay thể nhân cam kết với Ngân hàng thực nghĩa vụ trả nợ thay cho Ngân hàng ngời đợc bảo lÃnh không thực nghĩa vụ trả nợ nh đà cam kết hợp đồng tín dụng Thực chất bảo lÃnh biện pháp bảo đảm đối nhân mà bảo đảm đối nhân gồm có hai loại bảo đảm tài sản bảo đảm uy tín bên thứ ba Trong qúa trình bảo lÃnh , bên thứ ba ( tức ngời bảo lÃnh) phải có trách nhiệm trả nợ thay cho nợ (bên đợc bảo lÃnh) nh đến thời hạn toán mà nợ không toán cho Ngân hàng họ phải đôn đốc nợ toán cho Ngân hàng Mặt khác ngời bảo lÃnh có quyền yêu cầu Ngân hàng kiểm tra việc sử dụng vốn bên đợc bảo lÃnh cần thiết Khi họ đà trả nợ thay cho nợ có nghĩa họ đà chủ nợ trực tiếp bên đợc bảo lÃnh Ngoài bên bảo lÃnh nhận đợc phí bảo lÃnh từ ngời đợc bảo lÃnh Trên thực tế , bảo lÃnh thờng xuất ngời vay cần vốn để thực phơng an sản xuất kinh doanh nhng họ đủ uy tín tài sản bảo đảm để Ngân hàng cho vay Khi họ cần co bên thứ ba bảo lÃnh để vay vốn Ngân hàng Khi Ngân hàng xem xét định cho vay có bảo đảm tài sản bên thứ ba (bảo lÃnh), Ngân hàng cần quan tâm đến ba nguyên tắc bảo lÃnh sau: +Thứ : bên bảo lÃnh thực bảo lÃnh cách tự nguyện đợc bảo lÃnh tàI sản thuộc sở hữu hợp pháp +Thứ hai : lần bảo lÃnh bên bảo lÃnh phải phát hành th bảo lÃnh +Thứ ba:Ngân hàng cần xem xét kĩ lỡng khả tài chính, tình trạng tài sản uy tín bên bảo lÃnh Tuy nhiên thực tế hoạt động TD , bên tham gia hợp đồng tín dụng thờng lựa chọn hình thức bảo đảm tài sản cho nghĩa vụ trả nợ cho hợp đồng tín dụng Các biện pháp bao gồm : Thế chấp tài sản , cầm cố tài sản bảo lÃnh tài sản bên thứ ba Tài sản đảm bảo cho khoản TD : Trên thực tế xử lý tài sản bảo đảm Ngân hàng gặp nhiều RR nh tài sản không bán đợc tài sản có tranh chấpDo tài sản đợc Ngân hàng chấp nhận làm đảm bảo cho khoản vay mà tài sản phải thoả mÃn số điều kiện định theo quy định 1.3.3 Thế chấp tài sản cho vay NHTM 1.3.3.1 Khái niệm: TCTS hình thức mà bên cho vay dùng tài sản bất động sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm cho nghĩa vụ trả nợ tiền vay theo hợp đồng tín dụng bên cho vay Nh muốn TCTS trớc hết khách hàng cần có quyền sở hữu tài sản đó.Quyền sở hữu bao gồm quyền chiếm hữu , quyền sử dụng quyền định đoạt Chủ sở hữu tài sản cá nhân , pháp nhân hay chủ thể khác Thêm vào khách hàng phải chứng minh đợc quyền sở hữu tài sản hợp pháp giấy tờ sở hữu hợp pháp Tuy nhiên loại tài sản đem đI chấp mà phải thoả mÃn số điều kiện định tuỳ thuộc vào quy định pháp luật Hình thức TCTS :rất đa dạng , tuỳ thuộc vào tiêu thức khác ta có cách phân loại chấp khác *Dựa sở luật dân luật đất đai ta chấp bất động sản chấp giá trị quyền sử dụng đất: - Bất động sản tài sản không di dời đợc nh nhà , vật kiến trúc, khách sạn tài sản gắn liền với đất.Tất tài sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp bên vay đợc Ngân hàng nhận chấp để vay vốn Ngân hàng _Thế chấp giá trị quyền sử dụng đất việc đem giá trị quyền sử dụng đất chấp để bảo đảm cho việc trả nợ vay với Ngân hàng theo hợp đồng tín dụng Khác với loại tài sản thông thờng , giá trị quyền sử dụng đất loại tài sản đặc biệt , thời gian chấp ngời sư dơng ®Êt vÉn cã qun sư dơng ®Êt ®ã đất thuộc quyền sở hữu nhà nớc , chịu quản lý Nhà nớc Đối với tổ chức kinh tế đợc Nhà nớc giao đất mà không thu tiền sử dụng đất hộ gia đình ,cá nhân , tổ chức kinh tế đợc nhà nớc cho thuê đất năm tiền thuê đất lại dới năm đợc chấp tài sản gắn liền với đất mà không đợc chấp giá trị quyền sử dụng đất *Căn vào tính chất pháp lý ta có hai loại chấp chấp pháp lý chấp công - Thế chấp pháp lý : hình thức chấp khách hàng vay vốn chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho Ngân hàng Vì khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng Ngân hàng với t cách trái chủ TCTS đợc quyền xử lý TCTS để thu hồi nợ mà không cần phảI tiến hành thủ tục tố tụng để nhờ can thiệp án - Thế chấp công : theo hình thức , Ngân hàng thay nắm giữ quyền sở hữu tài sản chấp họ nắm giữ giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tàI sản để đảm bảo cho khoản tín dụng ứng trớc Khi khách hàng vay không thực nghĩa vụ trả nợ nh hợp đồng tín dụng NH không đợc tự ý xử lí tài sản để thu hồi nợ mà phải nhờ can thiệp án dựa sở thoả thuận hai bên - Thế chấp pháp lí đảm bảo cho NH nhanh chóng xử lí tài sản để thu hồi nợ , mặt khác không bị chủ nợ khác tham gia chia phần tiền bán tàI sản chấp Nhng bên cạnh hình thức lại tốn nhiều chi phí nh chi phí đăng kí giao dịch bảo đảm , chi phí công chứng Và thay đổi hợp đồng riêng biệt lại phải làm lại hợp đồng bảo đảm Còn chấp công thủ tục đơn giản , tốn lập hợp đồng chấp nhng lại khó khăn cho NH phải xử lí tài sản đảm bảo * Căn vào tính chất bất động sản gồm chấp toàn chấp phần bất động sản : - Thế chấp phần bất động sản : hình thức chấp vật phụ gắn liền với bất động sản đợc tính vào giá trị tàI sản chấp - Thế chấp phần bất động sản nghĩa vật phụ gắn với bất động sản không đợc tính vào tài sản chấp hai bên thoả thuận riêng Thế chấp phần bất động sản xảy trờng hợp tài sản chấp phát mại riêng mà không ảnh hởng đến quyền lợi bên nhận chấp * Căn vào số lần chấp tài sản ta chấp thø nhÊt vµ thÕ chÊp thø hai : - ThÕ chấp thứ : việc chấp tài sản bảo bảo đảm cho nợ vay thứ đây, khái niệm chấp thứ khác với khái niệm mang chấp lần đầu Có thể trớc khách hàng mang tài sản chấp lần nhng đà đợc giải chấp chấp lần đầu Còn chấp thứ tài sản đảm bảo cho nợ vay thứ hữu Thế chấp thứ đợc xác định mối tơng quan tài sản chấp nhng lại bảo đảm cho nhiều nợ vay hữu thời gian -Thế chấp thứ hai chấp khác hàng sử dụng phần giá trị chênh lệch giá trị tài sản chấp với giá trị khoản cho vay thứ để bảo đảm cho khoản vay thø hai - Khi thùc hiƯn mét tµi sản chấp để bảo đảm cho nhiều khoản nợ vay NH cần quan tâm đến vấn đề sau: Thứ : khoản nợ đến hạn mà NH phải xử lí để thu hồi nợ khoản vay khác có tài sản chấp đến hạn Thứ hai: Khoản vay có thứ tự đăng kí chấp trớc đợc u tiên toán trớc tài sản chÊp bÞ xư lÝ Thø ba : ThÕ chÊp thứ chấp thứ hai đợc thực hiƯn mét tỉ chøc tÝn dơng ( Theo qui định pháp luật hành ) * Căn vào nguồn hình thành tài sản chấp gồm chấp trực tiếp chấp gián tiếp - ThÕ chÊp trùc tiÕp lµ thÕ chÊp b»ng tài sản hình thành từ vốn vay, thông thờng chấp trực tiếp NH phải yêu cầu khách hàng có tỉ lệ định tham gia vào hình thành lên tài sản Theo qui định pháp luật hành việc chấp tài sản hình thành từ vốn vay áp dụng cho vay trung , dài hạn khách hàng vay phải ngời có uy tín với Ngân hàng , có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ, có dự án đầu t để thực phơng án sản xuất kinh doanh co khả thi , có khả hoàn trả nợVà có mức vốn tham gia hình thành lên tài sản tối thiểu phải 30% Tài sản hình thành từ vốn vay phải xác định đợc quyền sở hữu đợc giao quyền sử dụng đợc phép giao dịch Nếu tài sản dợc pháp luật quy định mua bảo hiểm khách hàng vay phải cam kết mua bảo hiểm suất thời hạn vay tài sản đợc hình thành đa vào sử dụng - Thế chấp tài sản gián tiếp tài sản hình thành từ vốn vay TCTS hai loại khác 1.3.3.2 Tài sản chấp * Tài sản đợc dùng làm chấp bao gồm : - Đất đai , quyền sử dụng đất đai : Đó quyền sử dụng đất , đất canh tác nông nghiệp , lâm nghiệp đợc Nhà nớc giao cho hộ gia đình , cá nhân sử dụng vào mục đích đợc pháp luật quy định , quyền sử dụng đất tổ chức nớc đợc Nhà nớc giao cho thuê đất ; quyền sử dụng đất đợc hình thành thừa kế , chuyển nhợng sử dụng mục đích theo quy định pháp luật ; quyền sử dụng đất tổ chức cá nhân nớc , ngời Việt Nam nớc đợc phép đầu t vào Việt Nam đợc Nhà nớc cho thuê đất - Các tài sản gắn liền với đất nh nhà khách sạn , văn phòng , vờn , ao cá , - Các tài sản nh tầu thuỷ , máy bay tài sản khác đợc chấp đợc pháp luật cho phép - Hoa lợi , lợi tức quyền lợi phát sinh từ TCTS có thuộc giá trị TCTS hay không thoả thuận Ngân hàng với khách hàng * Các tài sản không đợc dùng để chấp : - Các tài sản gắn liền với đất sử dụng không mục đích kinh doanh mà nhằm mục đích công cộng -Các kết cấu hạ tầng xây dựng quan trọng gắn liền với đất lợi ích quốc gia nh : Đờng dây tải điện , trạm phát điện , trạm biến điện , công trình thuỷ lợi , đờng giao thông ,cầu cống , hệ thống thông tin quốc gia , công trình nghiên cứu khoa học công trình công cộng khác -Các công sở nh : trụ sở quan Nhà nợc , tổ chức kinh tế trị xà hội , văn phòng đại diện nớc -Tài sản sử dụng vào mục đích quốc phòng , an ninh trờng hợp đặc biệt khác theo quy định phủ -Tài sản không thuộc quyền sử dụng , quyền sở hữu bên vay -Tài sản bị quan có thẩm quyền tạm giữ , phong toả, tài sản làm thủ tục giải thể phá sản DN -Tài sản gắn liền với đất bị quan cã thÈm qun cã kÕ ho¹ch qui ho¹ch sư dơng vào mục đích khác -Tài sản Nhà nớc qui định cấm kinh doanh, mua bán , chuyển nhợng -Tài sản hình thành từ vốn vay bảo đảm cho khoản nợ vay cha hêt thời hạn trả nợ cho TCTD -Tài sản khác không đợc chấp pháp luật quy định 1.3.3.3 Quy trình TCTS : * yêu cầu phải có tài sản : Khách hàng có nhu cầu vay vốn Ngân hàng họ gửi hồ sơ tài liệu có liên quan đến Ngân hàng xin vay vốn Sau phân tích , đánh giá khách hàng phơng diện nh uy tín , lực tài , phơng án kinh doanh Nếu thấy tất phù hợp với phơng án kinh doanh Ngân hàng nhng khách hàng lại cha đủ độ tín nhiệm để vay vốn Ngân hàng Ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo cho khoản vay biện pháp TCTS * Đánh giá tài sản chấp : Trớc hết Ngân hàng phải đánh giá TCTS Trong trình đánh giá , nhân viên TD đà phân tích hồ sơ vay vốn khách hàng lực vay nợ , mục đích vay vốn , uy tín tất phù hợp với chiến l ợc kinh doanh Ngân hàng mức độ RR chấp nhận đợc tiến hành giám định hồ sơ tài sản định giá TCTS Giám định tính pháp lý TCTS : Ngân hàng cần phải xem xét thông qua hồ sơ hành để xác định tài sản có thuộc quyền sở hữu khách hàng vay vốn không ? NgoàI , Ngân hàng cần phải xem xét bất động sản nằm vị trí bán đợc không? bất động sản nằm khu qui hoạch vấn dề phức tạp việc tài phát mại tài sản khách hàng không trả đợc nợ Về đinh giá TCTS : Định giá TCTS nguyên tắc phải sát với thị trờng Nếu định giá cao giá thị trờng có nguy dẫn đến bán tài sản không thu hồi nợ gốc , lÃi chi phí khác trờng hợp khách hàng không toán đợc nợ toán Nếu định giá thấp giá thị trờng ảnh hởng đến vịêc đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng nh định giá tài sản vấn đề phức tạp , cần phải chuyên môn hoá, Ngân hàng phân công cho cá nhân chuyên gia làm công tác định giá tài sản , có nh việc định giá xác Đối với tài sản lớn , phức tạp cần thiết phải thuê chuyên gia , công ty chuyên định giá tài sản để làm công việc *xác định mức cho vay : Theo văn pháp luật qui định , số tiền cho vay tối đa 70% giá trị TCTS đà đợc xác định ghi hợp đồng Sở dĩ Ngân hàng cho vay giá trị TCTS tiền gốc , khách hàng phải trả cho Ngân hàng lÃi vay khoản chi phí khác Đồng thời Ngân hàng tính đến biến động giá TCTS thị trờng Khi đà xácđịnh đợc giá trị TCTS , Ngân hàng cần xác định mức cho vay đối khoản vay có TCTS hay nói cách khác Ngân hàng cần xác định mối tơng quan giá trị khoản vay với giá trị TCTS Thông thờng tỉ lệ nhỏ có nghĩa giá trị klhoản vay ( tính thời điểm cho vay ) nhỏ giá trị tài sản đảm bảo , tỉ lệ thờng mức khoảng 70% Tuy nhiên xác định mức cho vay tơng đối an toàn , Ngân hàng phải vào đặc điểm tính chất TCTS Giả sử TCTS biến động giá , có độ bảo đảm cao Ngân hàng cho vay đến 70% giá trị tài sản chấp , thay 50% loại tài sản có biến động lớn giá độ RR cao Ngoài tỉ lệ cho vay phụ thuộc vào chu kì kinh tế chu kì tài sản chấp Tỉ lệ cho vay đợc trì suốt thời gian cho vay Khi đà xác định đợc mức cho vay tối đa, Ngân hàng mức chuyển sang bớc * Kí kết hợp đồng quản lí TCTS : Ngân hàng khách hàng kí kết với hợp đồng chấp tài sản lu giữ giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản Sau đà thoả thuận mức cho vay điều kiện cho vay tín dụng , khách hàng vay vốn phảI lập giấy chấp đồng thời chuyển giao giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản cho Ngân hàng Tuy nhiên tuỳ theo loại chấp qui định pháp luật mà thực thủ tục hành cho thích hợp nh xác nhận quan công chức đăng kí với quan quản lí tài sản thích hợp Theo qui định pháp luật hành ( pháp lệnh hợp đồng dân vầ qui định khác ) giấy tờ chấp tài sản phải có xác nhận quan công chứng Ngoài Ngân hàng phải quản lí TCTS Trong trình cho vay Ngân hàng cần thờng xuyên giám sát việc xử lí sử dụng tài sản chấp để có dấu hiệu RR Ngân hàng có biện pháp xử lí kịp thời Khi đến hạn toán khách hàng trả đợc nợ cho Ngân hàng trả gốc lÃi Ngân hàng lập hồ sơ để giải toả tài sản chấp Giấy đề nghị giải chấp tài sản phải chuyển đến quan thích hợp ( quan công chứng , quan quản lí tài sản ) Đồng thời Ngân hàng trả lại giiấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản cho khách hàng Tóm lại : Trong chơng thông qua việc nghiên cứu phơng diện lý thuyết chất tín dụng Ngân hàng cho vay chấp tài sản , Các hình thức TD , đặc trng TD , RR TD , vai trò TDNH , Bảo đảm tín dụng , mục dích bảo đảm tín dụng , hình thức bảo ®¶m tÝn dơng , TCTS cho vay cđa NHTM , trình chấp tài sản Chơng tiến hành phân tích thực trạng hoạt động cho vay chấp tài sản tai chi nhánh NHCT tỉnh Hà Nam để đánh giá đợc hoạt động cho vay chấp tài sản chi nhánh ... nh tài sản không bán đợc tài sản có tranh chấpDo tài sản đợc Ngân hàng chấp nhận làm đảm bảo cho khoản vay mà tài sản phải thoả mÃn số điều kiện định theo quy định 1.3.3 Thế chấp tài sản cho vay. .. trả nợ cho hợp đồng tín dụng Các biện pháp bao gồm : Thế chấp tài sản , cầm cố tài sản bảo lÃnh tài sản bên thứ ba Tài sản đảm bảo cho khoản TD : Trên thực tế xử lý tài sản bảo đảm Ngân hàng gặp... động sản đợc tính vào giá trị tàI sản chấp - Thế chấp phần bất động sản nghĩa vật phụ gắn với bất động sản không đợc tính vào tài sản chấp hai bên thoả thuận riêng Thế chấp phần bất động sản