Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính Thực trạng sử dụng vốn trong Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá I. Tổng quan về Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá 1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá 1.1. Giới thiệu chung về Công ty Tên tiếng Việt : Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá Tên giao dịch Quốc tế : Doan Xa Port Joint Stock Company Tên viết tắt : Doan Xa Port Trụ sở chính : Số 15 Ngô Quyền T.P Hải Phòng Tel : 031. 767969 Fax : 031 765727/767969 Cơ quan chủ quản : Tổng công ty Hàng Hải Việt Nam Đại diện Công ty : Ông Đào Văn Then Chức vụ: Giám đốc 1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá tiền thân của công ty là Xí nghiệp xếp dỡ Cảng Đoạn Xá. Xí nghiệp là đơn vị trực thuộc Cảng Hải Phòng đợc thành lập theo Quyết định số 334/ TCCB-LĐ ngày 28/6/1995 của cục Hàng hải Việt Nam. Tên đăng ký chính thức là Xí nghiệp xếp dỡ Cảng Đoạn Xá, tên giao dịch quốc tế là Đoan Xa Port. Xí nghiệp hoạt động kinh doanh các ngành nghề đợc cấp phép sau: _ Bốc xếp hàng hoá _ Kinh doanh kho bãi _ Kinh doanh các dịch vụ hàng hải Trên thực tế xí nghiệp chỉ kinh doanh các ngành nghề là bốc xếp hàng hoá và kinh doanh kho bãi. Tuy nhiên cơ sở vật chất của công ty nghèo nàn, các phơng tiện kỹ thuật đã đợc sử dụng lâu năm, trở nên lạc hậu với các thiết bị hiện đại ngày nay. Không chỉ có vậy xí nghiệp còn gặp nhiều bất lợi do vị trí của Cảng đem lại nh độ sâu bến, vị trí nằm xa tim luồng . Do những bất lợi nh vậy 1 Nguyễn Thị Minh Trang Tài chính doanh nghiệp 41B 1 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính nên xí nghiệp hoạt động kinh doanh còn thiếu hiệu quả, cha khai thác hết đợc các nguồn lực của mình. Với những điều kiện sản xuất nh vậy, lại cha đợc chú trọng đầu t xây dựng cơ sở hạ tầng và trang thiết bị nên doanh nghiệp cha khai thác hết lợi thế của mặt bằng sử dụng. Xí nghiệp xếp dỡ Cảng Đoạn Xá gặp rất nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh, các tầu vào Cảng hầu hết là loại tàu nhỏ từ 2.000 3.000 tấn, năng xuất xếp dỡ rất chậm. Trong khi đó các xí nghiệp lân cận nh xí nghiệp thuộc Cảng Vật Cách, Cảng Chùa Vẽ, xí nghiệp xếp dỡ Hoàng Diệu . do có vị trí thuận lợi, đợc đầu t các trang thiết bị mới hiện đại, năng suất xếp dỡ đạt cao tạo ra sự cạnh tranh gay gắt với Xí nghiệp. Xí nghiệp xếp dỡ Đoạn Xá là đơn vị hạch toán phụ thuộc của Cảng Hải Phòng. Hàng năm doanh nghiệp phải dành chi phí lớn vào sửa chữa các thiết bị xếp dỡ và tu bổ nâng cấp cơ sở hạ tầng. Tuy rằng xí nghiệp liên tục hoàn thành vợt mức kế hoạch sản lợng với tốc độ tăng trởng bình quân 6 năm đạt 9%/năm, tạo công ăn việc làm ổn định cho 186 lao động với thu nhập bình quân năm 2000 là 1.094.000 đồng, nhng việc thực hiện phơng án cổ phần hoá đã mang lại nhiều thành công trong quá trình sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp. Căn cứ văn bản số 796/HĐQT ngày 21/9/2000 của Hội Đồng Quản Trị Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam, Xí nghiệp xếp dỡ Cảng Đoạn Xá tiến hành cổ phần hoá theo hình thức giữ nguyên giá trị phần vốn Nhà Nớc hiện có tại doanh nghiệp, phát hành cổ phiếu, huy động thêm vốn để phát triển doanh nghiệp. Ngày 19/10/2001 Thủ tớng chính phủ ra quyết định thành lập Công ty cổ phần Cảng Đoạn xá thì phơng án cổ phần hoá đợc hoàn thành và ngày 16/11/2001 Đại hội đồng cổ đông sáng lập đợc tổ chức, Công ty chính thức đi vào hoạt động. Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá đợc thành lập và là thành viên của Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam. Tổng Công ty đã giao cho Cảng Hải Phòng trực tiếp quản lý phần vốn Nhà nớc tại công ty cổ phần. Công ty có t cách pháp nhân đầy đủ theo quy định của pháp luật Việt Nam, có Điều lệ tổ chức và hoạt động. Công ty hạch toán kinh tế độc lập; có bảng cân đối kế toán riêng, tự chủ về tài chính, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh. Các xí nghiệp thành viên, chi nhánh, văn phòng đại diện của công ty là các đơn vị hạch toán phụ thuộc, có t cách pháp nhân không đầy đủ, hoạt động theo sự phân công của Hội đồng quản trị. Thời gian hoạt động của công ty là 30 năm kể từ ngày cấp 2 Nguyễn Thị Minh Trang Tài chính doanh nghiệp 41B 2 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính phép hoạt động và thời gian này có thể đợc gia hạn và rút ngắn theo quyết định của Đại hội đồng cổ đông và đợc các cấp có thẩm quyền cho phép. Sau khi chuyển sang công ty cổ phần, nội dung hoạt động chính của công ty là duy trì và khai thác hiệu quả các hoạt động kinh doanh truyền thống của cảng nh bốc xếp hàng hoá, kinh doanh kho bãi . Bên cạnh đó công ty mở rộng các hoạt động khác để khai thác triệt để tiềm năng sẵn có và cung cấp dịch vụ khép kín cho khách hàng nh dịch vụ vận tải và dịch vụ đại lý hàng hải, vận tải đờng biển. Sau khi cổ phần hoá công ty đề ra một số phơng án cải tạo và phát triển và đang thực hiện các dự án đó. Các kế hoạch cũng nh phơng hớng hoạt động đã đợc đề ra cho năm 2003 và quyết tâm thực hiện vợt mức kế hoạch nhằm khai thác hết tiềm năng hoạt động của công ty. Xí nghiệp xếp dỡ Cảng Đoạn Xá trớc đây là một đơn vị có hiệu quả sản xuất kinh doanh cha cao do có nhiều khó khăn về cơ sở vật chất và cơ cấu tổ chức. Tới nay sau khi thực hiện phơng án cổ phần hoá thì Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá đã đạt đợc nhiều thành công trong quá trình sản xuất kinh doanh của mình bởi cổ phần hoá là một hớng đi đúng, mang lại cơ hội phát triển mới cho doanh nghiệp. Công ty luôn hoạt động hớng theo mục tiêu huy động và sử dụng vốn có hiệu quả trong việc phát triển sản xuất kinh doanh nhằm tối đa hoá giá trị chủ sở hữu; tạo công ăn việc làm ổn định cho ngời lao động, tăng lợi tức cho các cổ đông, đóng góp cho ngân sách Nhà nớc và phát triển công ty lớn mạnh. 3 Nguyễn Thị Minh Trang Tài chính doanh nghiệp 41B 3 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính 2. Tổ chức bộ máy quản lý Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá Cơ cấu tổ chức của công ty đợc thể hiện ở bảng Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá. Hội đồng quản trị (HĐQT): là cơ quan quản trị cao nhất giữa hai kỳ họp Đại hội đồng cổ đông của công ty. Hội đồng quản trị gồm 5 ngời, do Đại hội đồng cổ đông bầu hoặc miễn nhiệm với quá bán số phiếu theo thể thức trực tiếp bỏ phiếu kín. Cơ quan thờng trực của HĐQT gồm Chủ tịch, Phó chủ tịch và một uỷ viên thờng trực HĐQT có nhiệm vụ giải quyết công việc hàng ngày. HĐQT có toàn quyền nhân danh công ty quyết định các vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của công ty phù hợp với luật pháp. Hội đồng quản trị có những quyền hạn và nghĩa vụ sau đây đợc quy định trong Điều lệ của công ty: + Quyết định chiến lợc phát triển; phơng án đầu t; các giải pháp phát triển thị trờng, tiếp thị và công nghệ của công ty. + Quyết định quy chế tuyển dụng; khen thởng, kỷ luật, cho thôi việc nhân viên của công ty; quyết định cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý nội bộ của công ty . + Quyết định về chào bán cổ phần, trái phiếu, về phơng thức huy động vốn theo hình thức khác; và các quyết định khác về cổ phần. + Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức Giám đốc, Phó giám đốc, Kế toán tr- ởng và các cán bộ quan trọng khác trong công ty. HĐQT có quyền yêu cầu các cán bộ quản lý cung cấp các thông tin tài liệu về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của công ty. Giám đốc là ngời đại diện pháp nhân của công ty trong mọi giao dịch. Giám đốc là ngời quản lý điều hành mọi hoạt động kinh doanh của công ty do HĐQT bổ nhiệm và miễn nhiệm. Nhiệm vụ của giám đốc đợc quy định trong Điều lệ của công ty bao gồm: + Quyết định tất cả các vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày của công ty, điều hành và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động kinh doanh của công ty 4 Nguyễn Thị Minh Trang Tài chính doanh nghiệp 41B 4 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính + Đề nghị HĐQT bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thởng, kỷ luật các chức danh: Phó giám đốc, Kế toán trởng, và quyết định bổ miễn nhiệm, khen thởng, kỷ luật, quyết định mức lơng với cán bộ công nhân viên dới quyền khác. + Báo cáo trớc HĐQT tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh của công ty. Phó giám đốc: công ty có hai phó giám đốc là Phó giám đốc Khai thác- Kinh doanh và Phó giám đốc Kỹ thuật điều hành phòng Khai thác - Kinh doanh và Phòng Kỹ thuật. Phòng Khai thác - Kinh doanh có nhiệm vụ: + Lập các kế hoạch sản xuất và tổ chức thực hiện kế hoạch đã đợc lập. + Xây dựng biểu giá thực hiện của công ty. + Giải quyết các công việc liên quan đến công tác pháp chế hàng hoá. + Ký kết và thanh lý các hợp đồng thơng vụ, xếp dỡ hàng hoá và kinh doanh kho bãi. + Tổ chức thực hiện các công tác thuộc về lĩnh vực an toàn lao động. Phòng Khai thác - Kinh doanh phụ trách 3 đội: - Đội quản lý kho hàng: làm nhiệm vụ giao nhận hàng hoá xếp dỡ thông qua Cảng. - Đội công nhân bốc xếp: làm nhiệm vụ xếp dỡ hàng hóa. - Đội quản lý kho bãi container: làm nhiệm vụ quản lý và giao nhận hàng hoá container. Phòng Kỹ thuật có nhiệm vụ: + Quản lý về kỹ thuật, các phơng tiện, kho hàng, bến bãi . của công ty, đồng thời giải quyết các giấy tờ thủ tục liên quan đến khai thác phơng tiện phục vụ bốc xếp. + Mua sắm nguyên nhiên vật liệu đáp ứng cho nhu cầu công ty. + Xây dựng các định mức sử dụng và theo dõi thực hiện các định mức đã đợc xây dựng. Phòng Kỹ thuật phụ trách 3 đội sau: - Đội bảo vệ: làm nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát con ngời, phơng tiện ra vào Cảng đồng thời yêu cầu mọi ngời thực hiện theo nội quy, quy định. 5 Nguyễn Thị Minh Trang Tài chính doanh nghiệp 41B 5 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính - Đội cơ giới: tổ chức khai thác mọi phơng tiện, thiết bị, công cụ dụng cụ của Cảng và tổ chức sửa chữa bảo dỡng theo định kỳ; quản lý đội công nhân kỹ thuật nh lái xe, lái đế, lái cẩu và thợ sửa chữa. - Tổ dịch vụ công nghiệp: làm dịch vụ bốc xếp. Phòng Tổ chức - Tiền lơng là phòng tham mu cho giám đốc công ty về tổ chức, tiền lơng. Nhiệm vụ của phòng là: + Xây dựng các quy chế trả lơng, các nội quy và quy chế về hợp đồng lao động. + Tổ chức trả lơng cho các cán bộ công nhân viên theo các quy định đã đợc xây dựng. + Tham mu cho giám đốc về công tác tuyển dụng lao động, giải quyết các chế độ cho ngời lao động. + Xử lý các vụ việc vi phạm nội quy, khen thởng và xử phạt các cá nhân vi phạm. + Giải quyết các vấn đề về hành chính. Phòng Tài chính - Kế toán: là phòng chức năng trực thuộc Giám đốc công ty + Thực hiện toàn bộ công tác kế toán, thống kê trong công ty. + Kiểm tra kiểm soát về công tác quản lý tài chính. + Theo dõi quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế. + Lập và tổ chức thực hiện kế hoạch về công tác tài chính. 6 Nguyễn Thị Minh Trang Tài chính doanh nghiệp 41B 6 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính 3. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá 3.1. Cơ sở vật chất kỹ thuật Hiện tại công ty có một cầu cảng mới đang xây dựng dở trên cơ sở phá dỡ cầu cũ cùng ba kho hàng và tổng diện tích bãi phục vụ xếp chứa hàng là khoảng trên 60.000 m 2 . Trụ sở làm việc của công ty là môt toà nhà cấp bốn với cơ sở vật chất nghèo nàn, chính vì vậy một trong những dự án sau khi cổ phần hoá của công ty là xây dựng một trụ sở làm việc khang trang để tạo điều kiện thuận lợi trong giao dịch kinh doanh với vốn đầu t khoảng 1 tỷ đồng đợc huy động từ vốn góp của cổ đông. Về phơng tiện vận tải, đội xe vận tải của công ty gồm 5 chiếc, có thời gian sử dụng từ 6 11 năm, đã khấu hao gần hết. Trong đó có 2 xe ô tô Maz chỉ dùng vận chuyển hàng hoá thông thờng. Với khối lợng hàng container dự định sẽ khai thác khi cầu tàu mới đa vào sử dụng, công ty cần đầu t thêm 2 xe vận tải container vào năm 2003 với tổng vốn đầu t dự kiến là 800.000.000 đồng đợc huy động từ nguồn trích khấu hao cơ bản hàng năm và từ quỹ đầu t phát triển của công ty. Các phơng tiện xếp dỡ của công ty hiện nay phần lớn đã gần hết khấu hao, chỉ khai thác đợc hàng hoá thông thờng với năng suất thấp. Do đó công ty cũng sẽ thực hiện đầu t các phơng tiện xếp dỡ hiện đại để khai thác hàng container là 1 xe nâng hàng loại lớn và 1 xe loại nhỏ với vốn đầu t dự kiến là 5 tỷ đồng. Hiện nay công ty đang chuẩn bị thực hiện một dự án mua một cần cẩu mới với trị giá là 1,6 triệu USD. 3.2. Đối tợng khách hàng: Đối tợng khách hàng của công ty là các chủ tàu, chủ hàng làm nhiệm vụ vận chuyển hàng hoá, container, xuất nhập khẩu hàng hoá. Trong thực tế công ty chỉ tập trung vào các hoạt động chủ yếu là bốc xếp hàng hoá và kinh doanh kho bãi do đó đối tợng khách hàng của công ty còn cha đa dạng, tuy nhiên công ty luôn luôn giữ uy tín với các khách hàng truyền thống của đồng thời tạo thêm những giao dịch với những khách hàng mới. 7 Nguyễn Thị Minh Trang Tài chính doanh nghiệp 41B 7 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính 3.3. Thị trờng hoạt động: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá là một công ty kinh doanh chủ yếu các lĩnh vực về bốc xếp hàng hoá và kinh doanh kho bãi. Tuy nhiên công ty cha hoàn toàn kinh doanh về lĩnh vực dịch vụ hàng hải và vận tải biển do đó thị tr- ờng hoạt động của công ty cũng cha thực sự rộng lớn. Ngoài ra công ty còn chịu nhiều sức ép cạnh tranh của các xí nghiệp và công ty hoạt động trên cùng lĩnh vực, và nhiều doanh nghiệp tỏ ra chiếm u thế hơn công ty. Tuy vậy công ty luôn cố gắng tạo chỗ đứng vững chắc của mình trên thị trờng và từ đó mở rộng thêm thị trờng hoạt động của mình. 3.4. Nguồn nhân lực của công ty : Nguồn nhân lực của công ty thay đổi qua từng năm nguyên nhân là do một số cán bộ công nhân viên nghỉ hu hoặc mới đợc tuyển dụng và số lợng công nhân viên thuê ngoài của công ty thay đổi. Nhng hiện tại số lợng công nhân viên của công ty theo thống kê là 160 ngời bao gồm các cán bộ làm công tác điều hành, tham mu trong các lĩnh vực kinh doanh của công ty cùng các công nhân viên của các tổ đội sản xuất. 8 Nguyễn Thị Minh Trang Tài chính doanh nghiệp 41B 8 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính Sơ đồ cơ cấu tổ chức công ty cổ phần cảng đoạn xá 9 Nguyễn Thị Minh Trang Tài chính doanh nghiệp 41B hội đồng quản trị Giám Đốc điều hành Phòng tổ chức-tiền lơng Đội quản lý kho hàng Đội công nhân bốc xếp Đội quản lý bãi container Đội bảo vệ Đội cơ giới tổ dịch vụ công nghiệp phó giám đốc Kỹ thuật Phòng Kỹ thuật Phòng tài chính- kế toán Phòng khai thác-kinh doanh phó giám đốc khai thác-kinh doanh 9 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính II. Thực trạng về hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá 1. Vài nét về hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá Trớc đây Xí nghiệp xếp dỡ Cảng Đoạn Xá là đơn vị hạch toán trực thuộc Cảng Hải Phòng. Xí nghiệp có cơ sở vật chất nghèo nàn với diện tích 110.000 m 2 , 1 cầu tàu (bệ cọc cao mềm) có tải trọng thấp 10T/m 2 , cầu này đợc xây từ năm 1976 theo thiết kế của Liên Xô (trớc đây). Cầu phục vụ cho tàu có trọng tải 5.000 DWT có thể ra vào xếp dỡ hàng. Cầu thiết kế có đờng dẫn mặt cầu chỉ rộng có 4,5 m nên các xe dài nh xe chuyên dùng container ra vào lấy hàng rất khó khăn, đồng thời gây khó khăn cho việc xếp dỡ hàng hoá. Độ sâu trớc bến của xí nghiệp rất thấp do sa bồi và do nhiều năm trớc đây không khai thác, cầu Cảng nằm xa tim luồng nên gây khó khăn cho tàu bè khi cập bến. Do vậy các tàu vào Cảng hầu hết là các tàu có trọng tải từ 2000 3000 tấn dù cầu tàu đợc thiết kế cho tàu có trọng tải 5000 tấn. Thiết bị phơng tiện phục vụ công tác xếp dỡ có 3 cần cẩu KIROW, hệ thống kho bãi gồm 2 kho diện tích 4.000 m 2 và 5.000 m 2 bãi bê tông phục vụ xếp chứa hàng còn lại hầu hết là bãi đất. Năng suất hoạt động kinh doanh của xí nghiệp còn thấp do cha khai thác đợc triệt để các nguồn lực của mình, đồng thời tác phong của thời kỳ bao cấp vốn và phụ thuộc vào Cảng Hải Phòng vẫn tồn tại khiến cho việc sử dụng vốn còn cha hiệu quả và còn nhiều thiếu sót. Sau đây là một số chỉ tiêu kinh doanh mà xí nghiệp đạt đợc trong vài năm trớc khi thực hiện phơng án cổ phần hoá: 10 Nguyễn Thị Minh Trang Tài chính doanh nghiệp 41B 10 [...]... nét trong kết quả thu đợc của xí nghiệp Tuy vậy xí nghiệp xếp dỡ Cảng Đoạn Xá liên tục hoàn thành vợt mức kế hoạch sản lợng với tốc độ tăng trởng bình quân đạt 9%/năm, tạo công ăn việc làm cho 160 lao động chính thức của xí nghiệp và các lao động thuê ngoài khác Xét 3 năm 2000, 2001, 2002 công ty đạt đợc những chỉ tiêu kinh doanh sau: Bảng 2: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá. ..Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính Bảng 1: Một số chỉ tiêu kinh doanh trong năm 1998, 1999 Đơn vị: đồng STT 1 2 3 4 5 6 7 8 Chỉ tiêu Doanh thu Vốn kinh doanh Vốn ngân sách Chi phí Lợi nhuận Số lao động (ngời) Thu nhập bình quân ngời / tháng Nộp Ngân sách 1998 5.184.000.000 3.384.422.620 2.591.953.387 6.389.000.000 . Thực trạng sử dụng vốn trong Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá I. Tổng quan về Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá 1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty. chính II. Thực trạng về hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá 1. Vài nét về hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá Trớc đây