Lý luận chung về bảo đảm tiền vay trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại I.1. Hoạt động cho vay của ngân hàng thơng mại. 1.a. Ngân hàng thơng mại(NHTM): + Định nghĩa: NHTM là một tổ chức kinh doanh mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên của nó là nhận tiền gửi của khách hàng (không kỳ hạn, có kỳ hạn, phát hành séc), về trách nhiệm là phải hoàn trả số tiền đó và sử dụng số tiền đó để: đầu t, cho vay, chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán. + Chức năng của ngân hàng thơng mại: - Chức năng trung gian tín dụng: Là chức năng đặc trng và cơ bản nhất của NHTM và có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Thực hiện chức năng này một mặt NHTM huy động và tập trung các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của các chủ thể trong nền kinh tế để hình thành nguồn vốn cho vay; mặt khác trên cơ sở vốn đã huy động đợc, ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh tiêu dùng của các chủ thể kinh tế, góp phần đảm bảo sự vận động liên tục của guồng máy kinh tế - xã hội, thúc đẩy tăng trởng kinh tế. NHTM vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay, hay nói cách khác, nghiệp vụ tín dụng của NHTM là đi vay để cho vay. Ngày nay quan niệm vai trò trung gian tín dụng trở nên biến hoá hơn. Sự phát triển của thị trờng tài chính làm xuất hiện những khía cạnh khác của chức năng này. Ngân hàng có thể đứng làm trung gian giữa Công ty (khi phát hành cổ phiếu) với những nhà đầu t, chuyển giao các mệnh lệnh trên thị trờng chứng khoán; đảm nhận việc mua bán trái phiếu Công ty theo cách này, ngân hàng làm trung gian giữa ng ời đầu t và ngời vay vốn trên thị trờng. Tác dụng của trung gian tài chính này là giảm thiểu những chi phí thông tin và chi phí giao dịch trong nền kinh tế; những trung gian tài chính là một nguồn tài chính quan trọng hơn nhiều cho các Công ty so với thị trờng chứng khoán. Hơn nữa, tín dụng ngân hàng còn là một trong những nguồn hình thành vốn lu động và vốn cố định của doanh nghiệp. Vì vậy tín dụng ngân hàng đã góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế, đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục, là cầu nối giữa tiết kiệm, tích luỹ và đầu t, động viên vật t hàng hoá đa vào sản xuất lu thông, mở rộng nguồn vốn thúc đẩy tiến bộ kỹ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất. - Chức năng làm trung gian thanh toán và quản lý các phơng tiện thanh toán. Là sự kế thừa và phát triển chức năng ngân hàng là thủ quỹ của các doanh nghiệp, tức là ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản hay chi trả tiền theo lệnh của chủ tài khoản; tạo cơ sở cho ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ cho vay. Trong khi làm trung gian thanh toán, ngân hàng tạo ra những công cụ lu thông tín dụng và độc quyền quản lý các công cụ đó (séc, giấy chuyển ngân, thẻ thanh toán ) đã tiết kiệm cho xã hội rất nhiều về chi phí l u thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy quá trình lu thông hàng hoá. - Chức năng tạo ra tiền ngân hàng trong hệ thống ngân hàng 2 cấp: Hệ thống ngân hàng 2 cấp đợc hình thành vào cuối thế kỷ 19: các ngân hàng không còn hoạt động riêng lẻ nữa mà đã tạo nên một hệ thống, trong đó NHTM là cơ quan quản lý về tiền tệ, tín dụng, là ngân hàng của các ngân hàng. Các ngân hàng còn lại chuyên kinh doanh tiền tệ, nhờ hoạt động trong hệ thống các NHTM đã tạo ra "bút tệ" thay thế cho tiền mặt. Chính nhờ phơng thức tạo tiền này mà ngân hàng chẳng những bảo đảm cho sự phát triển của mình mà còn trở thành trung tâm tiền tệ của đời sống kinh tế hiện đại. - Chức năng làm dịch vụ tài chính và các dịch vụ khác: Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng và ngân quỹ ngân hàng có những điều kiện thuận lợi về kho quỹ, thông tin, quan hệ rộng rãi với các doanh nghiệp. Với những điều kiện đó ngân hàng có thể làm t vấn về tài chính và đầu t cho các doanh nghiệp, làm đại lý phát hành cổ phiếu, trái khoán bảo đảm đạt hiệu quả cao và tiết kiệm chi phí. Khi một doanh nghiệp muốn phát hành chứng khoán trên thị trờng sơ cấp, họ có thể nhờ ngân hàng cung cấp các dịch vụ nh: lựa chọn loại chứng khoán phát hành, t vấn các vấn đề lãi suất chứng khoán, thời hạn chứng khoán và các vấn đề kỹ thuật khác. Ngoài ra ngân hàng còn cung cấp dịch vụ lu trữ và quản lý chứng khoán cho khách hàng, làm dịch vụ thu lãi chứng khoán, chuyển lãi đó vào tài khoản cho khách hàng, hoặc có khi ngân hàng còn thực hiện việc mua - bán các chứng khoán cho khách hàng, thu hồi vốn chứng khoán đến hạn. Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp cho khách hàng các dịch vụ khác nh: dịch vụ bảo quản an toàn vật có giá của khách hàng, dịch vụ cho thuê két ngân buổi tối, dịch vụ tín thác hoặc uỷ thác ngân hàng - Chức năng tài trợ ngoại thơng, mở rộng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế. Thực hiện chức năng này rất phức tạp, đòi hỏi những điều kiện hết sức ngặt nghèo, nguyên tắc chặt chẽ, phơng châm linh hoạt nh: * Năng lực tài chính: Có vốn đủ sức hoạt động và cạnh tranh. * Trình độ quản lý kinh doanh và có uy tín thể hiện trên các mặt trang bị những phơng tiện thiết bị hiện đại, tiên tiến đủ khả năng để tiếp cận và hoà nhập với thông lệ quốc tế. * Kỹ thuật công nghệ ngân hàng đảm bảo các cho giao dịch nhanh chóng và an toàn, đánh giá trên hệ số cơ giới, tự động hoá. * Có đội ngũ cán bộ với trình độ nghiệp vụ, tin học, ngoại ngữ và phong cách giao dịch đáp ứng yêu cầu hoạt động của cơ chế thị trờng. + Vai trò của NHTM: 2 vai trò - Thực thi chính sách tiền tệ: Việc hoạch định chính sách tiền tệ thuộc về ngân hàng trung ơng(NHTW): để thực thi chính sách tiền tệ đó phải sử dụng các công cụ nh lãi suất, dự trữ bắt buộc, tái chiết khấu, thị trờng mở, hạn mức tín dụng Chính các NHTM là chủ thể chịu sự tác động trực tiếp của những công cụ này và đồng thời đóng vai trò cầu nối trong việc chuyển tiếp các tác động của chính sách tiền tệ đến khu vực phi ngân hàng và đến nền kinh tế. Ngợc lại cũng qua NHTM và các định chế tài chính trung gian khác, tình hình, giá cả, sản lợng, công ăn việc làm, nhu cầu tiền mặt, tổng cung tiền tệ, lãi suất, tỷ giá của nền kinh tế đợc phản hồi về cho NHTW để Chính phủ và NHTW có những chính sách điều tiết thích hợp với từng tình hình cụ thể. Hoạt động kinh doanh của NHTM gắn liền với các hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, các tổ chức và các chủ thể kinh tế. Trong quá trình hoạt động đó NHTM thực hiện vai trò tham gia điều tiết kinh tế vi mô đối với nền kinh tế thông qua các chức năng của mình, biểu hiện các mối quan hệ giữa NHTM với các tổ chức kinh tế, cá nhân về mặt tín dụng, tiền mặt, thanh toán không dùng tiền mặt đảm bảo hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế đ ợc bình thờng. Cùng với các nghiệp vụ kinh doanh trong lĩnh vực tín dụng và tiền tệ NHTM còn thực hiện các dịch vụ ngân hàng khác trong nền kinh tế. Đây là những dịch vụ trung gian tạo cho NHTM những nguồn lợi đáng kể, góp phần tăng thêm các khoản thu nhập cho ngân hàng, đồng thời cũng tạo ra những điều kiện thuận lợi cho sự phát triển toàn diện và thoả mãn các yêu cầu trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các chủ thể kinh tế. Với t cách là trung gian thanh toán không dùng tiền mặt, NHTM đã giúp các chủ thể tham gia thanh toán, tiết kiệm thời gian, đồng thời giúp cho doanh nghiệp thu hồi tiền bán hàng nhanh để tiếp tục quá trình luân chuyển vốn tiếp theo, tạo thuận lợi cho sự phát triển của doanh nghiệp , từ đó đảm bảo quyền lợi của ngời mua và ngời bán, đảm bảo an toàn và đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, góp phần tạo nên "văn minh tiền tệ" cho xã hội. - Vai trò góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô thông qua chức năng tạo tiền của NHTM: đợc thể hiện trên 2 mặt: Thứ nhất: Tham gia xây dựng chiến lợc phát triển kinh tế xã hội và soạn thảo chính sách tiền tệ. Thứ hai: Chính sách tiền tệ đợc thiết kế và khởi động từ NHTM lan ra đến mọi ngóc ngách của nền kinh tế thông qua hoạt động dây chuyền của hệ thống ngân hàng trung gian và các tổ chức tài chính trong nớc. Nh vậy, nếu không có sự chấp hành của hệ thống ngân hàng trung gian thì ý đồ và chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ơng sẽ không thực hiện đợc. Trong việc điều hành thực thi chính sách tiền tệ, NHTW sử dụng các công cụ chính sách tiền tệ trong phạm vi toàn xã hội, mà trớc hết là trong hệ thống NHTM. Các công cụ này là những thao tác hoạt động hàng ngày của NHTW. Mọi hoạt động của NHTW đều tác động đến nền kinh tế vĩ mô trong khuôn khổ của chính sách tiền tệ đã vạch ra. NHTM mại bằng việc tạo tiền gắn liền chặt chẽ với công cụ quản lý vĩ mô của NHTW (tỉ lệ dự trữ tối thiểu bắt buộc) trong khi thực hiện hoạt động kinh doanh của mình, đã góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô của NHTW thông qua chính sách tiền tệ. b. Các hoạt động chủ yếu của NHTM (hay còn gọi là cácnghiệp vụ): bao gồm 3 lĩnh vực nghiệp vụ: Nghiệp vụ nợ, nghiệp vụ có và nghiệp vụ môi giới trung gian. Đó là các nghiệp vụ nằm trong bảng tổng kết tài sản, ngoài ra còn có các dịch vụ khác không tổng kết trên bảng tài sản nh bảo lãnh, cho thuê két sắt, t vấn 3 nghiệp vụ trên có quan hệ chặt chẽ với nhau, hỗ trợ lẫn nhau để hình thành hoạt động kinh doanh của NHTM trong nền kinh tế khi NHTM đi vào hoạt động ổn định, các nghiệp vụ đợc xen kẽ lẫn nhau trong suốt quá trình hoạt động, tạo thành một chỉnh thể thống nhất. + Nghiệp vụ nợ (nghiệp vụ tạo lập vốn): Đây là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho sự hoạt động của ngân hàng. Về sau khi NHTM đã ổn định các nghiệp vụ của nó đợc xen kẽ lẫn nhau trong suốt quá trình hoạt động. Huy động các nguồn vốn khác nhau (tài sản nợ) trong hoạt động là lẽ sống quan trọng nhất của các NHTM. Một ngân hàng không thể hình thành, lớn mạnh và phát triển mà lại không đặt vấn đề huy động vốn lên hàng đầu. NHTM là ngời đi vay, tài sản nợ bao gồm những khoản mà nhân dân gửi vào (ký thác) cho ngân hàng, hay ngân hàng đi vay các đối tợng trong nền kinh tế nh NHTW, các ngân hàng hay tổ chức tài chính khác, chính quyền, nớc ngoài, các doanh nghiệp - Tài sản nợ của NHTM tập trung vào 5 nhóm phổ biến: 1) Vốn pháp định hay vốn điều lệ, 2) Tiền gửi không kỳ hạn, 3) Tiền gửi có kỳ hạn và tiết kiệm, 4) Các khoản vay trên thị trờng tiền tệ, 5) Các khoản vay của các ngân hàng khác hoặc NHTW. Vốn pháp định là điều kiện bắt buộc ban đầu trớc khi ngân hàng đợc phép khai trơng (hay còn gọi là vốn điều lệ) và đợc ghi rõ trong điều lệ hoạt động của NHTM. Vốn điều lệ ít nhất phải bằng mức vốn pháp định do ngân hàng Nhà nớc công bố vào đầu mỗi năm tài chính. Vốn điều lệ quy định cho một ngân hàng nhiều hay ít tuỳ thuộc vào quy mô và phạm vi hoạt động. Vốn điều lệ sẽ đợc bổ sung và tăng dần dới các hình thức: huy động thêm vốn từ các cổ đông, ngân sách cấp lợi nhuận bổ sung Vốn này chủ yếu đ ợc dùng để mua sắm bất động sản, động sản, trang thiết bị cho hoạt động ngân hàng, ngoài ra còn đợc dùng để góp vốn liên doanh, cho vay, mua cổ phần của các Công ty khác. Không đợc dùng vốn điều lệ để chia lợi tức, lập quỹ phúc lợi khen thởng. Nh vậy đến khi hoạt động, vốn điều lệ của ngân hàng có thể đã nằm dới dạng trụ sở, văn phòng, kho bãi, xe cộ, trang thiết bị, dự trữ hay ký quỹ tại NHTW, hoặc đã đầu t vào một thơng vụ nào đó. ở Việt Nam để thành lập một NHTM trớc hết phải có đủ vốn pháp định theo mức quy định của ngân hàng Nhà nớc. Nguồn vốn pháp định của mỗi ngân hàng do tính chất sở hữu của ngân hàng quyết định, nghĩa là nguồn vốn này có thể do Nhà nớc cấp hoặc có thể do huy động trong xã hội. Việt Nam ta quy định nh sau: * Nếu là NHTM thuộc sở hữu Nhà nớc, vốn pháp định do ngân sách Nhà nớc cấp 100% vốn ban đầu. * Nếu là NHTM cổ phần, vốn pháp định (vốn điều lệ) do sự đóng góp của các cổ đông dới hình thức phát hành cổ phiếu. * Nếu là NHTM liên doanh, vốn pháp định là vốn đóng góp cổ phần của các ngân hàng tham gia liên doanh. Ngoài vốn pháp định (vốn điều lệ), NHTM còn có các quỹ dự trữ buộc phải trích lập trong quá trình tồn tại và hoạt động của ngân hàng: Quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ bảo toàn vốn, quỹ phúc lợi Toàn bộ các nguồn vốn này đợc gọi vốn tự có của ngân hàng, nhng nó lại vô cùng quan trọng vì qua đó mọi ngời có thể thấy đợc thực lực quy mô của ngân hàng và vì nó lại là cơ sở để thu hút các nguồn vốn khác, là vốn khởi đầu tạo uy tín của ngân hàng đối với khách hàng. Theo đà phát triển, vốn này sẽ đợc gia tăng về số lợng tuyệt đối, song nó vẫn luôn luôn chiếm tỷ trọng nhỏ trong kết cấu nguồn vốn. Vốn tự có chỉ là điểm xuất phát để tổ chức hoạt động ngân hàng. Ngày nay các nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng dựa trên cơ sở vốn vay mợn (nghiệp vụ ký thác, vay các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác, phát hành các giấy tờ có giá ) tỷ lệ giữa vốn vay mợn và vốn tự có có thể từ 1/10 đến 1/100. Vốn tự có là điều kiện pháp lý cơ bản, đồng thời là yếu tố tài chính quan trọng nhất trong việc đảm bảo các khoản nợ đối với khách hàng. Chính vì vậy quy mô vốn là yếu tố quyết định quy mô huy động vốn và quy mô tài sản có. Vốn tự có càng lớn, sức chịu đựng của ngân hàng càng mạnh khi mà tình hình kinh tế và tình hình hoạt động ngân hàng trải qua giai đoạn khó khăn. Vốn tự có càng lớn, khả năng tạo lợi nhuận càng lớn vì có thể đa dạng hoá các nghiệp vụ ngân hàng, có nhiều cơ hội làm ra tiền hơn. Vốn tự có có 3 chức năng: Chức năng bảo vệ (sự bảo đảm thanh toán cho ngời ký thác khi vỡ nợ, góp phần duy trì khả năng trả nợ, bằng cách cung cấp một khoản tài sản dự trữ để ngân hàng khỏi bị đe dọa bởi sự thua lỗ để có thể tiếp tục hoạt động); chức năng hoạt động (xây dựng trụ sở, trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng), chức năng điều chỉnh (thoả mãn các cơ quan quản lý ngân hàng: xem xét cấp giấy phép hoạt động, thiết lập các chi nhánh, giới hạn tín dụng đầu t và mua sắm tài sản của ngân hàng). - Nghiệp vụ ký thác: Do khách hàng gửi vào và để lại trong tài khoản của họ tại ngân hàng; theo 2 mục đích: hởng các lợi ích của các phơng tiện mà ngân hàng có thể cung cấp cho họ, thứ hai là lấy lãi suất nh các số tiền gửi vào sổ tiết kiệm hay vào các tài khoản định kỳ (trong trờng hợp này thì khách hàng không còn quyền sử dụng các dịch vụ của ngân hàng nh dùng séc để thanh toán chẳng hạn). Ký thác của ngân hàng chủ yếu từ 2 nguồn: từ doanh nhân và từ dân c. Luật pháp quy định rõ trách nhiệm và quyền lợi của ngân hàng khi nhận ký thác và chính nghiệp vụ ký thác còn cung cấp một tiêu chuẩn để phân biệt giữa ngân hàng và các tổ chức tài chính trung gian khác. Về phơng diện pháp lý, NHTM trở thành ngời bảo quản các số tiền gửi dới bất kỳ hình thức nào và đợc quyền sử dụng các số tiền đó trong các nhu cầu hoạt động chuyên môn của mình, nhng đồng thời cũng có trách nhiệm hoàn lại vốn trong các điều kiện đã đợc quy định. Các khoản tiền ký thác đợc phân loại thành: Tiền gửi có kỳ hạn và tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn. - Nghiệp vụ đi vay: Sau khi đã sử dụng hết vốn nhng vẫn cha đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng hoặc phải đáp ứng nhu cầu thanh toán và chi của khách hàng, các NHTM có thể vay ở NHTW, ở các ngân hàng thơng mại khác, vay ở thị trờng tiền tệ, vay các tổ chức nớc ngoài Vốn đi vay chỉ chiếm một tỷ trọng có thể chấp nhận đợc trong kết cấu nguồn vốn, nhng nó rất cần thiết và có vị trí quan trọng để bảo đảm cho ngân hàng hoạt động kinh doanh một cách bình thờng. - Nghiệp vụ có: Huy động đợc vốn rồi thì NHTM phải tìm cách để hiệu quả hoá những tài sản này. Hầu nh tất cả các khoản mục bên tài sản nợ của ngân hàng đều là vốn vay, nghĩa là ngân hàng phải trả lãi suất cho nó đến từng giờ. Do đó để khỏi bị thiệt hại, ngân hàng luôn luôn phải cho vay hoặc đầu t ngay số tài sản ấy vào những dịch vụ sinh lời, có thu đợc lãi ngân hàng sẽ trả lãi cho vốn đã vay, thanh toán cho các chi phí trong hoạt động, phần còn lại sẽ là lợi nhuận của ngân hàng. Tài sản có cho biết những khoản nợ mà thị trờng nợ ngân hàng hoặc là những khoản mà ngân hàng cho thị trờng vay. Ngân hàng là chủ nợ và các đối tợng vay tiền của nó là con nợ. Ngân hàng có rất nhiều cách để đầu t tiền của nó. Sự khác nhau giữa các loại đầu t này hình thành nên sự khác nhau trong tài sản có của NHTM và thờng đợc quy về các nhóm sau: - Dự trữ tiền mặt bao gồm tiền mặt tại kho của ngân hàng và tiền mặt ký gửi tại NHTW. - Đầu t vào chứng khoán (trái phiếu, cổ phiếu, hối phiếu) - Cho vay - Đầu t vào các loại tài sản (nh bất động sản, cơ sở hạ tầng trang thiết bị ) + Nghiệp vụ môi giới trung gian: Nền kinh tế càng phát triển, các dịch vụ ngân hàng theo đó cũng phát triển theo để đáp ứng yêu cầu ngày càng đa dạng của công chúng. Thực hiện nghiệp vụ trung gian mang tính dịch vụ sẽ đem lại cho các ngân hàng những chứng khoản thu nhập khá quan trọng. Các dịch vụ ngân hàng sẽ giúp ngân hàng phát triển toàn diện. Hiện nay, để cạnh tranh với nhau các NHTM không ngừng tìm tòi, nghiên cứu, cung cấp tiện nghi cho khách hàng, tạo thêm những hình thức dịch vụ mới, tạo sự phong phú đa dạng hoạt động kinh doanh.Dịch vụ ngân hàng càng phát triển thể hiện xã hội càng văn minh, nền công nghiệp càng phát triển. Nghiệp vụ trung gian gồm rất nhiều loại dịch vụ ngân hàng khác nhau, chủ yếu là các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt nh sau: - Dịch vụ chuyển khoản từ tài khoản này sang tài khoản khác cùng ở một ngân hàng hay ở 2 ngân hàng khác nhau, thông qua các công cụ nh séc, lệnh chi, thẻ chi trả. - Dịch vụ thu hộ và chi hộ cho khách hàng có tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng. Việc chi hộ ngân hàng chỉ tiến hành khi có lệnh của chủ tài khoản. - Dịch vụ trả lơng cho các doanh nghiệp có nhu cầu. Đến tháng doanh nghiệp chỉ cần gửi bảng lơng qua ngân hàng, theo đó ngân hàng sẽ ghi nợ vào tài khoản doanh nghiệp đó và tiến hành chi lơng cho những ngời có tên trong danh sách tiền lơng. - Dịch vụ chuyển tiền tự địa phơng này sang địa phơng khác. - Dịch vụ khấu trừ tự động cũng là dịch vụ với khách hàng là cá nhân. Theo đó nếu khách hàng cho phép, ngân hàng sẽ tự động ghi nợ tài khoản của khách hàng để thanh toán các hoá đơn đòi tiền do các đơn vị dịch vụ gửi đến nh: trả tiền điện, nớc, điện thoại, thuê nhà Đây là những khoản chi th ờng xuyên trong tháng, nếu không có dịch vụ này khách hàng sẽ tốn nhiều thời gian và phiền toái khi đi thanh toán các khoản này. c, Hoạt động cho vay của NHTM: Là hoạt động kinh doanh chủ chốt của NHTM để tạo ra lợi nhuận. Chỉ có lãi suất thu đợc từ cho vay mới bù đắp nổi chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí thuế các loại và chi phí rủi ro đầu t. Kinh tế càng phát triển, lợng cho vay của các NHTM càng tăng nhanh và loại hình cho vay cũng trở nên vô cùng đa dạng. ở các nớc đang phát triển (cả Việt Nam) khi cho vay ngắn hạn chiếm bộ phận lớn hơn cho vay dài hạn. Cho vay của NHTM, nói rộng ra là tín dụng của NHTM xét về mặt pháp lý có thể phân thành 3 loại: + Cho vay ứng trớc (hay còn gọi là loại cho vay trực tiếp, cho vay tiền). + Cho vay dựa trên việc chuyển nhợng trái quyền. + Cho vay qua chữ ký (cho vay qua việc cam kết bằng chữ ký). Mỗi loại cho vay có đặc thù riêng, thủ tục pháp lý khác nhau, mức độ an toàn khác nhau. + Cho vay tiền: Là nghiệp vụ tín dụng trong đó ngời cho vay cam kết giao cho ngời đi vay một khoản tiền và ngời đi vay cam kết sẽ hoàn trả theo thời hạn nhất định. Giá trị hoàn trả lớn hơn giá trị khoản vay, phần chênh lệch đó là lãi cho vay. Lãi cho vay tỷ lệ với số lợng tiền và thời hạn vay. Cho vay tiền cũng đ- ợc gọi là loại cho vay ứng trớc: thông qua sự thoả thuận giữa ngời đi vay và ng- ời cho vay, dựa trên các phơng án kinh doanh ngời đi vay trình cho ngời cho vay; bên cạnh đó khoản vay còn đợc đảm bảo bằng tài sản của ngời đi vay. Loại cho vay này chứa đựng rủi ro cao vì thiếu cơ sở đảm bảo bằng những hành vi thơng mại đã đợc thực hiện, nghĩa là khách hàng nhận tiền vay sau đó mới đa tiền đó vào sử dụng. Khách hàng trong trờng hợp này có thể sử dụng tiền trái mục đích ghi trên khế ớc vay do đó tạo rủi ro cho ngân hàng (rủi ro đạo đức). Loại cho vay này dựa trên 3 nguyên tắc cơ bản: [...]... tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi đợc các khoản nợ đã cho khách hàng vay I.3 Các biện pháp đmả bảo tiền vay; nguyên tắc bảo đảm tiền vay: 3.a Biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản: + Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay + Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ 3 + Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay 3.b Biện pháp bảo đảm tiền vay trong trờng hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài... không phải chi vốn ra về nguyên tắc Việc chấp nhận này cho phép chủ nợ có đợc một chứng từ đảm bảo đợc thanh toán bởi khả năng thanh toán của ngân hàng đã đứng ra chấp nhạn Ngoài 3 loại cho vay trên, ngân hàng thơng mại còn có các loại cho vay khác nh cho vay kinh doanh bất động sản, cho vay cầm cố, hùn vốn kinh doanh, các nghiệp vụ liên kết tín dụng I.2 Bảo đảm tiền vay của ngân hàng (ở Việt Nam) Là... (TCTD) chủ động lựa chọn khách hàng vay không có bảo đảm bằng tài sản + TCTD Nhà nớc đợc cho vay không có bảo đảm theo chỉ định của Chính phủ + TCTD cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị - xã hội 3.c Nguyên tắc bảo đảm tiền vay: + TCTD có quyền lựa chọn, quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản, cho vay không có bảo đảm, chịu trách nhiệm về quyết... niệm về hiệu quả bảo đảm tiền vay: NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, mục tiêu hoạt động thì nhiều và hiệu quả bảo đảm tiền vay là một trong những mục tiêu quan trọng ngân hàng luôn hớng tới Có thu hồi đợc nợ cho vay, có lãi; ngân hàng mới tiếp tục có vốn để tái sản xuất, không ngừng nâng cao uy tín và chất lợng của mình trên thơng trờng, tìm tòi ra những hình thức dịch vụ mới phục vụ khách hàng. .. áp dụng các biện pháp bảo đảm bằng tài sản hoặc thu hồi nợ trớc hạn + TCTD có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ khi khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết + Sau khi xử lý tài sản bảo đảm tiền vay nếu khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh vẫn cha thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ, thì khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh có trách nhiệm... động kinh tế trong và ngoài nớc cha thể lờng hết đợc Bản thân khách hàng khi vay vốn ngân hàng họ không hề có ý định trốn tránh trách nhiệm trả nợ vay của mình đối với ngân hàng nhng họ bị lâm vào những tình huống bất ngờ, mất khả năng trả nợ cho ngân hàng từ đó trốn tránh trách nhiệm trả nợ Hiệu quả bảo đảm tiền vay tốt biểu hiện ngân hàng cẩn thận, có trách nhiệm cao trong hoạt động của mình, tất... tắc này ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải sử dụng đúng mục đích đã ghi trong đơn xin vay, bởi vì mục đích đó đã đợc ngân hàng thẩm định Nếu phát hiện khách hàng vi phạm nguyên tắc này, ngân hàng có quyền thu hồi nợ trớc hạn, nếu khách hàng không có tiền thì chuyển nợ quá hạn - Vốn vay phải có tài sản tơng đơng làm đảm bảo: Tài sản này có thể là hình thành từ vốn vay ngân hàng, là tài sản của ngời... ký quỹ tiền đặt cọc Chẳng hạn nh cơ quan hải quan yêu cầu phải có sự bảo lãnh của ngân hàng để cho phép chậm trả, hoặc chính quyền các cấp đòi hỏi phải có bảo lãnh ngân hàng để giao phó đơn hàng Còn tín dụng chấp nhận, ngân hàng chấp nhận một hối phiếu đòi tiền chính ngân hàng và ngay trớc khi hối phiếu đến hạn, khách hàng phải nộp vào ngân hàng số tiền cần thiết để thanh toán Nh vậy ngân hàng không... giao cho ngân hàng, đó chủ yếu là hình thức chiết khấu thơng phiếu và chuyển nhợng khoản cho vay nghề nghiệp + Tín dụng qua chữ ký (cho vay qua cam kết bằng chữ ký) Ngân hàng không ứng tiền ra mà chỉ cam kết sẽ trả một khoản nợ của khách hàng trong trờng hợp khách hàng không trả đợc Chính vì lý do bảo lãnh cho khách hàng bằng uy tín của mình mà ngời ta gọi là hành vi cam kết bảo lãnh của ngân hàng là... trách nhiệm về quyết định của mình Trờng hợp TCTD Nhà nớc cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo chỉ định của Chính phủ thì tổn thất do nguyên nhân khách quan của các khoản cho vay này đợc Chính phủ xử lý + Khách hàng vay đợc TCTD lựa chọn cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, nếu trong quá trình sử dụng vốn vay tổ chức tín dụng phát hiện khách hàng vay vi phạm cam kết trong hợp đồng tín dụng thì . Lý luận chung về bảo đảm tiền vay trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại I.1. Hoạt động cho vay của ngân hàng thơng mại. 1.a. Ngân hàng. niệm về hiệu quả bảo đảm tiền vay: NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, mục tiêu hoạt động thì nhiều và hiệu quả bảo đảm tiền vay là một trong